Imposte stimate - Guida alle imposte stimate trimestrali, Scadenze, Chi paga, e quanto costa

Devi delle tasse stimate?

Il sistema fiscale statunitense è un sistema pay as you go, il che significa che dovresti pagare le tasse mentre guadagni reddito. Questo non è un problema per molte persone perché i loro datori di lavoro trattengono le tasse dalla busta paga. Ma se non hai abbastanza soldi trattenuti dalla tua busta paga o se hai entrate aggiuntive da lavoro autonomo, investimenti, immobiliare, o altri mezzi, potrebbe essere necessario pagare l'imposta sul lavoro autonomo o effettuare pagamenti fiscali stimati.

Chi deve pagare le tasse stimate?

Il denaro che i datori di lavoro trattengono automaticamente dal tuo stipendio viene inviato all'IRS e al tuo stato se vivi in ​​uno stato che valuta l'imposta sul reddito. Idealmente, l'esatto importo di denaro verrà trattenuto e non finirai per essere debitore di denaro o ricevere una dichiarazione dei redditi. Tuttavia, non è sempre facile prevedere il tuo reddito di fine anno o quali detrazioni avrai durante tutto l'anno, soprattutto se hai un reddito instabile. A causa di ciò, molti imprenditori devono fare i conti con il lavoro autonomo e le tasse stimate.

È necessario pagare l'imposta stimata se si applicano entrambe le seguenti condizioni:

1. Ti aspetti di dover almeno $ 1, 000 di tasse dopo aver sottratto la ritenuta e i crediti.
2. Ti aspetti che la tua ritenuta e i crediti siano inferiori al minore di;
   • 90% del tuo debito fiscale dell'anno in corso, o
   • 100% dell'imposta indicata nella dichiarazione dei redditi dell'anno precedente.

In altre parole, l'importo delle tasse stimate che devi pagare per evitare sanzioni è inferiore al 90% di quello che dovrai quest'anno, o almeno il 100% di quello che dovevi l'anno scorso (110% per i redditi più alti).

Chi non deve pagare l'imposta stimata

Non dovresti pagare le tasse stimate se devi meno di $ 1, 000 di tasse quest'anno, o se il tuo datore di lavoro trattiene abbastanza soldi attraverso i tuoi stipendi. Puoi modificare il tuo W-4 per trattenere più o meno denaro a seconda della tua situazione personale. Utilizza il calcolatore della ritenuta alla fonte dell'IRS per determinare il numero di persone a carico da richiedere, che influenzerà l'importo delle tasse trattenute dalla busta paga.

Come determinare l'importo stimato delle tasse da pagare

Se hai un reddito fisso non soggetto a ritenute fiscali automatiche, o se hai un'idea abbastanza chiara di quanti soldi guadagnerai in un determinato anno, è possibile determinare la stima delle tasse da pagare con fogli di lavoro o software per le imposte stimate. Il modulo IRS 1040-ES include un foglio di lavoro per calcolare quanto dovresti pagare per le tasse stimate. Puoi anche trovare calcolatori nella maggior parte dei programmi software per le tasse commerciali come TurboTax e H&R Block Online (H&R Block Review).

Reddito irregolare? Può essere difficile per le persone con reddito irregolare prevedere quanto guadagneranno in un determinato anno. Per fortuna c'è una regola del porto sicuro, che afferma che fintanto che paghi il 100% della passività fiscale totale dell'anno precedente in ritenute d'acconto e/o imposte stimate, sarai esente dalla penale per mancato pagamento indipendentemente dall'importo finale dell'imposta (ricorda la regola del 90% dell'anno in corso o del 100% dell'anno scorso dall'alto?).

Quanto a rata? L'IRS vuole che le tasse stimate siano pagate in rate uguali, indipendentemente da quando guadagni il tuo reddito. Questo può essere complicato quando non sai quanto guadagnerai, o se di solito hai mesi di magra all'inizio dell'anno, e guadagnare di più nell'ultima parte dell'anno. Il modo più semplice per evitarlo è seguire il metodo del porto sicuro menzionato sopra. Ma se vuoi farlo in un modo diverso, quindi consiglio questo articolo sul calcolo dei pagamenti fiscali stimati.

Come determino i miei obblighi fiscali stimati

Il mio commercialista basa le mie imposte stimate in base al reddito dell'anno precedente, che è quante persone calcolano le tasse stimate. Tuttavia, potresti voler rivalutare il tuo calcolo man mano che l'anno avanza. Potresti scoprire che la tua situazione reddituale è molto diversa dall'anno precedente e potresti finire per dover pagare più o meno di quanto giustificato dai pagamenti delle tasse stimati. Se devi di più, poi puoi aspettare e pagarli quando presenti le tasse, fintanto che si soddisfa il minimo di porto sicuro come descritto sopra. Ma se paghi troppo, potresti finire per ricevere un grande rimborso delle tasse. Consiglio di consultare un professionista fiscale se si prevede di modificare i pagamenti delle imposte stimati durante l'anno.

Scadenze fiscali stimate

Le imposte stimate sono dovute quattro volte all'anno nelle date elencate di seguito, o il giorno lavorativo successivo se la data di scadenza cade in un fine settimana o in un giorno festivo. (Nota che le date di scadenza non sono distanziate esattamente di 3 mesi l'una dall'altra):

• 15 aprile
• 15 giugno
• 15 settembre
• 15 gennaio

Nota:devi comunque pagare le tasse stimate entro la scadenza, anche se hai presentato una proroga delle tasse.

Come archiviare e pagare le tasse stimate

Esistono due modi per presentare e pagare le imposte stimate:cartacea o elettronica.

• Paga per posta. Utilizza il modulo IRS 1040-ES (scarica il pdf qui) per calcolare le tasse stimate. Quindi compila un voucher sul modulo da inviare insieme al pagamento delle tasse stimato.
• Paga elettronicamente. Se preferisci pagare le tasse per via elettronica, puoi iscriverti all'Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) per pagare le imposte stimate online. Possono essere necessarie fino a 2 settimane per ricevere il PIN per posta, quindi pianifica di conseguenza.

Di solito pago le tasse stimate per posta ogni trimestre. Il mio commercialista mi dà i buoni fiscali stimati per il prossimo anno. Li metto in una grande busta manilla e imposto promemoria del calendario per effettuare il pagamento e inviare l'assegno. Puoi fare la stessa cosa elettronicamente. In entrambi i casi, la chiave è essere organizzati e non perdere il pagamento delle tasse previsto programmato. Il mancato pagamento può comportare sanzioni e/o commissioni.

Ecco altri suggerimenti per l'organizzazione dei documenti fiscali.

Consulta un professionista per maggiori dettagli

Le informazioni contenute in questo articolo dovrebbero darti una panoramica decente di come funzionano le tasse stimate e di come potrebbero applicarsi alla tua situazione. Ma tieni presente che ogni situazione è unica e questo potrebbe non coprire tutte le persone e tutte le situazioni. La tua situazione fiscale specifica potrebbe essere diversa; si prega di consultare un contabile o la documentazione dell'IRS per informazioni specifiche sulle proprie esigenze.

Risorse aggiuntive dell'IRS:

• Pubblicazione 505, Ritenuta d'imposta e imposta stimata.
• Tasse stimate.
• Modulo 1040-ES.