Spiegazione dell'imposta sul reddito canadese

La famigerata citazione di Benjamin Franklin è certamente vera in Canada.

“In questo mondo non si può dire nulla di certo, tranne la morte e le tasse, "

Le tasse del Canada sono abbondanti quanto i nostri laghi. Innanzitutto ci sono una moltitudine di tasse sui consumi, come l'imposta sulle vendite, imposta sul trasferimento fondiario, tassa sui liquori, tassa sul gas e dazi doganali sulle merci importate. Poi ci sono le tasse sui beni, come tasse di proprietà e adesivi per auto. E infine, c'è una tassa sul reddito.

Che cos'è l'imposta sul reddito?

Per quasi ogni dollaro che guadagni devi depositare una parte nelle casse del governo.

Non è sempre stato così. Prima della prima guerra mondiale il Canada era un paradiso esentasse. A differenza dell'Inghilterra o degli Stati Uniti, il Canada era orgoglioso del suo regime non fiscale federale e lo considerava attrarre immigranti qualificati disperatamente necessari, investitori e capitalisti. Anziché, il governo guadagnava principalmente svendendo risorse naturali e addebitando alti dazi doganali sui beni importati.

Ma nel 1917, l'allora ministro delle finanze Sir Tomas White attuò la legge sull'imposta sul reddito per pagare la prima guerra mondiale e chiese che fosse rivista dopo la guerra.

Ma una volta implementato, il governo non è stato in grado di abbandonare questo nuovo e redditizio flusso di entrate e da allora lo abbiamo avuto.

Mentre l'imposta sul reddito può sembrare naturale e inevitabile per noi oggi, ha incontrato resistenza in quel momento e considerato un onere significativo.

Quando furono introdotte per la prima volta le imposte sul reddito, i single avevano un'esenzione personale di $ 24, 500 in dollari di oggi, mentre le persone sposate avevano un'esenzione di $ 50, 000. Su tali importi sono stati tassati solo il 4%.

Ora le persone sposate e single hanno esenzioni personali federali identiche, a circa $ 13, 230. La massima aliquota fiscale federale è del 33% e quando aggiungiamo le aliquote fiscali provinciali, l'aliquota marginale totale raggiunge ora il 53,53%.

Sorprendentemente, Il 33% o 9 milioni di canadesi non pagano alcuna imposta sul reddito. La macina cade sui colli sul 67%, o 18,4 milioni di canadesi che lo fanno. Per loro, l'imposta sul reddito è probabilmente una delle voci più costose del loro budget.

Collettivamente, le tasse ora contribuiscono con circa 265 miliardi di dollari all'anno al nostro governo, che costituisce circa il 50% delle sue entrate totali.

Ma lo pagano senza (molto) lamentarsi perché è il prezzo di vivere in una delle zone più sviluppate, nazioni prospere di tutti i tempi. Come Oliver Wendell Holmes, il giudice della Corte Suprema degli Stati Uniti del XIX secolo ha affermato:“Odio pagare le tasse. Ma amo la civiltà che mi danno".

L'Agenzia delle Entrate canadese (CRA) raccoglie questi soldi per pagare le spese operative del governo e la fornitura di servizi. Le tasse sono la ragione per cui abbiamo i militari, le forze dell'ordine, biblioteche, liceo, ospedali, strade, prigioni, e la CBC. Il governo ha anche scelto di ridistribuire gran parte di queste tasse ai canadesi a basso reddito e vulnerabili sotto forma di assegni familiari, assicurazione sul lavoro, sicurezza per la vecchiaia, e assistenza sociale.

Come funziona l'imposta sul reddito in Canada

Sei tenuto a dichiarare il tuo reddito alla CRA ogni anno presentando documenti noti come dichiarazione dei redditi. In questa dichiarazione devi elencare tutte le tue fonti di reddito e annotare la tua idoneità per eventuali detrazioni o crediti.

Il sistema fiscale si basa sulla fiducia. Sebbene il CRA conosca parte del tuo reddito, si affidano principalmente ai cittadini per autodichiarare accuratamente il loro reddito totale.

Imbrogliare o imbrogliare le tasse è una cosa seria:il nostro sistema crollerebbe se non pagassimo tutti la nostra giusta quota. Più, il CRA sta ora reprimendo i truffatori. Ha messo da parte $ 444,4 milioni in cinque anni per aiutare a rintracciare $ 2,6 miliardi in tasse aggiuntive che pensa non siano state pagate.

Il CRA ti consiglia di presentare un reso anche se non guadagni denaro.

Ricordi come abbiamo detto che il nostro governo ridistribuisce le tasse ad alcuni canadesi? Bene, determinano la tua idoneità a questi schemi di ridistribuzione in base alla tua dichiarazione dei redditi. Quindi, se non presenti le tasse, potresti perdere denaro gratuito. Alcuni pagamenti a cui potresti essere idoneo includono:

• Agevolazioni fiscali per i figli

• Credito GST/HST

• Supplemento di reddito garantito

La scadenza per pagare le imposte sul reddito

Il termine per pagare le tasse, per chi guadagna abbastanza per farlo, può essere fonte di confusione perché la data che devi pagare non sempre è allineata con la data che devi presentare.

Gli occupati hanno lo stesso pagamento e la stessa data di archiviazione:30 aprile. Questo perché le loro tasse di solito vengono detratte alla fonte, su ogni busta paga, e quindi il loro calcolo delle tasse è più semplice.

I lavoratori autonomi devono pagare le tasse dovute entro il 30 aprile, ma hanno tempo fino al 15 giugno per presentare la loro restituzione. Ciò è probabilmente dovuto al fatto che le loro tasse sono più complicate:sono responsabili di mettere da parte denaro durante tutto l'anno, tenere in ordine i libri e conservare le prove delle spese.

Le grandi società devono pagare le tasse dovute due mesi dopo la fine dell'anno, mentre le piccole imprese canadesi hanno tempo fino a tre mesi dopo la fine dell'anno. Però, hanno tempo fino a sei mesi dopo la fine dell'anno per presentare effettivamente le tasse. A volte la fine dell'anno fiscale di una società si allinea con l'anno solare.

Il CRA addebita una commissione per i ritardatari:il 5% del saldo dovuto più un ulteriore 1% per ogni mese di ritardo.

Aliquote dell'imposta sul reddito in Canada

Il Canada ha un sistema fiscale graduale, il che significa che più guadagni più paghi.

Sotto questo sistema, il denaro è suddiviso in scaglioni di reddito che determinano l'aliquota fiscale applicabile. Un errore comune è presumere che tutto il reddito sia addebitato all'aliquota del suo scaglione fiscale più elevato. Infatti, siamo addebitati progressivamente, il che significa che prima paghi la tariffa nella fascia più bassa e paghi solo la tariffa più alta su ogni dollaro aggiuntivo. Questa è anche chiamata aliquota fiscale marginale.

Per esempio, se guadagni $ 1, pagherai il 10% Ma sul secondo dollaro dovrai pagare il 20%. E sul terzo dollaro, sarai agganciato per il 30%. Ma non devi mai pagare il 30% di $ 3. Anziché, hai pagato un totale di soli $ 0,60, che corrisponde a un'aliquota fiscale media di appena il 20%.

Alcuni trovano giusto questo sistema graduato, mentre altri sentono che grava sui lavoratori, penalizza il successo, e scoraggia la prosperità.

Le corporazioni sono l'eccezione a questo sistema, però. Possono pagare una tassa fissa invece di una tassa progressiva. La flat tax per i piccoli, società private canadesi, Per esempio, raggiunge il 15% (tasso federale del 9% più fino a un ulteriore 6% a livello provinciale, non importa quanto guadagnano).

Le aliquote fiscali graduali possono essere estremamente confuse perché le fasce d'imposta non dipendono solo dall'importo guadagnato, ma dipendono anche da dove proviene il denaro. Più, Ottawa e ogni provincia hanno uno scaglione fiscale completamente diverso. Devi sommare i due per ottenere la tariffa totale.

Alcuni canadesi sono sorpresi di apprendere che non tutti i redditi sono trattati allo stesso modo. Per favorire la crescita economica, il governo in genere concede un'agevolazione fiscale al denaro guadagnato dalla vendita di un investimento:le plusvalenze vengono addebitate alla metà dell'aliquota tipica. E per incoraggiare l'occupazione e lo sviluppo, piccole società canadesi, come abbiamo detto, hanno aliquote fiscali estremamente basse. Le aliquote fiscali più elevate si applicano a salari e stipendi.

Il CRA distingue tra questi sei tipi di fonti di reddito:

1. Altri redditi (inclusi lavoro e interessi)

2. Guadagni

3. Dividendi ammissibili (da grandi, enti pubblici canadesi)

4. Dividendi non ammissibili (da piccole società canadesi)

5. Reddito aziendale generale

6. Reddito aziendale di piccole imprese

Così, Per esempio, diciamo che hai guadagnato $ 50, 000 di reddito da lavoro dipendente, e vivi in ​​Ontario. Questo è nella seconda fascia d'imposta sia federale che provinciale.

Il governo federale ti addebita il 15% sui primi $48, 535 hai fatto, meno l'esenzione federale di $ 13, 229, e poi il 20,5% sull'importo residuo. L'Ontario ti addebita il 5,05% sui primi $44, 740, meno l'esenzione provinciale di $ 10, 783, e il 9,15% sull'importo residuo. Questo è ciò che intendiamo quando diciamo che più guadagni più paghi.

O, diciamo che hai venduto un titolo fortunato e hai guadagnato $ 50, 000. Sarebbe considerata una plusvalenza, che è tassato alla metà dell'aliquota tipica. Quindi Ottawa addebiterebbe solo il 7,05% sui primi $ 48, 535 e 10,25% sull'importo rimanente, l'Ontario ti addebiterà il 10,03% sui primi $ 44, 740 e 12,08% su ciò che resta.

Il sistema fiscale è impostato in modo tale che se hai guadagnato $ 50, 000 di dividendi ammissibili e nessun altro reddito e se vivi in ​​Ontario non pagheresti quasi nessuna tassa. Si considera che il denaro dei dividendi abbia già fatto il suo dovere, poiché proviene dal profitto aziendale al netto delle imposte.

Reddito non tassabile

Per fortuna, non tutti i redditi sono tassabili. Ecco alcuni esempi di reddito tassato in Canada:

Il reddito su cui siamo tenuti a pagare un'imposta include:

• Reddito da lavoro dipendente

• Reddito da lavoro autonomo meno spese

• dividendi

• Interesse

• Proventi dalla vendita di azioni, obbligazioni o un investimento immobiliare

• Reddito da pensione

• Prelievi da RRSP

• Reddito estero

• Reddito aziendale meno spese

Il reddito esente da imposte comprende:

• La maggior parte delle vincite alla lotteria

• La maggior parte delle eredità e dei doni

• Assegni familiari

• Credito GST/HST

• Pagamenti da una polizza di assicurazione sulla vita

• Borse di studio scolastiche

• Prelievi da TFSA

• Sciopero paga da un sindacato

Provincia Aliquota fiscale British Columbia5.06% sui primi $42, 184 di reddito imponibile7,7% sui prossimi $42, 184 fino a $84, 36910,5% sui prossimi $84, 369 fino a $96, 86612,29% sui prossimi $ 96, 866 fino a $ 117, 62314,7% sui prossimi $ 117, 623 fino a $ 159, 48316,8% sull'importo superiore a $ 159, 483 fino a $222, 420Alberta10% sui primi $131, 22012% sui prossimi $ 131, 221-$ 157, 46413% sui prossimi $ 157, 465-$ 209, 95214% sui prossimi $ 209, 953-$ 314, 92815% sull'importo superiore a $ 314, 928Saskatchewan10,5% sui primi $45, 677 del reddito imponibile, 12,5% su $ 45, 677 fino a $130, 50614,5% sull'importo superiore a $ 130, 506Manitoba10,8% sui primi $33, 723 di reddito imponibile12,75% sui prossimi $33, 723 fino a $72, 88517,4% sull'importo superiore a $ 72, 885Ontario5.05% sui primi $45, 142 del reddito imponibile9,15% sui successivi 45$, 142 fino a $90, 28711,16% sui prossimi $90, 287 fino a $ 150, 00012,16% sui prossimi $ 150, 001-$ 220, 00013,16% sull'importo superiore a $ 220, 000Quebec15% sui primi $45, 105 di reddito imponibile20% sui successivi 45$, 105 fino a $90, 20024% sui prossimi $90, 200 fino a $ 109, 75525,75% sull'importo superiore a $ 109, 755New Brunswick9.68% sui primi $43, 835 di reddito imponibile14,82% sui prossimi 43$, 835 fino a $ 87, 67116.52% sui prossimi $87, 671 fino a $ 142, 53417,84% sui prossimi $ 142, 534 fino a $ 162, 38320,3% sull'importo superiore a $ 162, 383Nuova Scozia8.79% sui primi $29, 590 di reddito imponibile14,95% sui prossimi $29, 591- $ 59, 18016.67% sui prossimi $59, 181-$ 93, 00017,5% sui prossimi $93, 001-$ 150, 00021% sull'importo superiore a $ 150, 000Isola del Principe Edoardo9,8% sui primi $31, 984 del reddito imponibile13,8% sui prossimi 31, 985 - $63, 96916,7% sull'importo superiore a $ 63, 969Terranova e Labrador8,7% sui primi $38, 081 di reddito imponibile14,5% sui prossimi $38, 081 fino a $76, 16115,8% sui prossimi $76, 161 fino a $ 135, 97317,3% sui prossimi $ 135, 973 fino a $ 190, 36318,3% sull'importo superiore a $ 190, 363Nunavut4% sui primi $46, 740 di reddito imponibile7% sui prossimi $46, 740 fino a $ 93, 4809% sui prossimi $93, 480 fino a $ 151, 97811,5% sull'importo superiore a $ 151, 978Yukon6,4% sui primi $49, 020 di reddito imponibile9% sui prossimi $49, 020 fino a $ 98, 04010,9% sui prossimi $98, 040 fino a $ 151, 97812,8% sui prossimi $ 151, 978 - $500, 00015% sull'importo superiore a $ 500, 000Northwest Territories5,9% sui primi $44, 396 di reddito imponibile8,6% sui prossimi $44, 396 fino a $88, 79612,2% sui prossimi 88$, 796 fino a $ 144, 36214.05% sull'importo superiore a $ 144, 362

Come ridurre l'imposta sul reddito

Pagare quanto dovuto in tasse sul reddito è un dovere civico. Ma non c'è motivo di pagare un centesimo in più di quanto richiesto. Trovare modi per ridurre il reddito imponibile non è solo legale, ma finanziariamente responsabile. Le strategie per farlo vanno dal semplice e comune, massimizza le deduzioni, all'elaborato e all'esoterico, come l'acquisto di azioni a flusso continuo. In definitiva, un buon contabile sarà la persona migliore per aiutarti a trovare l'efficienza fiscale nella tua situazione particolare.

Ma ecco alcune idee:

1. Cambia le tue fonti di reddito

Come abbiamo discusso in precedenza, il nostro governo concede alcuni tipi di trattamento preferenziale sul reddito. Il reddito da lavoro e gli interessi sopportano l'onere più pesante, mentre le plusvalenze ei dividendi sono appena sfiorati. Invece di fare affidamento su un lavoro e nascondere i fondi in un conto di risparmio, molte persone cercano di investire. Se riesci a gestire, Oltre il lungo termine, per trasferire il reddito in eccesso dal tuo stipendio in un portafoglio di investimenti sarai in grado di proteggere gran parte dei tuoi fondi dalle tasse.

2. Passare dalla ditta individuale all'incorporazione

Se sei un libero professionista o hai una piccola impresa, considerare il passaggio da una ditta individuale a una società. Sebbene l'incorporazione comporti requisiti di conformità più pesanti e una dichiarazione dei redditi più complicata, potrebbe ridurre significativamente l'aliquota fiscale. Nell'Ontario, Per esempio, i redditi più alti passerebbero da un'aliquota fiscale marginale del 53,5% ad appena il 13,5%. Questo è solo all'interno della società ovviamente:una volta trasferiti i fondi e pagati uno stipendio o un dividendo, dovrai pagare le imposte sul reddito al tuo normale tasso marginale. Questa strategia ti farà risparmiare sulle tasse solo se guadagni abbastanza per essere in grado di mantenere il reddito all'interno della società. Parla con un commercialista professionista per vedere se la tua piccola impresa può trarre vantaggio da questa tattica.

3. Differire le tasse

C'è un concetto nella pianificazione finanziaria che afferma che il denaro oggi è sempre meglio del denaro domani. Quindi, se c'è un modo per rimandare il pagamento delle tasse a domani, dovresti sempre sfruttare questa opportunità. Questo perché il denaro può crescere nel tempo, e più soldi hai, più velocemente può crescere. Il pagamento delle tasse impedisce questo processo.

Il modo più ovvio per posticipare le tasse è mettere da parte fondi e investire all'interno del tuo RRSP. Il denaro può crescere al riparo dalle tasse fino a quando non prelevi fondi in pensione. Mentre alla fine dovrai pagare il pifferaio, si spera che l'aliquota fiscale marginale sia inferiore a quella dei primi anni di lavoro. Puoi fare lo stesso nel tuo TFSA. Sebbene tu stia contribuendo con fondi al netto delle imposte, i soldi una volta dentro potranno anche crescere liberi, lontano dal lungo raggio del CRA.

Per investitori e piccoli imprenditori, un modo comune per differire le tasse è lasciare i soldi all'interno di una società il più a lungo possibile. Se possiedi un investimento immobiliare puoi ammortizzare l'ammortamento ogni anno, che ritarda il pagamento delle tasse fino a quando non si vende effettivamente la proprietà.

Come potete vedere, c'è ancora un po' di margine di manovra nel codice fiscale per posticipare i tuoi obblighi fiscali e utilizzare meglio i tuoi soldi.

4. Massimizza tutte le detrazioni

Le detrazioni funzionano riducendo il tuo reddito, si spera abbastanza da buttarti giù una fascia d'imposta.

Le detrazioni tipiche includono donazioni di beneficenza, spese mediche, quote sindacali, Contributi RRSP, spese per l'infanzia, e minusvalenze.

Come calcolare l'imposta sul reddito

Calcolare l'esatta imposta sul reddito non è un compito facile. Il sistema fiscale canadese è un labirinto di codici sconcertanti, 1,1 milioni di parole lunghe, che a volte confonde persino gli agenti del call center al CRA. (Un audit ha rilevato che quasi il 30% delle risposte fornite ai contribuenti da questi agenti era sbagliato.)

È possibile fare una stima approssimativa delle tasse calcolando prima il reddito totale meno eventuali detrazioni applicabili. Quindi moltiplica semplicemente il tuo reddito, per fonte, dalla sua adeguata aliquota marginale.

Per avere un preventivo, utilizzare un calcolatore delle imposte online.

Come pagare l'imposta sul reddito online

Puoi archiviare a mano, il vecchio modo di fare la carta, o tramite un servizio gratuito oa pagamento online. Molti canadesi scelgono di affidare il lavoro a un contabile, anche se imparare a fare le proprie tasse può sembrare un bel risultato, come se avessi appena decifrato una sorta di crittogramma, 1, 412 pagine lunghe.

Puoi pagare le tasse inviando un assegno, o entrando in una qualsiasi delle principali banche con un assegno.

1. Se preferisci pagare online hai tre opzioni:

2. Paga tramite banca online. Configura semplicemente il CRA come beneficiario della fattura tramite la tua banca

3. Paga direttamente al CRA con una carta di debito tramite "Il mio pagamento"

4. Utilizza un servizio di terze parti per pagare con carta di credito o PayPal.