I vantaggi fiscali delle donazioni di beneficenza

Con le vacanze che si avvicinano, la beneficenza è al primo posto per molte persone. Oltre ad aiutare chi è meno fortunato, potresti anche essere in grado di ottenere preziosi vantaggi fiscali donando denaro e beni a enti di beneficenza qualificati.

Ecco alcuni passaggi a cui potresti pensare per ottenere benefici fiscali quando fai donazioni di beneficenza.

Fai regali di beneficenza a titolo definitivo

In genere puoi detrarre contanti, titoli e proprietà donati a organizzazioni di beneficenza qualificate, denominate anche organizzazioni 501 (c) (3), nella dichiarazione dei redditi federale. Istituzioni e organizzazioni religiose come l'Esercito della Salvezza, Goodwill Industries e United Way si qualificano generalmente come organizzazioni 501(c)(3).

Tieni presente che l'importo totale che puoi detrarre per i contributi di beneficenza può essere limitato se il tuo reddito lordo (AGI) rettificato supera determinati limiti. Anche la tua detrazione annuale di beneficenza è generalmente limitata a non più del 50% del tuo AGI (sebbene si applichino limitazioni del 20% e del 30% ad alcuni tipi di donazioni e organizzazioni di beneficenza).

Le donazioni di beneficenza sono deducibili solo se specifichi le detrazioni nella dichiarazione dei redditi, che elencherai nell'Allegato A (Modulo 1040). Se richiedi la detrazione standard, però, non puoi detrarre i tuoi contributi di beneficenza.

Donazioni di beneficenza qualificate effettuate entro il 31 dicembre, 2017, possono essere detratti dalla dichiarazione dei redditi 2017. Se aspetti fino a questa data per fare una donazione, dovrai attendere la presentazione della dichiarazione dei redditi 2018 per usufruire della detrazione.

Tieni buoni registri

È importante tenere un buon registro a sostegno delle tue donazioni di beneficenza nel caso in cui sia necessario dimostrarle all'IRS. Per i contributi in denaro, conservare un assegno annullato, estratto conto, stato della carta di credito, ricevuta, o lettera dell'ente di beneficenza che mostri il nome dell'ente di beneficenza e la data e l'importo del contributo. Per contributi di $ 250 o più, devi avere un riconoscimento scritto della donazione dall'ente di beneficenza.

Per i contributi non in contanti di valore inferiore a $ 500, dovrai ottenere una ricevuta dall'ente di beneficenza che contenga una descrizione della proprietà che hai donato. Per questi tipi di contributi che sono valutati tra $ 500 e $ 5, 000, devi ottenere un riconoscimento che includa come e quando hai ottenuto la proprietà e il costo o altra base. E per i contributi non in contanti di valore superiore a $ 5, 000, è necessario ottenere una perizia scritta della proprietà da un perito qualificato.

Istituire una fondazione di beneficenza

Se hai intenzione di fare contributi di beneficenza relativamente grandi, potresti trarre vantaggio dalla creazione di una fondazione di beneficenza. Questi possono assumere diverse forme, compresa una fondazione di famiglia privata, fondazione comunitaria, o Fondo consigliato dai donatori (DAF).

Una fondazione familiare privata concederebbe sovvenzioni alle organizzazioni di beneficenza che scegli. Una fondazione comunitaria è simile, ma verrebbe amministrata da professionisti esterni che dirigono i tuoi contributi come ritengono opportuno al fine di beneficiare la comunità designata. E un DAF è simile a questi, ma è più facile e meno costoso da configurare e mantenere.

Un DAF è un fondo istituito a tuo nome presso una specifica organizzazione di beneficenza. Esiste all'interno di un pool di denaro gestito dall'ente di beneficenza per conto di più donatori. Puoi decidere come i tuoi contributi in denaro e proprietà vengono investiti e distribuiti mentre ricevi una detrazione durante l'anno in cui vengono effettuati i contributi.

Usa i trust come strumento di beneficenza

I trust di beneficenza possono essere uno strumento prezioso per donare beni a enti di beneficenza in modo agevolato dal punto di vista fiscale dopo la morte. Esistono due tipi principali di trust di beneficenza:

• Charitable Remainder Trust (CRT) - Contribuiresti in contanti o proprietà al trust e riceveresti reddito (o i tuoi beneficiari riceverebbero reddito) per un certo numero di anni. I beni che rimangono nella fiducia dopo la tua morte passerebbero all'ente di beneficenza designato esentasse nella maggior parte delle situazioni.
• Charitable Lead Trust (CRT) - Contribuiresti in contanti o proprietà al trust e l'ente di beneficenza riceverà entrate per un certo numero di anni. I beni che rimangono nella fiducia dopo la tua morte passerebbero ai tuoi beneficiari esentasse nella maggior parte delle situazioni.

Il nostro Take

È la stagione delle donazioni caritatevoli. Ricordare, per richiedere le detrazioni fiscali per i contributi di beneficenza sulla tua dichiarazione dei redditi 2017, devi versare i contributi entro e non oltre il 31 dicembre, 2017 – quindi probabilmente dovresti iniziare a stabilire le priorità delle donazioni di beneficenza di fine anno ora mentre c'è ancora un po' di tempo per organizzarti. Un consulente finanziario può aiutarti a capire come le donazioni di beneficenza si adattano al tuo piano finanziario generale.