Tipi di tasse:spiegazione del sistema fiscale statunitense

"La cosa più difficile al mondo da capire è l'imposta sul reddito",

…disse Albert Einstein.

Allora, quali sono le possibilità di comprensione per il resto di noi mortali, allora?

Con la guida giusta, un po' meglio!

Quindi, resta con noi e scopri tutto ciò che devi sapere su:

• che cos'è la tassazione
• come funzionano le tasse e a cosa servono
• i tipi di tasse negli Stati Uniti

Cosa sono le tasse:definizione delle tasse e fatti storici

L'imposta è un contributo finanziario obbligatorio di qualsiasi individuo, associazione o istituzione che sostiene progetti governativi e spesa pubblica . Questi pagamenti sono imposti e controllati dalle autorità ufficiali.

Pertanto, qualsiasi inadempimento a questo obbligo legale, inclusa l'evasione e la resistenza fiscale, porta a severe sanzioni legali.

Sebbene ogni giorno sembrino apparire nuovi tipi di tasse, le tasse, in realtà, non sono una novità.

Il primo esempio confermato di tassazione risale all'antico Egitto , da qualche parte intorno al 3000 aC . Anche se è probabile che alcune civiltà più antiche abbiano avuto diverse forme di riscossione delle tasse anche prima. Esistono affermazioni secondo cui la popolazione mesopotamica pagava le tasse sotto forma di bestiame a partire dal 4500 aC.

Negli Stati Uniti, Abraham Lincoln è stato il primo a introdurre l'imposta sul reddito all'interno del Revenue Act del 1861 . La riscossione dell'imposta sul reddito avrebbe dovuto aiutare gli sforzi della Guerra Civile . E così, non appena la guerra finì nel 1872, la pratica divenne ingiustificata e venne interrotta.

La tassa nell'America indipendente è stata ribaltata un paio di volte in seguito ed è stato, in generale, difficile da stabilire. Soprattutto perché la nazione ha ancora subito le conseguenze delle pesanti richieste fiscali della Gran Bretagna dall'epoca coloniale.

Infine, all'inizio del 1913 , l'idea di implementazione del sistema fiscale ha ricevuto il supporto necessario ed è diventato parte del sedicesimo emendamento .

Da allora, il sistema si è evoluto in modo drammatico e sono emersi diversi tipi di tasse. L'ultima riforma fiscale federale è avvenuta nel 2020.

Come funzionano le tasse?

Se guardi la mappa o il grafico fiscale mondiale, vedrai un'immagine molto colorata.

La riscossione delle tasse funziona in modo diverso in tutto il mondo. Inoltre, le aliquote fiscali differiscono significativamente in base al paese, da Aruba e Ciad con un'aliquota dell'imposta sul reddito individuale vicina al 60% alle Isole Cayman e al Qatar con lo 0%.

Gli Stati Uniti si trova da qualche parte nel mezzo con i suoi sette diversi scaglioni di imposta sul reddito . Il più basso è il 10% e il più alto il 37% .

Ma prima di fare le valigie e iniziare a cercare il passaporto, vediamo come funzionano le tasse negli Stati Uniti e perché sono necessarie.

Innanzitutto, come vengono pagate le tasse?

Ci sono tre modi in cui si può effettuare il pagamento delle tasse. Questi sono:

• direttamente
• indirettamente
• attraverso le spese fiscali

Imposte dirette — come suggerisce il nome, si tratta delle tasse che una persona o un'associazione paga direttamente all'ente governativo che le riscuote. Imposta sul reddito individuale, imposta sulle società e imposta sulla proprietà sono tutti esempi di imposte dirette.

Imposte indirette — sono tutte le tasse che paghiamo su beni e servizi, comprese quelle sull'importazione di gas, alcol e tabacco. Sono chiamati indiretti perché non li stai pagando direttamente al governo o a nessuna delle sue entità. Invece, dai una determinata quantità di denaro alle tasse a un commerciante che poi salda le tasse con il governo. Le imposte indirette includono imposta sulle vendite, imposta sul valore aggiunto, tariffe e accise .

Spese fiscali — Ogni volta che fai una donazione in beneficenza o compri una casa, stai, in qualche modo, aiutando il tuo governo. Per ripagarti, il governo rinuncia a una parte della tua tassa. Queste sono spese fiscali in termini più semplici. O in altre parole, le spese fiscali sono le attività che si possono svolgere a beneficio della collettività. Inoltre, il governo promuove queste attività offrendo detrazioni fiscali e crediti d'imposta in cambio.

Il modo in cui paghi le tasse definirà l'aliquota fiscale.

• E quindi, per le tasse pagate direttamente, seguirai il tuo scaglione fiscale e pagherai la percentuale dell'intero imponibile come definito da tale scaglione fiscale.
• Le imposte indirette, invece, sono uguali per tutti.
• Con le spese fiscali, sei tu a decidere il valore e il tipo di contributo.

Chi riscuote le tasse negli Stati Uniti?

Gli Stati Uniti riscuotono le tasse su tre diversi livelli.

Il pezzo più grande dell'importo totale dell'imposta va al governo federale che riscuote l'imposta sul reddito, le accise, le tasse doganali, le tariffe e simili. Tutti questi si aggiungono a oltre due terzi della detrazione fiscale totale negli Stati Uniti.

Precisamente, chi riscuote l'imposta sul reddito per il governo degli Stati Uniti?

I governi in genere assumono agenzie o commissioni diverse per riscuotere le imposte sul reddito. Negli Stati Uniti, l'Internal Revenue Service (IRS) è responsabile di questo dovere formale .

Governi statali riscuoti circa il 20% di tutte le tasse, principalmente attraverso le vendite e alcune accise.

Governi locali raccogli il resto. Il più delle volte impongono tasse sulla proprietà, tasse sul valore fondiario e una parte delle tasse sulle vendite.

Sfortunatamente, molto spesso, le giurisdizioni di riscossione delle tasse non sono chiare . La stessa proprietà, reddito o servizio a volte può essere tassato a diversi livelli di governo senza che le tasse si compensino a vicenda.

Quale tassa deve pagare ogni americano?

Come cittadino UС, hai l'obbligo legale di pagare tutte le tasse imposte dalla legge a livello federale, statale e locale .

Tuttavia, questo non implica in alcun modo che tutti paghino lo stesso importo.

Se dividiamo tutti gli obblighi finanziari del nostro governo in queste tre categorie fiscali di base:

• tassa su ciò che guadagni
• imposta sui consumi
• tassa su ciò che possiedi

Quindi, l'importo totale delle tue tasse dipenderà da quanto guadagni, quanto spendi e cosa possiedi .

Cosa pagano le tasse?

Finora, sembra che le tasse siano solo un sacco di spese. Ma in realtà sono progettati per supportare la società.

Esistono vari tipi di tasse per migliorare diversi segmenti della vita. Questi di solito includono assistenza sanitaria, infrastrutture, fondi di previdenza sociale e simili.

Inoltre, risparmiando un frammento del tuo stipendio, delle tue vendite o dei tuoi beni a fini fiscali, stai aiutando l'aumento del prodotto interno lordo (PIL). E questo, a sua volta, favorisce la crescita economica del vostro Paese. Finalmente compaiono nuove opportunità di lavoro, gli stipendi aumentano e si genera uno standard di vita complessivamente migliore.

Tutto sommato, le tasse governative saggiamente utilizzate possono creare un effetto a catena con numerosi vantaggi sociali ed economici.

Detto questo, vediamo ora come vengono spesi i soldi delle tasse negli Stati Uniti.

A cosa servono le tasse negli Stati Uniti?

Hai presente quella sensazione di brivido quando arriva lo stipendio?

E poi la delusione quando ti rendi conto che il governo può spenderne più di un terzo...

Ti farebbe sentire meglio se sapessi che, almeno, quei soldi finiscono per essere ben spesi?

Bene, vediamo se è così.

Programmi sanitari leader

Lo sapevi che circa il 18% della tua fattura fiscale va a finanziare i principali programmi sanitari nazionali?

Medicaid, Medicare e il programma di assicurazione sanitaria per bambini (CHIP) ricevono tutti supporto da diversi tipi di tasse e contribuenti in tutto il paese.

Non male, vero?

Previdenza sociale

La previdenza sociale è stata uno dei principali motivi di riscossione delle tasse sin dall'inizio della pratica. Pensioni, indennità per i superstiti e sostegno all'invalidità fanno tutti ritorno dalla tesoreria della previdenza sociale.

Lavori e contribuisci al bilancio nazionale attraverso diversi tipi di tasse mentre sei giovane e in buona salute, in modo da non dover lavorare quando raggiungi l'età maggiore.

Con quasi il 23% degli investimenti del bilancio federale , la previdenza sociale è un segmento obbligatorio delle spese fiscali.

Difesa e sicurezza nazionale

La sicurezza nazionale rappresenta una delle maggiori preoccupazioni del governo.

Quindi, non sorprende che il governo riservi quasi il 16% del bilancio federale a sostegno del Dipartimento della Difesa e dell'Agenzia per la sicurezza interna.

E così segui e rispetti quotidianamente la lunga lista di tasse.

Ma almeno dormi sonni tranquilli la notte.

Programmi di rete di sicurezza

Perché paghiamo le tasse se non per aiutare chi ha bisogno?

Non tutti sono in grado di godere di diversi programmi sanitari e prestazioni di sicurezza sociale. I cittadini disoccupati, le famiglie a basso reddito e alcune famiglie a reddito medio, così come i bambini svantaggiati, hanno spesso bisogno di ulteriore assistenza.

Questo aiuto è assicurato dal governo, con:

• assicurazione contro la disoccupazione
• assistenza abitativa
• buoni alimentari
• Programmi per bambini svantaggiati

Circa il 9% di tutte le tasse federali raggiungere coloro che hanno più bisogno di aiuto, in un modo o nell'altro.

Altre spese

Ma non è tutto.

In ultima analisi, la tassazione in America serve a molti altri scopi.

Aiuta a prendersi cura degli interessi sul debito pubblico, i benefici per i pensionati e i veterani federali e simili.

Inoltre, la maggior parte dei progetti infrastrutturali, educativi e scientifici non sarebbe possibile senza il sostegno finanziario del governo.

Quindi, ciò che rende gli Stati Uniti così com'è:siamo tutti noi!

Tipi di tasse negli USA

Per un po' nella storia degli Stati Uniti, le uniche tasse che il governo ha riscosso sono state le tasse oi dazi all'importazione.

Immagina di vivere in quei tempi!

Al contrario, abbiamo una struttura fiscale piuttosto complessa, che anche i più brillanti tra noi a volte non possono seguire senza consulenti professionisti o software fiscali.

Tuttavia, migliore è la nostra comprensione di tale struttura e dei nostri obblighi in quanto cittadini statunitensi, minori sono le possibilità di violazioni ed evasioni fiscali non intenzionali.

Vediamo ora:quali sono i diversi tipi di tassa attualmente in vigore negli Stati Uniti?

1. Imposta sul reddito

Le statistiche sull'imposta sul reddito mostrano che oltre il 70% dei cittadini statunitensi non paga le tasse almeno su una parte del proprio reddito.

Alcuni contribuenti dimenticano accidentalmente di archiviarlo. Altri fanno evasioni intenzionali o non sono pienamente consapevoli di come funziona.

Per ridurre questa confusione, analizziamo prima cosa sono le imposte sul reddito e come sono classificate.

Come suggerisce il nome, le imposte sul reddito sono tasse che ogni individuo o società deve pagare sui propri guadagni o redditi . Norme e regolamenti diversi si applicano a ciascun tipo di imposta sul reddito. Tuttavia, la cosa comune alla maggior parte di queste tasse è che sono marginali e progressive.

Marginale — significa che esistono fasce o categorie fiscali diverse in base al proprio reddito imponibile. Sono espressi in percentuale.

Progressivo — significa che all'aumentare del tuo reddito, aumenteranno anche le tue tasse.

I due principali tipi di imposta sul reddito sono i seguenti:

Imposta sul reddito delle persone fisiche

Questa è una tassa che ogni cittadino paga sul reddito individuale o familiare che deriva da salari, stipendi o investimenti.

Attualmente ci sono sette scaglioni di imposta per il reddito personale negli Stati Uniti. Sono:10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%.

Ecco un esempio di imposta sul reddito:

Se il tuo reddito annuo imponibile è compreso tra $ 0 e $ 9.950 e sei una sola persona che presenta una dichiarazione individuale, la tua fascia fiscale è la più bassa del 10%. Lo stesso vale per le coppie sposate che depositano individualmente. Le coppie sposate che presentano domanda insieme rientreranno nella stessa fascia con un reddito combinato fino a $ 19.900.

Quando i tuoi guadagni singoli superano $ 9.951 fino a $ 40.525 o quelli combinati superano $ 19.901 ma non $ 81.051, passerai alla fascia fiscale successiva (22%) e così via.

Tuttavia, mentre lavoriamo per comprendere gli scaglioni fiscali, dovresti ricordare quanto segue:

Il passaggio allo scaglione fiscale successivo non significa che tutto il tuo reddito imponibile sarà soggetto a tale scaglione. Invece, per i tuoi primi $ 9.950, dovrai comunque pagare solo il 10% delle tasse. E poi, per il resto del tuo reddito totale compreso tra $ 9.951 e $ 40.525, l'imposta aumenterà al 12%.

La tendenza continuerà fino a quando una parte del tuo reddito, attualmente superiore a $ 523.601, raggiunge la fascia fiscale del 37%.

Imposta sul reddito delle società

Un'imposta sul reddito delle società è solitamente un'imposta imposta a livello federale o statale su tutte le entrate delle società , esclusi i costi di gestione e di esecuzione dell'attività .

Attualmente, sempre più paesi in tutto il mondo stanno abbassando le imposte sul reddito delle società per sostenere le loro società.

Negli Stati Uniti, l'aliquota dell'imposta federale sulle società è stata abbassata al 21%. Questo grazie al Tax Cuts and Jobs Act del 2017.

Tuttavia, in alcuni stati degli Stati Uniti, si applicano alcune aliquote fiscali aggiuntive per stato.

2. Tasse sui salari

Questi sono anche tipi di tasse detratte dal tuo stipendio. Tuttavia, hanno lo scopo specifico di coprire le tue spese di sicurezza sociale e di assicurazione medica .

In alcuni casi, il tuo datore di lavoro si occuperà della tua tassazione sui salari e, in altri, dovrai farlo tu stesso.

E poi, abbiamo le tasse sui salari ai sensi del Federal Insurance Contribution Act, o tasse FICA, condivise tra il datore di lavoro e il dipendente.

In ogni caso, le imposte sui salari combinate negli USA raramente superano il 15%.

3. Imposta sulle plusvalenze

Una volta che i tuoi investimenti pagano, i guadagni diventano tassabili. Questi tipi di tasse che paghiamo sui profitti degli investimenti sono note come imposte sulle plusvalenze.

Le imposte sulle plusvalenze, quindi, si applicano ai dividendi e agli interessi. Allo stesso modo, vengono imposti ai guadagni di azioni e obbligazioni, ma solo una volta realizzati.

L'aliquota dell'imposta che dovrai pagare dipenderà da diversi fattori, ma principalmente dal tuo scaglione fiscale e dalla durata del tuo investimento.

E così, negli Stati Uniti, le imposte sulle plusvalenze a breve termine corrispondono alle normali imposte sul reddito. Tuttavia, quelli a lungo termine hanno tassi molto più favorevoli.

4. Tassa di proprietà

Avere una bella casa in un buon quartiere è praticamente il sogno di tutti.

Fino a quando non avranno spiegato le tasse sulla proprietà.

Fondamentalmente, più preziosa è la tua casa e migliore è la sua area, maggiori saranno le tasse . E se non hai il reddito o i risparmi adeguati per sostenerli, le tasse sulla proprietà non pagate potrebbero diminuire il valore della tua casa e le possibilità di vendita.

Il tuo debito d'imposta sulla proprietà potrebbe trasformarsi in un privilegio fiscale e il tuo sogno in un incubo.

Ma come si pagano le tasse sulla proprietà?

Paghi le tasse sulla proprietà al tuo governo locale. Per calcolare la tua aliquota fiscale, moltiplicano il prezzo di mercato equo della tua proprietà e l'aliquota fiscale della tua zona. I risultati sono le tasse che in genere vanno dallo 0,50% al 4% del valore della proprietà.

Come proprietario, hai il diritto di dichiarare il valore della proprietà, che poi un perito fiscale professionista può accettare o modificare.

5. Imposta sulle vendite

In parole povere, l'imposta sulle vendite è quella che vedi in fondo alla ricevuta ogni volta che visiti un negozio. È una tassa sulle cose che acquisti .

L'imposta sulle vendite rientra nella categoria imposta sui consumi . A differenza dell'imposta sul reddito o sulle plusvalenze, l'imposta sui consumi è imposta sulle spese delle persone e non sui loro guadagni.

È anche un'imposta indiretta perché il consumatore paga, ma il commerciante è responsabile del denaro che raggiunge il governo.

I due principali tipi di imposte sulle vendite sono:

Imposta generale sulle vendite

Ciascuno degli Stati Uniti applica le imposte generali sulle vendite. Per calcolarli, si dovrebbe moltiplicare il valore di acquisto per l'aliquota fiscale effettiva in quello stato.

Di solito, è il governo statale che impone le aliquote fiscali ufficiali. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon sono esenzioni qui poiché affidano questa responsabilità ai loro governi locali.

A volte si applicano entrambe le tasse statali e comunali, con conseguente aumento dell'imposta sulle vendite totale.

Accise o tasse peccaminose

Devi aver sentito parlare di un altro tipo di tassazione obbligatoria chiamata tasse peccaminose.

Peccato o accise sono anche tasse sui consumi che, il più delle volte, i consumatori pagano indirettamente.

Il nome stesso suggerisce che queste sono le tasse che si applicano a beni specifici, spesso dannosi. Questi includono tabacco, alcol, sigarette, guadagni di casinò e simili.

Le tasse, di solito, vengono riscosse sia a livello federale che statale. Inoltre, le aliquote di queste tasse sono tra le più alte, con l'evidente intenzione di scoraggiare i consumatori. Le tasse del peccato vengono addebitate come:

• Imposta ad valorem — espressi in percentuale in modo che possano variare.
• Aliquote fiscali fisse — commissioni fisse aggiunte al costo normale di un articolo.

6. Imposta di successione e imposta di successione

Le persone spesso confondono e scambiano questi due diversi tipi di tasse. E sebbene condividano la liquidazione di imposte sui beni ereditati da una persona deceduta , ecco come differiscono:

Tasse immobiliari — sono coperti dal patrimonio stesso prima ancora che i suoi beni raggiungano gli eredi.
Tasse di successione — sono lasciati agli eredi per regolare la ricevuta dell'eredità.

Entrambi questi tipi di tassazione potrebbero essere difficili da implementare e complessi da amministrare. Inoltre, spesso portano a risultati economici insoddisfacenti come una cattiva pianificazione patrimoniale o l'abbandono totale.

Di conseguenza, sempre più stati stanno abbassando le tasse di successione e di successione.

7. Imposta sulle donazioni

Sì, hai letto bene.

Devi pagare le tasse anche sui regali!

O, per essere precisi, se sei il donatore del regalo, dovrai denunciarlo e saldare la tassa sul regalo. I destinatari di solito non pagano questo tipo di tasse negli Stati Uniti.

Le tasse sulle donazioni sono state create a livello federale per ridurre al minimo l'elusione fiscale sul reddito e sulle plusvalenze . Vale a dire, i contribuenti si sono resi conto, a un certo punto, che trasferendo parte del loro profitto ad amici o parenti, possono evitare di pagare la maggior parte delle loro imposte sul reddito.

Introducendo le tasse sulle donazioni, il paese ha avuto una visione migliore delle azioni dei suoi investitori.

I regali, in questo caso, sono solo i contributi di valore economico che il ricevente non copre complessivamente. Sono consentiti pagamenti parziali affinché il contributo rimanga un regalo.

Sebbene questi tipi di imposta federale possano risultare piuttosto elevati, dal 18% al 40%, di solito sono ancora inferiori alle imposte sulle plusvalenze. Inoltre, ci sono alcune esenzioni dalle donazioni fiscali che rendono degno di considerazione la possibilità di regalare alcune delle tue risorse.

Questi sono:

• Si può dare un importo illimitato esentasse al proprio coniuge cittadino statunitense (o fino a $ 159.000 se il coniuge non è cittadino statunitense).
• I regali per scopi educativi e medici a una persona o a istituzioni sono esenti da imposte.
• Questo vale anche per i doni alle organizzazioni di beneficenza e politiche.
• I regali che non superano in valore l'aliquota annuale di esclusione dell'imposta sui regali sono esenti da imposta.

8. Tasse tariffarie

Conosciuto anche come dazio all'importazione, dazio doganale o tassa di importazione , questi tipi di tasse negli Stati Uniti hanno i seguenti obiettivi:

• per raccogliere fondi per i governi locali
• promuovere gli alimenti coltivati ​​localmente e i beni prodotti localmente dando loro il vantaggio dell'esenzione tariffaria
• a volte, le tariffe possono anche servire a impedire ad alcuni paesi di importare i loro prodotti (applicando aliquote tariffarie elevate su tali prodotti)

Negli Stati Uniti, il Congresso determina le tariffe.

Molto spesso, queste tariffe si basano su:

• valore del bene importato
• e le relazioni del paese importatore con gli USA.

Si applicano tariffe speciali per i paesi sottosviluppati. Lo stesso vale per i paesi che rientrano nel programma di commercio internazionale.

Concludi

Per riassumere:

• Che ci piaccia o no, le tasse sono presenti in quasi ogni sfera della nostra vita.
• Diversi tipi di imposte federali possono richiedere più di un terzo di tutti i tuoi beni ogni anno.
• Più impari sulle tasse, minori sono le possibilità di potenziali sanzioni e perdite.
• Lo scopo cruciale della tassazione è il finanziamento di importanti programmi e progetti pubblici e, in definitiva, un aumento del PIL.
• Inoltre, pagare le tasse è un obbligo legale di tutti. E non farlo può portare a molti problemi.

Domande frequenti

Cosa sono le tasse federali?

Le tasse federali sono il denaro che il governo raccoglie da individui e aziende per investire in assistenza sanitaria, sicurezza sociale, infrastrutture, istruzione e simili. Esempi di tasse federali sono le tasse sul reddito, le tasse sulla proprietà e le tasse sulla vendita.

Chi riscuote le tasse negli Stati Uniti?

Le tasse negli Stati Uniti vengono riscosse a livello federale, statale e locale. Il governo assume agenzie professionali di fiducia per la riscossione delle tasse. A livello federale, questo è l'IRS.

Su cosa paghiamo le tasse?

Paghiamo diversi tipi di tasse sulla maggior parte dei nostri guadagni, sui nostri acquisti e sulla nostra proprietà. L'elenco potrebbe continuare, ma questi sono i segmenti principali dei nostri obblighi fiscali.

Il pagamento delle tasse è un obbligo legale?

Sì, pagare le tasse è un obbligo di legge di tutti. Il mancato rispetto di questa precauzione può comportare gravi sanzioni pecuniarie o addirittura il carcere.

Qual è la differenza tra evasione ed elusione fiscale?

La differenza principale è che l'evasione fiscale è una pratica illegale di occultamento di obblighi e informazioni fiscali alle autorità, mentre l'elusione fiscale è completamente legale. L'elusione fiscale rappresenta semplicemente i metodi giusti per la riduzione del reddito imponibile.

Che cos'è l'imposta diretta e indiretta?

Un'imposta diretta è ogni tassa che paghi direttamente a un ente governativo. E le imposte indirette sono quelle che paghi a un commerciante o fornitore di servizi come mediatore tra te e il governo.

Quali sono gli otto principali tipi di tasse?

I principali tipi di tasse sono:

• imposte sul reddito,
• imposta sulle plusvalenze,
• tasse sulla proprietà,
• imposta sulle vendite,
• tasse immobiliari,
• tasse sui regali,
• tasse sui salari e
• tasse tariffarie.