Comprendere l'aliquota fiscale delle criptovalute

La criptovaluta sta diventando mainstream.

E sta diventando sempre più difficile ignorarlo!

Abbiamo raggiunto il punto in cui quasi tutti vogliono il pezzo di "denaro gratuito". E né gli investitori più irremovibili della vecchia scuola né le società di investimento più inflessibili possono più ignorare questo fatto.

L'unica cosa è che non esistono soldi gratis.

Investire in criptovalute, a volte, sembra giocare sul sicuro. Tuttavia, il mercato piuttosto volatile dice il contrario.

Inoltre, esiste un'aliquota fiscale specifica per le criptovalute da coprire ogni volta che realizzi un profitto in criptovalute.

E mentre l'evasione fiscale non è mai un'opzione, quello che possiamo fare è:

• Ulteriori informazioni sulle tasse sulle criptovalute in generale.
• Scopri come vengono tassate le criptovalute e quanto sono alte le tasse.
• Scopri come presentare questi tipi di tasse.
• Trova modi legali per ridurre le tue spese per le criptovalute.

Questi sono esattamente gli argomenti che tratteremo.

Qual ​​è la tassa sulla criptovaluta?

Secondo l'IRS, la criptovaluta è vista come una proprietà e non come reddito.

In altre parole, possedere una criptovaluta equivale a possedere qualsiasi altro bene capitale come immobili, automobili, azioni o obbligazioni.

Ma perché è importante?

È importante perché l'imposta sul reddito può differire in modo significativo da un'imposta sui beni. Per essere più precisi, non è il possesso di un bene su cui si pagano le tasse. Paghi l'imposta su qualsiasi potenziale guadagno hai realizzato tramite la vendita o lo scambio di tale bene.

Quindi, le tasse sulle criptovalute sono praticamente le tasse sulle plusvalenze e possono essere suddivise in a breve ea lungo termine.

Imposte sulle plusvalenze a breve termine

Diciamo che hai un bene in tuo possesso da meno di un anno e decidi di venderlo. Se vendi quell'attività a un prezzo superiore al prezzo a cui l'hai acquistata ed entro 365 giorni, hai realizzato una plusvalenza a breve termine. Lo stesso vale per le criptovalute a breve termine.

Di solito, le plusvalenze a breve termine sono tassate allo stesso modo in cui viene tassato il tuo reddito ordinario , che si tratti del tuo stipendio, di una commissione o di qualsiasi altra categoria di reddito. Ci sarà una fascia fiscale sotto la quale rientrerai, in base ai tuoi guadagni.

A livello globale, le aliquote dell'imposta sul reddito variano a seconda del paese. Attualmente, negli Stati Uniti, ci sono sette diverse fasce di imposta sul reddito. E corrispondono pienamente agli scaglioni di imposta sulle plusvalenze a breve termine. La loro gamma è dal 10% al 37% .

Imposte sulle plusvalenze a lungo termine

L'imposta sulle plusvalenze in criptovalute a lungo termine, d'altra parte, è in qualche modo più vantaggiosa.

Quindi, se acquisti un bene o una criptovaluta e lo detieni per oltre un anno prima di venderlo, le tue tasse sulla plusvalenza dovrebbero essere inferiori. Di solito sono 0%, 15% o 20% , a seconda dell'altezza del tuo reddito.

Come vengono tassate le criptovalute?

Entriamo ora in maggiori dettagli sulla tassazione delle criptovalute.

Prima di tutto, quando paghi le tasse sulla criptovaluta? Bene, questo dipende principalmente dal tuo tipo di guadagno in criptovalute.

Estrazione

Nel caso in cui tu abbia guadagnato la tua criptomoneta attraverso il mining, diventa immediatamente un guadagno imponibile. In tal caso, sei immediatamente responsabile del pagamento delle tasse dovute. Questo perché non è necessario vendere la tua moneta per realizzare il suo valore. Inoltre, l'intero importo estratto è tassabile.

Criptografia come regalo

Se sei fortunato a ricevere una criptovaluta come promozione di marketing o come ricompensa, dovrai immediatamente pagare le tasse su quella criptovaluta. Anche in questo caso, l'intero importo che riceverai sarà soggetto a tassazione.

Altri guadagni in criptovalute

Se realizzi le tue plusvalenze attraverso qualche altro metodo, come lo scambio di criptovalute, la vendita o la conversione, sarai tenuto a pagare le tasse sui guadagni in criptovaluta solo una volta che la transazione è avvenuta. È necessario realizzare quello che viene chiamato "un guadagno realizzato" affinché sia ​​soggetto a tassazione. Inoltre, è tassabile solo la plusvalenza o la differenza che hai guadagnato in questo processo.

Qual ​​è la tua fascia fiscale?

Vediamo ora come calcolare le tasse sui guadagni delle criptovalute in modo più preciso. Come accennato in precedenza, equivale a calcolare le normali imposte sulle plusvalenze a breve e lungo termine.

Fasce di imposta sulle plusvalenze a breve termine

Il tuo periodo di detenzione inizia un giorno dopo aver acquistato il tuo asset crittografico o ricevuto la transazione crittografica e termina il giorno in cui trasferisci quel bene di capitale a qualcun altro. È così che facciamo la distinzione tra plusvalenze a breve termine e plusvalenze a lungo termine.

Se il periodo di detenzione è inferiore a un anno, fare riferimento alla tabella seguente.

Aliquota fiscale a breve termine	Filatore singolo	Deposito coniugato in comune	Deposito coniugato separatamente	Capofamiglia
10%	Sotto $ 9.950	Sotto $ 19.900	Sotto $ 9.950	Sotto $ 14.200
12%	$ 9.951–$ 40.525	$ 19.901–$ 81.050	$ 9.951–$ 40.525	$ 14.201–$ 54.200
22%	$ 40.526–$ 86.375	$ 81.051–$ 172.750	$ 40.526–$ 86.375	$ 54.201–$ 86.350
24%	$ 86.376–$ 164.925	$ 172.751–$ 329.850	$ 86.376–$ 164.925	$ 86.351–$ 164.900
32%	$ 164.926–$ 209.425	$ 329.851–$ 418.850	$ 164.926–$ 209.425	$ 164.901–$ 209.400
35%	$ 209.426–$ 523.600	$ 418.851–$ 628.300	$ 209.426–$ 314.150	$ 209.401–$ 523.600
37%	Sopra $ 523.600	Più di $ 628.300	Sopra $ 314.150	Sopra $ 523.600

(Fonte:IRS)

Quindi, tu e il tuo coniuge guadagnate insieme $ 20.000 all'anno. E ora decidi di vendere la criptomoneta che avevi acquistato in precedenza per $ 1.000 per $ 2.000. Dovrai pagare un'aliquota fiscale sulla criptovaluta del 12% sulla tua plusvalenza in criptovaluta ($ 1.000 in questo caso). Quindi la tua tassa totale su questa plusvalenza in criptovaluta è di $ 120.

Fasce di imposta sulle plusvalenze a lungo termine

Tuttavia, se sei interessato a:

Come viene tassato Bitcoin in base alle plusvalenze a lungo termine dell'IRS?

Ecco la tabella.

Aliquota fiscale a lungo termine	Filatore singolo	Deposito coniugato in comune	Deposito coniugato separatamente	Capofamiglia
0%	Sotto $ 40.400	Sotto $ 80.800	Sotto $ 80.800	Sotto $ 54.100
15%	$ 40.401–$ 445.850	$ 80.801–$ 501.600	$ 40.401–$ 250.800	$ 54.101–$ 473.750
20%	Sopra $ 445.850	Più di $ 501.600	Al di sopra di $ 250.800	Sopra $ 473.750

(Fonte:IRS)

Quindi supponiamo che tu sia single e che i tuoi guadagni annuali non superino i $ 40.000. Se due anni fa avevi acquistato una criptovaluta per $ 1.000 e ora l'hai venduta per $ 2.000, la tua plusvalenza è di $ 1.000. Tuttavia, non dovrai pagare alcuna tassa sui guadagni di criptovaluta poiché rientri nella prima fascia (aliquota fiscale dello 0%).

Ma se i tuoi guadagni annuali sono superiori a $ 445.850, dovrai pagare il 20% sul tuo profitto crittografico, che, in questo caso, è di $ 200.

Tieni presente che queste sono le fasce fiscali federali sulle plusvalenze e che il tuo stato o il tuo governo locale potrebbero applicare alcune tasse aggiuntive su Bitcoin o qualsiasi altra criptomoneta per quella materia.

Per stime più precise, puoi utilizzare lo stimatore fiscale IRS o uno dei tanti calcolatori di criptovalute disponibili sul web.

Come presentare le tue criptovalute?

In questa sezione, ti mostreremo cinque semplici passaggi per aiutarti a prenderti cura della tua criptovaluta e delle tasse in modo efficiente e tempestivo.

1. Inizia in tempo

Anche se di solito le tasse sono dovute in primavera, ciò non significa certo che dovresti aspettare fino all'ultimo momento per iniziare la tua preparazione fiscale.

Può sembrare che tu abbia un sacco di tempo e che pagare le tasse sulle criptovalute non sia niente di complicato. Ma non dimenticare che, man mano che le tue transazioni e conversioni crittografiche si moltiplicano, la situazione si complica ulteriormente.

Ad esempio, devi stare attento se passi spesso da una criptovaluta diversa all'altra. Ogni volta che esegui una conversione, viene considerata un evento tassabile.

Per questo motivo, è fondamentale tenere traccia in modo ordinato e preciso di ogni azione crittografica che intraprendi. In questo modo, quando arriva la data di scadenza, tutto ciò che devi fare è riconciliare i numeri e inviare i documenti fiscali finali delle criptovalute IRS.

2. Fai la distinzione tra guadagni in criptovalute tassabili e non tassabili

Tuttavia, non tutto ciò che fai con i tuoi Bitcoin o altcoin è tassabile.

Quindi, mentre tieni traccia della tua attività di criptovaluta, ti aiuterà a sapere quali tipi di transazioni dovresti presentare come imposta sulle plusvalenze di criptovaluta e quali no.

Quindi ecco come va.

Azioni crittografiche tassabili	Azioni crittografiche non tassabili
Qualsiasi metodo per guadagnare criptovaluta (inclusi mining, stalking o DeFi)	Ricezione di regali crittografici
Spesa qualsiasi criptovaluta in beni o servizi	Trasferimenti tra portafogli e scambi della stessa persona
Incassare criptovaluta, indipendentemente se in stablecoin o fiat	Acquisto di criptovaluta con USD
Conversione di una criptovaluta in un'altra	In attesa
Ricevere monete gratis tramite Airdrop o Hard Forks	Ricompense in denaro e simili per la spesa in criptovalute
Regala oltre $ 15.000 in criptovaluta	Regala sotto $ 15.000 in criptovaluta

3. Usa tutti gli strumenti disponibili e aiuta a calcolare le tue tasse sul trading di criptovalute

Fortunatamente, oggi, con l'aiuto del giusto software fiscale per le criptovalute, come CoinTracker, TokenTax e CoinLedger, puoi facilmente riconciliare le tue transazioni per riassumere le tue plusvalenze e perdite e raggiungere i numeri finali.

In alternativa, se esegui troppi bonifici e operazioni ogni anno e trovi che affrontare tutti questi numeri sia schiacciante, assumere un consulente fiscale professionista potrebbe essere la soluzione giusta per te. Anche se tutto ciò che cerchi è una consulenza fiscale, un aiuto professionale potrebbe fare molta differenza.

CoinTracker.io

CoinTracker è la soluzione ideale per tenere traccia del tuo portafoglio in modo automatico e accurato. L'anteprima in tempo reale del valore del portafoglio e delle tasse è probabilmente il motivo per cui questo software ha più di 500.000 utenti.

• Tracciamento in tempo reale
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TokenTax.co

Un software progettato per semplificare il processo di deposito delle tue criptovalute. Se le sue funzionalità di automazione non sono sufficienti, i suoi abili esperti possono intervenire per salvare la situazione.

• Supporta l'integrazione con ogni scambio
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• Supporta le tecniche di minimizzazione delle tasse

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CoinLedger

CoinLedger è una delle soluzioni più popolari tra i trader di criptovalute. Oltre ai soliti rapporti, CoinLedger ha anche un calcolatore di guadagni e perdite di criptovalute e molto altro ancora.

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4. Utilizza i moduli appropriati per presentare le tue criptovalute

Dopo aver appreso delle diverse aliquote fiscali e raccolto le informazioni su tutte le tue precedenti transazioni in criptovalute tassabili, è il momento di compilare i moduli fiscali giusti.

Assicurati di segnalare la maggior parte delle tue transazioni di capitale e di calcolare la plusvalenza o la perdita in base ai moduli e alle istruzioni dell'IRS. Puoi utilizzare il modulo 8949 per questi scopi.

Successivamente, puoi riassumere le plusvalenze e le minusvalenze deducibili sul modulo 1040.

5. Presentare le tasse all'IRS

Ora, una volta eseguiti i calcoli e le scartoffie necessarie, non resta che capire:

Come segnalare le tasse sulle criptovalute? O come inviare le tue segnalazioni?

Ci sono i due modi più comuni per farlo. Puoi utilizzare un software di dichiarazione dei redditi come TurboTax o TaxAct. Oppure puoi assumere un contabile per inviare i tuoi rapporti fiscali con l'IRS e lo stato.

Come ridurre al minimo le tasse sulle criptovalute?

Come abbiamo visto finora, la tua aliquota fiscale sulle criptovalute può rivelarsi piuttosto significativa e persino creare notevoli interruzioni nel tuo portafoglio. Per aiutarti a prevenirlo, abbiamo escogitato alcune strategie semplici ma potenti.

Trasforma le tue plusvalenze a breve termine in plusvalenze a lungo termine

Quando possibile, trasforma il tuo tasso di plusvalenze a breve termine in uno a lungo termine. Tutto ciò di cui hai bisogno per raggiungere questo obiettivo è un po' di pazienza, per non realizzare i tuoi guadagni all'istante. A volte è solo questione di giorni e talvolta dovrai astenerti dal vendere la tua criptovaluta per un periodo più lungo.

La tua aliquota fiscale sui Bitcoin può risultare molto più conveniente che l'attesa alla fine sarà probabilmente utile. Tuttavia, non è sempre così. Quindi dovrai fare affidamento sui calcoli e sulle stime del tuo o del tuo consulente.

Compensa i guadagni con le perdite

La seconda strategia più efficace per ridurre le tasse sulla vendita di criptovalute è compensare le plusvalenze con le minusvalenze. Vale la pena ricordare che funziona con qualsiasi altro tipo di plusvalenza, non solo con criptovalute.

Ad esempio, se hai acquistato la tua criptovaluta per $ 3.000 e successivamente hai dovuto venderla per $ 1.000, questa si chiama perdita di capitale. È una situazione sfortunata. Ma, almeno, puoi sottrarre questa perdita di capitale dai guadagni imponibili su criptovalute e altri investimenti. In questo modo, puoi ottenere significative detrazioni fiscali sulle plusvalenze.

Tieni presente, tuttavia, che questa strategia presenta alcune limitazioni. Puoi utilizzare solo fino a $ 3.000 di perdita di capitale sulla criptovaluta per abbassare le tue normali imposte sul reddito ogni anno. Tuttavia, puoi trasferire l'importo residuo della perdita di capitale all'anno successivo.

Investi in SDIRA

Investire nel tuo futuro è sempre una buona mossa, soprattutto se aiuta a ridurre le tasse.

Il conto pensionistico individuale autonomo o SDIRA è un modo per raggiungere questo obiettivo. Questo e altri conti pensionistici simili ti consentono di investire esentasse o di differire le tasse fino al pensionamento e la tua fascia fiscale per le plusvalenze è più favorevole.

Regala o dona parte dei tuoi beni

Un altro modo per evitare di pagare l'imposta sulle plusvalenze sulle criptovalute è regalarle o donarle.

Secondo l'IRS, puoi donare fino a $ 15.000 all'anno al tuo familiare senza dover pagare le tasse.

Allo stesso modo, puoi donare alcune delle tue criptovalute in beneficenza. Non solo puoi cancellare alcune delle tue tasse sulle plusvalenze, ma potresti anche avere diritto a detrazioni dal tuo normale reddito imponibile.

Trasferirsi in uno stato con un'imposta sul reddito più bassa

Se tutto il resto fallisce, puoi sempre trasferirti in un altro Paese.

Scherzi a parte, mentre le tasse sulle criptovalute negli Stati Uniti di solito non si applicano a livello statale, ci sono altre spese significative da considerare. Ad esempio, le imposte sul reddito e sulle società variano in larga misura da stato a stato. La differenza può arrivare fino al 12%. Questo non è trascurabile, soprattutto se combinato con l'aliquota fiscale federale sulle plusvalenze.

Dal Texas con un'aliquota dell'imposta sul reddito dello 0% all'Iowa con il 12%, gli Stati Uniti sono la tua ostrica.

Concludi

Quindi per riassumere:

Paghi le tasse sulla criptovaluta?

Sì! Hai l'obbligo legale di pagare le tasse su ciascuna delle tue plusvalenze in Bitcoin.

Come viene tassata la criptovaluta?

La criptovaluta è tassata come una normale attività di capitale, in base alla tua fascia di imposta sulle plusvalenze.

In linea con ciò, puoi ridurre le tasse sulla criptovaluta:

• trasformare le tue plusvalenze a breve termine in guadagni a lungo termine,
• compensazione di plusvalenze con perdite,
• donando alcuni dei tuoi beni,
• o investire in programmi pensionistici come SIDRA.

Fortunatamente, oggi esistono numerosi software fiscali affidabili che possono aiutarti a calcolare le tasse sui Bitcoin in modo più preciso ed evitare errori e sovraccarichi. E per qualsiasi altra domanda e dubbio che potresti avere, puoi sempre rivolgerti a un consulente fiscale professionista.

Domande frequenti

Devi pagare le tasse sulle criptovalute?

Non devi pagare le tasse per acquistare o detenere criptovalute. Tuttavia, ogni volta che effettui una transazione crittografica e realizzi un profitto, hai l'obbligo legale di saldare l'imposta sulle plusvalenze.

A quale tasso viene tassata la criptovaluta?

La criptovaluta è tassata in base alla normale fascia di imposta federale sulle plusvalenze. Nel 2021, varia dallo 0% al 20% per le plusvalenze crittografiche a lungo termine e dallo 0% al 37% per le plusvalenze a breve termine.

Come viene calcolata la tassa sulle criptovalute?

Il modo più semplice per calcolare la tua tassa sulle criptovalute è fare riferimento alla tabella ufficiale delle plusvalenze IRS con diverse fasce di imposta sul reddito. Una volta trovata la tua aliquota fiscale sulle criptovalute in base alla tua fascia di imposta sul reddito, tutto ciò che devi fare è moltiplicarla per il guadagno che hai ottenuto.

Le plusvalenze a breve termine sono tassate come reddito ordinario?

Sì, le plusvalenze a breve termine sono tassate come reddito ordinario. Seguono le stesse fasce fiscali.