Ciò che ogni venditore di e-commerce deve sapere sulle esenzioni fiscali sulle vendite

Se vendi in uno dei 18 stati con un'esenzione dall'imposta sulle vendite nel 2021 (più Porto Rico), devi capire in che modo questi periodi temporanei di esenzione fiscale possono influire sulla conformità all'imposta sulle vendite. Un tempo principalmente una preoccupazione delle imprese statali, le esenzioni dall'imposta sulle vendite possono ora interessare i venditori online senza presenza fisica nello stato e possono creare un pasticcio di conformità all'imposta sulle vendite se non gestite correttamente.

Ci sono numerose trappole a cui prestare attenzione quando si vende in uno stato di esenzione dall'imposta sulle vendite, incluso ma non limitato a:

• Ora di inizio e fine.
• Opzioni di partecipazione.
• Prodotti idonei.
• Restrizioni di prezzo.
• Resi e cambi.
• Spedizione e gestione.

Ora di inizio e fine

Tra questi, 18 stati e Porto Rico prevedono almeno 31 esenzioni dall'imposta sulle vendite nel 2021. Più stati potrebbero decidere di fare lo stesso , anche se sembra sempre più improbabile.

Il culmine della stagione delle vacanze fiscali sulle vendite è l'estate, ma possono essere applicate in qualsiasi periodo dell'anno:i primi due periodi esentasse nel 2021 si sono svolti a febbraio; l'ultimo avrà luogo dopo il Ringraziamento in New Mexico.

Ogni esenzione dall'imposta sulle vendite inizia e termina a un'ora specifica in una data specifica. Ad esempio, l'esenzione fiscale per il rientro a scuola in Florida inizia sabato 31 luglio e termina lunedì 9 agosto. Il Dipartimento delle entrate della Florida la guida non diventa più specifica, ma l'avviso fiscale della Virginia fa:l'esenzione dall'imposta sulle vendite inizia il 6 agosto alle 00:01 e termina l'8 agosto alle 23:59

Quindi sì, potrebbe essere necessario calibrare al minuto i sistemi del punto vendita per garantire che non applichino in modo errato l'imposta sulle vendite alle transazioni idonee o estendano esenzioni agli acquisti che si verificano dopo la fine della vacanza. E una volta impostati l'ora e il luogo di un'esenzione dall'imposta sulle vendite, sarà necessario perfezionarne ulteriormente l'ambito.

Opzioni di partecipazione

Dovrai determinare se devi partecipare a un'esenzione dall'imposta sulle vendite di uno stato, se devi riscuotere o esentare le tasse locali applicabili e se sei autorizzato ad assorbire l'imposta sugli articoli non idonei, se lo desideri.

Le esenzioni dall'imposta sulle vendite sono obbligatorie per le giurisdizioni locali nella maggior parte degli stati, ma una manciata consente alle giurisdizioni fiscali locali (cioè città e contee) di rinunciare. È il caso dell'Alabama e del Missouri. Ogni anno, l'Alabama Department of Revenue e il Missouri Department of Revenue pubblicano elenchi di giurisdizioni partecipanti o non partecipanti. Sfortunatamente, questi elenchi a volte cambiano all'ultimo minuto, il che può farti confondere .

Molti stati richiedono anche a tutte le aziende di partecipare alle esenzioni fiscali sulle vendite. Alcuni stati, tuttavia, offrono una scelta. Pertanto, i rivenditori sono tenuti a partecipare al periodo esentasse del Massachusetts, ma non sono tenuti a partecipare all'esenzione fiscale per il rientro a scuola nel New Mexico.

Tutte le attività commerciali aperte durante l'esenzione fiscale annuale dell'Iowa devono parteciparvi e non possono assorbire l'imposta sulle vendite sugli articoli non idonei. Al contrario, il Texas consente ai rivenditori di pagare l'imposta sulle vendite da soli piuttosto che trasmetterlo ai clienti.

Dopo aver determinato questi fattori, è necessario impostare sistemi di punti vendita per esentare i prodotti idonei.

Prodotti idonei

Durante l'esenzione dall'imposta sulle vendite del Massachusetts, la maggior parte dei singoli oggetti di proprietà personale tangibile si qualificano per l'esenzione temporanea. La maggior parte degli stati non è così generosa.

Le esenzioni dall'imposta sulle vendite in genere sono incentrate su un tema, come il ritorno a scuola o la preparazione alle emergenze. Abbigliamento e materiale scolastico sono esenti durante un evento di ritorno a scuola, mentre batterie, generatori e teloni sono esenti durante i periodi esentasse di preparazione alle emergenze.

Tuttavia, l'esenzione potrebbe non applicarsi a tutti i prodotti che rientrano nella categoria coperta. Ad esempio, gli impermeabili si qualificano per l'esenzione dall'imposta sulle vendite del Mississippi, ma i pattini no. Un giubbotto da pesca si qualificherebbe a meno che non ti aiuti a galleggiare e devi tassare qualsiasi prodotto non incluso nell'elenco all-inclusive delle forniture scolastiche idonee.

Anche gli articoli idonei potrebbero dover essere tassati se superano la restrizione di prezzo.

Restrizioni di prezzo

La maggior parte delle esenzioni dall'imposta sulle vendite include limiti di prezzo. In molti stati che esentano temporaneamente l'abbigliamento, un vestito da $ 50 si qualificherebbe per un'esenzione, mentre un vestito da $ 250 no.

Ci sono alcune eccezioni alla regola del limite di prezzo. Il periodo esentasse del Maryland per gli elettrodomestici ad alta efficienza energetica non ha restrizioni di prezzo; né l'esenzione dall'imposta sulle vendite di agosto della Carolina del Sud o l'esenzione dall'imposta sulle vendite del Mississippi per munizioni, armi da fuoco e alcune forniture di caccia.

Il Massachusetts ha una soglia ammirevolmente semplice:$ 2.500 per ogni singolo oggetto di proprietà personale tangibile. È in netto contrasto con la Florida, dove quest'anno l'esenzione fiscale sulle vendite di ammissioni e forniture ricreative esenta i primi $ 50 del prezzo di vendita dei razzi di sicurezza, i primi $ 75 del prezzo di vendita delle pale e così via.

È molto da gestire, ma con conoscenza (e automazione dell'imposta sulle vendite ), puoi esentare con successo le vendite che devono essere esentate e tassare quelle che devono essere tassate. Compresi i layaway.

Layaway 

Anche le politiche relative ai layaway variano da stato a stato e spesso dipendono dai termini della vendita. Ad esempio, i consumatori possono acquistare articoli idonei esentasse in Texas se l'oggetto viene messo in giacenza o il pagamento finale viene effettuato durante il periodo esentasse.

Nessuna tassa si applica ai pagamenti rateali quando un cliente mette un prodotto in giacenza durante Connecticut settimana esentasse. Tuttavia, devi addebitare l'imposta sulle vendite del Connecticut quando viene effettuato il pagamento finale durante le vacanze su un prodotto messo in giacenza prima delle vacanze.

È più semplice in Mississippi :Le vendite in sospensione di articoli idonei non si qualificano per l'esenzione temporanea. Potrebbe essere questa una penitenza per il fatto che, per anni, Massachusetts ha concesso ai rivenditori pochi giorni per prepararsi all'esenzione dall'imposta sulle vendite ?

Spedizione e Movimentazione

Le politiche fiscali relative alle spese di spedizione e gestione sono un altro bugaboo. In Mississippi, le spese di spedizione e gestione non sono incluse nel prezzo di vendita e quindi non influiscono sui massimali di prezzo. Tuttavia, queste spese devono essere incluse nel prezzo di vendita in Florida, quindi possono influire sull'idoneità di una transazione. Infatti, Florida richiede ai rivenditori di ripartire le spese di spedizione e gestione per ogni articolo di una spedizione, "per determinare se un articolo è esente durante il periodo di esenzione dall'imposta sulle vendite".

L'esenzione dall'imposta sulle vendite può espandere la tua impronta Nexus 

Potresti pensare di non doverti preoccupare dell'imposta sulle vendite negli stati in cui non sei registrato per riscuotere e versare l'imposta sulle vendite. Pensa di nuovo. I periodi esentasse possono aumentare i tuoi obblighi fiscali sulle vendite espandendo la tua impronta di nesso.

Nexus è una connessione che consente a uno stato di imporre un obbligo di riscossione delle tasse a un'impresa. Avere una presenza fisica in uno stato crea sempre un nesso. Oggi, il nesso può anche essere creato esclusivamente attraverso l'attività di vendita in uno stato (nesso economico), ad esempio $ 100.000 in vendite al dettaglio tassabili o 200 transazioni al dettaglio tassabili separate nell'anno solare corrente o precedente.

Gli stati consentono un'eccezione per le imprese che vendono al di sotto della soglia del nesso economico. Sfortunatamente, le soglie variano da stato a stato, quindi anche se non stabilirai un nesso con la California fino a quando tu (e i tuoi affiliati) non avrete guadagnato $ 500.000 in vendite combinate totali di proprietà personali tangibili nell'anno solare precedente o in quello in corso, dovrai registrarti in Arkansas dopo la tua 200a transazione. Questa guida stato per stato alle leggi sul nesso economico fornisce dettagli sulla soglia specifici per stato.

È necessario considerare il nesso economico perché le vendite spesso aumentano durante le esenzioni dall'imposta sulle vendite e un aumento delle vendite può indurre un rivenditore a superare la soglia del nesso economico. Se ti capita, ti potrebbe essere richiesto di registrarti presso lo stato e iniziare a riscuotere l'imposta sulle vendite alla transazione successiva .

Per ulteriori informazioni sulle esenzioni dall'imposta sulle vendite di quest'anno, leggi Esenzioni dall'imposta sulle vendite 2021 . Se sei interessato a scoprire come l'automazione della riscossione e della rimessa dell'imposta sulle vendite può migliorare la conformità, dai un'occhiata a avalara.com .