Cosa sono le tasse FICA?

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e da Troy Grimes, specialista di prodotti fiscali con Credit Karma Tax®.

La legge federale sui contributi assicurativi, o FICA, impone ai datori di lavoro di trattenere determinate imposte sui salari a beneficio dei pensionati, persone con disabilità e bambini.

Le tasse FICA includono l'imposta sulla previdenza sociale e l'imposta Medicare. Datori di lavoro e dipendenti pagano ciascuno la metà della ritenuta d'acconto. Ma se il tuo stipendio supera un determinato importo, le aliquote fiscali sul tuo reddito possono variare.

E se sei un lavoratore autonomo, sei responsabile del pagamento sia della previdenza sociale che di Medicare. Pagherai l'intero importo da solo come imposta sul lavoro autonomo.

Diamo un'occhiata a cosa sono le tasse FICA e come funzionano.

• Cosa sono le tasse FICA?
• A quanto ammontano le tasse FICA?
• Chi deve pagare le tasse FICA?
• Altre cose da sapere sulle tasse FICA
• In che modo le tasse FICA ti influenzano

Cosa sono le tasse FICA?

Per capire cosa sono le tasse FICA e perché dobbiamo pagarle, diamo un'occhiata a un po' di storia americana. La grande Depressione, avvenuta tra il 1929 e il 1939, ha lasciato milioni di americani disoccupati e che vivevano in povertà. La depressione è stata particolarmente dura per le persone anziane che non potevano lavorare.

Il Social Security Act del 1935 mirava a dare agli americani più anziani un percorso verso il sostegno finanziario in pensione. Come parte di questo sforzo, la legge federale sui contributi assicurativi, una disposizione fiscale destinata a finanziare la previdenza sociale, ha chiesto la trattenuta obbligatoria sui salari per i dipendenti americani.

Perché sono raccolti sotto l'autorità dell'atto, Le tasse di sicurezza sociale e Medicare sono spesso chiamate "tasse FICA".

A quanto ammontano le tasse FICA?

Le aliquote fiscali per le tasse FICA includono il 12,4% per le tasse di previdenza sociale e il 2,9% per le tasse Medicare. Se sei un dipendente, tu e il tuo datore di lavoro dividete equamente le tasse. In altre parole, il tuo datore di lavoro trattiene il 7,65% del tuo reddito lordo per le due tasse e poi paga l'altro 7,65% stesso.

Ma se sei un lavoratore autonomo, sei responsabile per l'intero importo dell'imposta. Ma invece delle tasse FICA, questa è generalmente indicata come imposta sul lavoro autonomo.

Poiché queste tasse federali sono trattenute dalla busta paga di un dipendente, sono spesso chiamate tasse sui salari. Sono separati dalle imposte sul reddito federali e statali, e tasse statali sui salari, che può anche essere trattenuto dalla busta paga.

Come posso sapere quante tasse devono essere trattenute dalla mia busta paga?

Puoi utilizzare lo Strumento per la stima della ritenuta d'acconto dell'IRS online per vedere se la giusta quantità di imposta viene trattenuta dalla tua busta paga. Avrai bisogno delle tue buste paga più recenti e della dichiarazione dei redditi più recente per utilizzare lo stimatore.

Chi deve pagare le tasse FICA?

La maggior parte dei dipendenti, i datori di lavoro e gli imprenditori sono tenuti a pagare le tasse FICA.

Se sei un dipendente, il tuo datore di lavoro di solito trattiene automaticamente sia le tasse di Social Security che quelle di Medicare dalla tua busta paga. Quindi il tuo datore di lavoro si scompone nella sua metà. Se il tuo datore di lavoro non trattiene le tasse per tuo conto, non sei fuori dai guai. Sarai comunque responsabile del pagamento dell'imposta da solo, proprio come saresti se fossi un lavoratore autonomo.

Ma ci sono alcune situazioni in cui potresti non dover pagare le tasse FICA. Eccone alcuni.

• Ricevi i salari che erano dovuti a una persona deceduta nell'anno solare in cui la persona è morta.
• Sei un operatore di emergenza assunto a tempo determinato in risposta a una specifica emergenza imprevista, che include incendio, tempesta, neve, terremoto, inondazioni e emergenze simili e non intendono diventare un dipendente a tempo indeterminato.
• Sei uno studente iscritto e frequenta regolarmente le lezioni, e lavori anche per alcune istituzioni educative (si applicano alcune eccezioni).
• Sei uno straniero non residente coinvolto nell'istruzione (come studente o insegnante), ricerca, lavoro medico come medico, o altre tipologie di lavoro interinale che possono essere anch'esse esentate se vengono soddisfatte determinate qualifiche.

Anche, tieni presente che non devi pagare le tasse FICA su eventuali contributi che il tuo datore di lavoro fa a un piano pensionistico qualificato.

Altre cose da sapere sulle tasse FICA

Se sei un lavoratore ad alto reddito o sei un lavoratore autonomo, ci sono un paio di altre cose da capire su come funzionano le tasse di Social Security e Medicare.

Le aliquote fiscali per i contribuenti con salari elevati possono essere diverse

Sebbene le tasse FICA non siano considerate tasse progressive, come l'imposta federale sul reddito - il che significa che i gruppi a reddito più elevato non pagano una percentuale progressivamente maggiore - ci sono alcune differenze se guadagni un certo importo.

Per esempio, nel 2019, pagherai solo le tasse di previdenza sociale sui tuoi primi $ 132, 900 di stipendio per l'anno. Questo è chiamato il limite di base salariale della sicurezza sociale, e tutto ciò che guadagni oltre non sarà soggetto all'aliquota fiscale della previdenza sociale del 12,4%.

Non c'è limite all'importo del salario soggetto alla tassa Medicare. Anche, se il tuo stipendio supera i 200 dollari, 000 per l'anno, qualsiasi guadagno che ricevi oltre a questo è soggetto a un'imposta Medicare aggiuntiva dello 0,9%.

Se sei un lavoratore autonomo, potresti ottenere una detrazione

Se sei un lavoratore autonomo, sei nei guai per l'intero importo delle aliquote fiscali FICA. Ma quando presenti la tua dichiarazione dei redditi individuale, l'IRS ti consente di detrarre l'importo equivalente al datore di lavoro - che è la metà di quello che devi - quando calcoli il tuo reddito lordo rettificato.

I dipendenti non hanno questa opzione perché stanno già pagando solo la metà di quanto dovuto all'IRS.

In che modo le tasse FICA ti influenzano

Poiché le tasse FICA sono una percentuale fissa per la maggior parte dei contribuenti, non c'è molto che puoi fare per influenzare quanto devi. Ma è importante capire che le tasse FICA riducono l'importo della tua paga da portare a casa.

Se lavori per un datore di lavoro, assicurati che queste tasse sui salari vengano detratte dalla tua busta paga ogni periodo di paga. Ma se sei un lavoratore autonomo, è fondamentale calcolare e pagare da soli l'imposta sul lavoro autonomo su base trimestrale.

Se non paghi l'intero importo dell'imposta quando è dovuto, potresti dover affrontare una grossa bolletta fiscale quando presenti la tua dichiarazione e possibilmente interessi e sanzioni.

Qual è il prossimo

Le tasse FICA esistono da decenni, e aiutano a finanziare le prestazioni di Social Security e Medicare che sono destinate ad aiutare i pensionati, disabili e bambini.

Se hai domande sull'esenzione o meno dal pagamento delle tasse FICA, rivedere le regole sul sito web dell'IRS. Se sei soggetto alle tasse FICA (e la maggior parte dei dipendenti lo sono), assicurati di tenere d'occhio la tua busta paga per assicurarti che il tuo datore di lavoro trattenga queste tasse.

E se ti trovi in ​​una situazione in cui devi pagare e dichiarare le tasse di Social Security e Medicare da solo, assicurati di aver compreso come utilizzare e archiviare il modulo 1040-ES, che è per la stima dei pagamenti fiscali trimestrali. Questo è particolarmente importante se stai pagando l'imposta sul lavoro autonomo per la prima volta. Altrimenti, potresti avere una spiacevole sorpresa al momento delle tasse.

Troy Grimes è uno specialista di prodotti fiscali con Credit Karma Tax®. Ha lavorato nel fisco, contabilità e sviluppo di software educativo per quasi 30 anni. Ha una laurea in amministrazione aziendale con specializzazione in analisi aziendale presso la Texas A&M University. Lo trovi su LinkedIn.