Cosa sono gli asset ponderati per il rischio?

Attività ponderate per il rischio è un termine bancario che si riferisce a un sistema di classificazione delle attività utilizzato per determinare il capitale minimo che le banche dovrebbero tenere come riserva per ridurre il rischio di insolvenza. Le banche affrontano il rischio di insolvenza dei mutuatari o di flatlining degli investimenti, e il mantenimento di un importo minimo di capitale aiuta a mitigare i rischi.

Le diverse classi di attività detenute dalle banche comportano diversi fattori di ponderazione del rischio, e l'adeguamento delle attività in base al loro livello di rischio consente alle banche di scontare le attività a basso rischio. Per esempio, attività come obbligazioniDebentureUn'obbligazione è un debito non garantito o obbligazioni che rimborsano una determinata quantità di denaro più gli interessi agli obbligazionisti alla scadenza. Un'obbligazione è uno strumento di debito a lungo termine emesso da società e governi per garantire nuovi fondi o capitale. Buoni o tassi di interesse sono offerti come compensazione al prestatore. comportano una ponderazione del rischio maggiore rispetto ai titoli di stato, che sono considerati a basso rischio e assegnati una ponderazione del rischio dello 0%.

Comprensione degli asset ponderati per il rischio

Nel calcolo delle attività ponderate per il rischio di una banca, le attività vengono prima classificate in diverse classi in base al livello di rischio e alla possibilità di subire una perdita. Il portafoglio crediti delle banche, insieme ad altri beni come contanti e investimenti, viene misurato per determinare il livello di rischio complessivo della banca. Questo metodo è preferito dal Comitato di Basilea perché include i rischi fuori bilancio. Inoltre, semplifica il confronto tra banche di diversi paesi del mondo.

Attività più rischiose, come prestiti non garantiti, comportano un rischio di insolvenza più elevato e sono, perciò, assegnato un peso di rischio più elevato rispetto ad attività come contanti e buoni del Tesoro I Buoni del Tesoro (T-Bills) I Buoni del Tesoro (o T-Bill in breve) sono uno strumento finanziario a breve termine emesso dal Tesoro statunitense con periodi di scadenza da pochi giorni fino a 52 settimane.. Maggiore è la quantità di rischio che un bene possiede, maggiore è il coefficiente di adeguatezza patrimoniale e i requisiti patrimoniali. D'altra parte, I buoni del tesoro sono garantiti dalla capacità del governo nazionale di generare entrate e sono soggetti a requisiti patrimoniali molto inferiori rispetto ai prestiti non garantiti.

Stabilire regole per la ponderazione del rischio

Il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (BCBS) è l'autorità di regolamentazione bancaria globale che stabilisce le regole per la ponderazione del rischio. Il primo passo nella regolamentazione bancaria internazionale è iniziato con la pubblicazione del quadro di Basilea I, che fissano i requisiti patrimoniali per le banche. È stato seguito dal Secondo accordo di Basilea del 2004 che ha modificato i regolamenti bancari sull'importo del capitale che le banche dovrebbero mantenere a fronte della loro esposizione al rischio. Basilea II raccomandava alle banche di detenere un capitale adeguato pari ad almeno l'8% delle attività ponderate per il rischio.

La crisi finanziaria del 2007/08 ha messo in luce le inefficienze esistenti nel settore bancario che hanno portato al collasso delle grandi banche statunitensi. La causa principale della crisi sono stati gli investimenti in mutui subprime per la casa che comportavano un rischio di insolvenza più elevato di quanto previsto, o almeno riconosciuto, dai gestori delle banche.

Dopo la crisi finanziaria mondiale, il BCBS ha introdotto il Basilea IIIBasilea IIIL'accordo di Basilea III è un insieme di riforme finanziarie che è stato sviluppato dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (BCBS), con l'obiettivo di rafforzare il quadro, che mirava a rafforzare i requisiti patrimoniali delle banche. Ha inoltre stabilito nuovi requisiti per la stabilità del finanziamento e le attività liquide. Basilea III richiede alle banche di raggruppare le proprie attività per categoria di rischio in modo che i requisiti patrimoniali minimi siano abbinati al livello di rischio di ciascuna attività. L'entrata in vigore del quadro è prevista per il 1° gennaio 2022.

Come valutare il rischio patrimoniale

Nel determinare il rischio connesso a una specifica attività detenuta da una banca, i regolatori considerano diversi fattori. Per esempio, quando il bene oggetto di valutazione è un prestito commerciale, il regolatore determinerà la consistenza di rimborso del prestito del mutuatario e la garanzia utilizzata come garanzia per il prestito.

D'altra parte, in sede di valutazione di un finanziamento utilizzato per finanziare la costruzione di condomini costieri, il perito valuterà i potenziali ricavi dalla vendita (o locazione) dei condomini e se il loro valore è sufficiente a rimborsare il capitale e gli interessi. Ciò presuppone che i condomini fungano da garanzia per il prestito.

Se il bene considerato è un buono del Tesoro, la valutazione sarà diversa da un prestito commerciale, poiché un buono del Tesoro è sostenuto dalla capacità del governo di generare continuamente entrate. Il governo federale ha una maggiore credibilità finanziaria, che si traduce in un minor rischio per la banca. I regolatori richiedono alle banche che detengono prestiti commerciali nel loro bilancio di mantenere una maggiore quantità di capitale, mentre le banche con buoni del Tesoro e altri investimenti a basso rischio sono tenuti a mantenere molto meno capitale.

Requisiti patrimoniali per le attività ponderate per il rischio

I requisiti patrimoniali si riferiscono al capitale minimo che le banche sono tenute a detenere a seconda del livello di rischio delle attività che detengono. I requisiti patrimoniali minimi stabiliti dalle agenzie di regolamentazione come la Federal ReserveFederal Reserve (The Fed) La Federal Reserve è la banca centrale degli Stati Uniti ed è l'autorità finanziaria dietro la più grande economia di libero mercato del mondo. e la Banca dei regolamenti internazionali (BRI) Banca dei regolamenti internazionali (BRI) La Banca dei regolamenti internazionali (BRI) è stata fondata nel 1930, ed è di proprietà delle banche centrali di diversi paesi. Serve come banca per le banche centrali membri, e il suo ruolo è quello di promuovere la moneta internazionale, stabilità finanziaria e società finanziaria. La Banca dei Regolamenti Internazionali ha sede in sono progettati per garantire che le banche detengano un capitale sufficiente, proporzionato al livello di rischio delle attività che detengono. Il capitale funge da cuscinetto di liquidità se la banca subisce perdite operative nel corso delle operazioni.

Altre risorse

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• Capital Allocation Line (CAL) e Optimal PortfolioCapital Allocation Line (CAL) e Optimal PortfolioGuida passo passo alla costruzione della frontiera del portafoglio e della linea di allocazione del capitale (CAL). La Capital Allocation Line (CAL) è una linea che rappresenta graficamente il profilo di rischio e rendimento delle attività rischiose, e può essere utilizzato per trovare il portafoglio ottimale.
• Struttura del capitaleStruttura del capitaleLa struttura del capitale si riferisce all'importo del debito e/o del capitale impiegato da un'impresa per finanziare le sue operazioni e finanziare le sue attività. La struttura del capitale di un'impresa
• InsolvenzaInsolvenzaL'insolvenza si riferisce alla situazione in cui un'impresa o un individuo non è in grado di far fronte agli obblighi finanziari nei confronti dei creditori alla scadenza dei debiti. L'insolvenza è uno stato di difficoltà finanziaria, considerando che il fallimento è un procedimento legale.
• Premio per il rischio di mercatoPremio per il rischio di mercatoIl premio per il rischio di mercato è il rendimento aggiuntivo che un investitore si aspetta dal possesso di un portafoglio di mercato rischioso invece di attività prive di rischio.