Imposta sui salari:le basi che ogni datore di lavoro deve conoscere

Più americani che mai scelgono di avviare un'attività in proprio a causa della frustrazione per come stanno le cose e del desiderio di essere al posto di guida della propria vita. Secondo l'ultimo rapporto di Guidant Financial, il 2019 ha visto un aumento del 27% dei proprietari di piccole imprese che hanno avviato un'impresa a causa della loro stanchezza nei confronti dell'America aziendale.

Con l'incertezza del clima attuale, è probabile che ancora più persone inizieranno a pensare di iniziare qualcosa di proprio. Tuttavia, quando crei un'impresa, ti rendi conto di quante responsabilità sono incluse. Una molto importante tra queste è la tassa sui salari.

Questo articolo aiuterà a delineare le basi delle imposte sui salari che ogni piccolo imprenditore deve conoscere.

Comprendere l'imposta sui salari

Una tassa sui salari è generalmente definita come quella trattenuta da un datore di lavoro sullo stipendio guadagnato. Il datore di lavoro deposita quindi questa tassa all'Internal Revenue Service (l'IRS) per conto del proprio dipendente.

Negli Stati Uniti, le imposte sui salari includono l'imposta federale sul reddito, l'imposta sul reddito statale (in alcuni stati), nonché la previdenza sociale e l'assistenza sanitaria. Gli ultimi due sono divisi in due quote e pagati dal datore di lavoro, oltre che dalle caparre trattenute sullo stipendio del dipendente.

Tieni presente che alcuni stati e comunità locali potrebbero imporre tasse aggiuntive e dipendenti specifici potrebbero essere esclusi da determinate tasse statali.

Tasse trattenute sul salario

Cosa: L'imposta federale sul reddito e l'imposta sul reddito statale (se applicabile) devono essere trattenute dai salari dei dipendenti.

Quanto: L'importo dell'imposta sul reddito federale, nonché quello di un'imposta sul reddito statale e locale (se applicabile), dipende da una serie di fattori ed è determinato in base alle informazioni fornite sul modulo W-4 del dipendente.

Cosa: Quando si tratta di tasse sulla previdenza sociale e sull'assistenza sanitaria (ufficialmente note come tasse del Federal Insurance Contributions Act o FICA), le quote dei dipendenti vengono trattenute dal salario e i datori di lavoro sono tenuti a pagare un importo corrispondente.

Quanto: L'aliquota fiscale corrente pagata dal datore di lavoro è fissata al 6,2% verso la previdenza sociale sui primi $ 137.700 di salario pagato e all'1,45% verso Medicare sui primi $ 200.000 di stipendio (un ulteriore 0,9% su Medicare viene pagato per salari superiori a $ 200.000). Il datore di lavoro raccoglie e deposita lo stesso importo anche dai propri dipendenti.

Tasse pagate esclusivamente dal titolare dell'attività

Oltre alle tasse sui salari trattenute dagli stipendi dei dipendenti, negli Stati Uniti si raccolgono anche soldi per i programmi di disoccupazione. Questa tassa è chiamata imposta federale sulla disoccupazione (FUTA) e viene pagata direttamente dal datore di lavoro.

Cosa: L'imposta federale sulla disoccupazione (FUTA) è pagata dai datori di lavoro con i propri fondi, in quanto non viene prelevata dagli stipendi dei dipendenti.

Quanto: L'importo totale è attualmente fissato al 6,0%, ma la maggior parte degli stati fornisce un credito del 5,4%, il che significa che la maggior parte dei datori di lavoro paga solo lo 0,6%.

Cosa: Se sei un lavoratore autonomo e non hai dipendenti, devi comunque pagare un'imposta sul lavoro autonomo e l'imposta sul reddito.

Quanto: I lavoratori autonomi devono coprire autonomamente sia la parte del datore di lavoro che quella dei dipendenti dell'imposta FICA. Per questo motivo, l'aliquota di questa tassa è fissata al 15,3%, il che la fa assomigliare alla cifra finale delle tasse pagate per i dipendenti e depositate dai loro stipendi. Il 12,4% va alla previdenza sociale e il 2,9% a Medicare.

Se guadagni più di $ 200.000 come lavoratore autonomo, devi pagare un altro 0,9% per Medicare.

Altri fatti importanti che devi sapere

Puoi pagare le tasse online utilizzando il sistema di pagamento elettronico federale delle tasse (EFTPS). Le tasse statali sui salari, quando applicabili, sono generalmente presentate tramite i sistemi elettronici o manuali dello stato.

Oltre a pagare le tasse, un datore di lavoro deve presentare le dichiarazioni fiscali federali al governo federale (rappresentato dall'IRS). Eventuali dichiarazioni fiscali statali sui salari vengono presentate a un'agenzia statale responsabile. I moduli W-2 devono anche essere presentati alla Social Security Administration.

Scopri di più su come la gestione delle buste paga può aiutare la tua azienda a tenere conto delle nuove tendenze.

Questo articolo offre una breve panoramica delle imposte sui salari esistenti al fine di assistere le piccole imprese che desiderano saperne di più sull'imposta sui salari. Non intende fornire informazioni complete sulle questioni legali relative all'imposta sui salari. Se hai altre domande, consulta un professionista fiscale o legale nella tua zona.