Reddito lordo rettificato modificato:cos'è il MAGI?

È importante avere una reale comprensione del tuo reddito. C'è l'ovvio in quanto determina la dimensione della tua busta paga e l'IRS basa anche le tue tasse sul tuo reddito. Tuttavia, non tutti i redditi sono trattati allo stesso modo e occasionalmente si applicano regole speciali.

Un numero importante da tenere presente è il reddito lordo rettificato (MAGI). Discuteremo perché questo numero è fondamentale e come calcolarlo.

Che cos'è il reddito lordo rettificato modificato (MAGI)?

Potresti sapere che il reddito lordo rettificato (AGI) è l'importo del tuo reddito che è imponibile. MAGI aggiunge determinate indicazioni e crediti al tuo reddito. Questo numero viene utilizzato per determinare se sei idoneo per determinati piani pensionistici, nonché detrazioni fiscali e crediti specifici.

In che modo il reddito lordo rettificato modificato influisce sui piani pensionistici

MAGI viene utilizzato per determinare un paio di cose quando si tratta di piani pensionistici che approfondiremo di seguito.

• Se puoi contribuire a un Roth IRA
• Se i contributi IRA tradizionali che fai sono deducibili dalle tasse

Contributi MAGI e Roth IRA

MAGI influisce sia sulla possibilità di contribuire a un Roth IRA sia sull'importo che puoi contribuire. Ci sono limiti di soglia che variano di anno in anno. Di seguito sono riportate le tabelle relative all'ammissibilità ai contributi Roth IRA negli anni fiscali 2019 e 2020.

Limiti di contributo IRA per stato di deposito e MAGI per l'anno fiscale 2019
Stato del deposito	MAGI	Limite di contributo
Deposito coniugale o vedovo o vedovo qualificato	Meno di $ 193.000	Fino al limite complessivo, che è il minore di $ 6.000 all'anno ($ 7.000 se hai 50 anni o più) o il tuo compenso tassabile totale
	Superiore a $ 193.000 ma inferiore a $ 203.000	Qualche importo inferiore
	$ 203.000 o superiore	$ 0
Dichiarazione di matrimonio separata (e hai vissuto con il tuo coniuge ad un certo punto durante l'anno fiscale precedente)	Meno di $ 10.000	Qualche importo inferiore
	$ 10.000 o più	$ 0
Celibe, capofamiglia o matrimonio separato (e non ha vissuto con il coniuge durante l'anno fiscale precedente)	Meno di $ 122.000	Fino al limite
	$ 122.000 o più ma meno di $ 137.000	Qualche importo inferiore
	$ 137.000 o più	$ 0

Ecco come si accumulano le soglie per l'anno fiscale 2020.

Limiti di contributo IRA per stato di deposito e MAGI per l'anno fiscale 2020
Stato del deposito	MAGI	Limite di contributo
Deposito coniugale o vedovo o vedovo qualificato	Meno di $ 196.000	Fino al limite complessivo, che è il minore di $ 6.000 all'anno ($ 7.000 se hai 50 anni o più) o il tuo compenso tassabile totale
	$ 196.000 o più, ma meno di $ 206.000	Qualche importo inferiore
	$ 206.000 o più	$ 0
Dichiarazione di matrimonio separata (e hai vissuto con il tuo coniuge ad un certo punto durante l'anno fiscale precedente)	Meno di $ 10.000	Qualche importo inferiore
	$ 10.000 o più	$ 0
Celibe, capofamiglia o matrimonio separato (e non ha vissuto con il coniuge durante l'anno fiscale precedente)	Meno di $ 124.000	Fino al limite
	Più di $ 124.000, ma meno di $ 139.000	Qualche importo inferiore
	$ 139.000 o più	$ 0

Crea un account Rocket oggi.

Tieni traccia del tuo credito, gestisci le tue finanze personali e preparati ad acquistare una casa. Creare un profilo

Una volta che conosci le soglie, la domanda diventa come calcolare il tuo limite di contribuzione se ti trovi nel mezzo. Copriamolo molto velocemente. Ai fini di questo esempio, utilizzeremo i numeri di un rendimento del 2019, ma le regole per il 2020 sono le stesse con numeri leggermente diversi.

1. Trova il tuo AGI modificato. Parleremo di questo calcolo più avanti.
2. Sottrai i seguenti importi in base allo stato della tua richiesta:
   1. $ 193.000 se si presenta congiuntamente o come vedovo o vedovo qualificato
   2. Non sottrai nulla se sei stato sposato, hai presentato una dichiarazione separata e hai vissuto con il tuo coniuge in qualsiasi momento durante l'anno fiscale 2019.
   3. $ 122.000 per tutti gli altri
3. Dividi il risultato del secondo passaggio per $ 15.000 ($ 10.000 se presenti una dichiarazione congiunta, come vedovo qualificato o persone sposate che presentano separatamente che hanno vissuto con il coniuge in qualsiasi momento durante l'anno.
4. Moltiplica il limite massimo di contribuzione prima di qualsiasi riduzione per il quoziente appena ottenuto nel passaggio 3.
5. Sottrai il prodotto del passaggio 4 dall'importo massimo del contributo e questo è quanto puoi contribuire a un Roth IRA.

È un po' complesso, quindi facciamo un esempio.

Mary e John Smith, 45 e 43 anni, presentano una dichiarazione congiunta con un MAGI combinato di $ 200.000.

1. Il MAGI è di $ 200.000.
2. Poiché depositano congiuntamente, sottrai $ 193.000 (=$ 7.000).
3. Poiché presentano una dichiarazione congiunta, dividi $ 7.000 per $ 10.000 (=0,7).
4. Moltiplica questo risultato per l'importo massimo del contributo (per semplicità, $ 6.000 (=$ 4.200).
5. Sottrai i risultati del passaggio 4 dal limite massimo per ottenere il tuo limite (in questo caso, $ 1.800).

Deduzioni contributive MAGI e tradizionali dell'IRA

Potresti essere autorizzato a detrarre i tuoi contributi a un IRA tradizionale. Quanto può essere detratto e se puoi farlo dipende dal tuo MAGI, dallo stato di deposito e dal fatto che tu e il tuo coniuge abbiate un piano pensionistico attraverso il lavoro. Se né tu né il tuo coniuge avete il vostro piano pensionistico attraverso il lavoro, l'intero importo dei contributi fino al limite personale è sempre deducibile.

Una cosa da notare è che questo vale per gli IRA tradizionali. I contributi agli IRA Roth non sono deducibili dalle tasse.

I seguenti grafici ti aiuteranno a determinare se puoi prendere una detrazione dei tuoi contributi IRA. Inizieremo con il 2019 prima di passare all'anno fiscale 2020.

Sei coperto da un piano di pensionamento lavorativo per l'anno fiscale 2019
Stato del deposito	MAGI	Il contributo IRA è deducibile dall'imposta?
Celibe o capofamiglia o dichiarazione coniugale separatamente (e non hai vissuto con il tuo coniuge durante l'anno fiscale 2019)	$ 64.000 o meno	Una detrazione completa fino al limite di contribuzione, che è il minore tra il tuo compenso imponibile o $ 6.000 ($ 7.000 sopra i 50 anni)
	Più di $ 64.000 ma meno di $ 74.000	Puoi prendere una detrazione parziale.
	$ 74.000 o più	Non puoi detrarre i tradizionali contributi IRA.
Deposito coniugale o vedovo o vedovo idoneo	$ 103.000 o meno	Detrazione completa fino al tuo limite
	Più di $ 103.000 ma meno di $ 123.000	Puoi prendere una detrazione parziale.
	Più di $ 123.000	Non puoi detrarre i tradizionali contributi IRA.
Deposito coniugato separatamente	Meno di $ 10.000	Puoi prendere una detrazione parziale.
	Più di $ 10.000	Non puoi detrarre i tradizionali contributi IRA.

Non sei coperto da un piano pensionistico per lavoro per l'anno fiscale 2019
Stato del deposito	MAGI	Il contributo IRA è deducibile dall'imposta?
Celibe, capofamiglia, vedova qualificata o dichiarazione coniugale separatamente (e non hai vissuto con il tuo coniuge durante l'anno fiscale 2019)	Qualsiasi livello di reddito	Una detrazione completa fino al limite di contribuzione, che è il minore tra il tuo compenso imponibile o $ 6.000 ($ 7.000 sopra i 50 anni)
Sposati e dichiarare la dichiarazione congiunta o separata quando il coniuge non è coperto da un piano pensionistico basato sul lavoro	Qualsiasi livello di reddito	Una detrazione completa fino al limite di contribuzione
Presentato in coniuge e il tuo coniuge è coperto da un piano pensionistico basato sul lavoro	$ 193.000 o meno	Una detrazione completa fino al tuo limite
	Più di $ 193.000 ma meno di $ 203.000	Una detrazione parziale
	Più di $ 203.000	Non puoi detrarre i tradizionali contributi IRA.
Dichiarazione di matrimonio separata quando il tuo coniuge è coperto da un piano pensionistico basato sul lavoro	Meno di $ 10.000	Una detrazione parziale
	$ 10.000 o più	Non puoi detrarre i tradizionali contributi IRA.

Ora ecco le linee guida per il 2020 relative ai contributi IRA e MAGI.

Sei coperto da un piano di pensionamento lavorativo per l'anno fiscale 2020
Stato del deposito	MAGI	Il contributo IRA è deducibile dall'imposta?
Celibe, capofamiglia o matrimonio separato (se non hai vissuto con il tuo coniuge nel 2020)	$ 65.000 o meno	Una detrazione completa fino al limite di contribuzione, che è il minore tra il tuo compenso imponibile o $ 6.000 ($ 7.000 sopra i 50 anni)
	Più di $ 65.000 ma meno di $ 75.000	Una detrazione parziale
	$ 75.000 o più	Non puoi detrarre i tradizionali contributi IRA.
Deposito coniugale o vedovo o vedovo idoneo	$ 104.000 o meno	Puoi prendere una detrazione completa fino al tuo limite.
	$ 104.000 ma meno di 124.000	Una detrazione parziale
	$ 124.000 o più	Non puoi detrarre i tradizionali contributi IRA.
Dichiarazione di matrimonio separata (e vivi con il tuo coniuge)	Meno di $ 10.000	Una detrazione parziale
	Più di $ 10.000	Nessuna detrazione

Non sei coperto da un piano di pensionamento lavorativo per l'anno fiscale 2020
Stato del deposito	MAGI	Il contributo IRA è deducibile dall'imposta?
Celibe (o matrimonio separato e non hai vissuto con il tuo coniuge e 2020), vedovo o vedovo qualificato o capofamiglia	Qualsiasi importo	Una detrazione completa fino al limite di contribuzione, che è il minore tra il tuo compenso imponibile o $ 6.000 ($ 7.000 sopra i 50 anni)
Deposito coniugato o separato quando convive con il coniuge che non è coperto da un piano pensionistico basato sul lavoro	Qualsiasi importo	Una detrazione completa
Deposito coniugato con un coniuge coperto da un piano pensionistico basato sul lavoro	$ 196.000 o meno	Una detrazione completa
	Più di $ 196.000 ma meno di $ 206.000	Una detrazione parziale
	Più di $ 206.000	Non puoi detrarre i tradizionali contributi IRA.
Sposato con dichiarazione separata con un coniuge coperto da un piano pensionistico basato sul lavoro (e hai vissuto con loro nel 2020)	Meno di $ 10.000	Una detrazione parziale
	$ 10.000 o più	Non puoi detrarre i tradizionali contributi IRA.

La domanda è ancora una volta come si calcola una detrazione parziale e per questo è necessario scavare a fondo nella legge fiscale. C'è un foglio di lavoro da seguire, ma le cose diventano molto più complicate di quanto vorremmo toccare nell'ambito di questo post. Dai un'occhiata alla guida dell'IRS, ma sentiti libero di affidarti ai consigli di un professionista della preparazione delle tasse o al tuo software fiscale preferito.

In che modo il reddito lordo rettificato modificato influisce sulle detrazioni fiscali e sui crediti

Oltre ad essere importante per determinare l'ammissibilità del contributo Roth IRA nella deducibilità dei contributi agli IRA tradizionali, MAGI viene utilizzato per determinare la qualificazione per vari crediti d'imposta e detrazioni tra cui:

• Imposta sul reddito netto da investimenti:  Il reddito netto da investimenti deriva da interessi, dividendi, alcune rendite, royalties e affitti. È anche considerato reddito da investimento netto se lo ottieni da un'attività passiva come la vendita di proprietà o il trading di strumenti finanziari (pensa ad azioni, obbligazioni o fondi comuni di investimento, ecc.) o materie prime (come il petrolio). Questo è tassato con un'aliquota inferiore al 3,8% del reddito netto da investimenti o al 3,8% del MAGI al di sopra di determinate soglie.
• Credito d'imposta premium:  Si tratta di un credito d'imposta progettato per aiutare a coprire i premi dell'assicurazione sanitaria acquistata tramite il mercato dell'assicurazione sanitaria da individui e famiglie con reddito da basso a moderato.
• Crediti formativi:  È possibile ottenere un credito d'imposta sull'istruzione per le tasse scolastiche qualificate e le relative spese. Tuttavia, c'è un'eliminazione graduale delle entrate basata su MAGI.
• Credito d'imposta per bambini:  I genitori possono ottenere un credito d'imposta fino a $ 2.000 per ogni figlio idoneo di età inferiore ai 17 anni. Una parte di questo è anche rimborsabile in molte circostanze, il che potrebbe consentirti di ricevere un rimborso anche se non devi tasse. C'è un'eliminazione graduale del reddito basata su MAGI per coloro che guadagnano oltre $ 200.000 ($ 400.000 se sei sposato che presenta una dichiarazione congiunta).

Questo è solo un esempio di numerosi crediti e detrazioni fiscali federali.

Come calcolare il reddito lordo rettificato modificato

Perché è una regola di vita che le tasse devono essere complicate, non puoi trovare il tuo MAGI da nessuna parte nella tua dichiarazione dei redditi. Deve essere calcolato. È un processo in tre fasi:

1. Trova il tuo reddito annuo lordo
2. Trova il tuo AGI
3. Aggiungi alcune detrazioni per trovare il tuo MAGI

Fase 1:trova il tuo reddito annuo lordo

Il reddito lordo è definito dall'IRS come reddito per servizi, inclusi anche tasse, commissioni, benefici accessori e altre voci come queste. Fondamentalmente, il reddito lordo è qualsiasi reddito imponibile prima che le tasse vengano prelevate. Questo può essere trovato alla riga 7b del tuo 2019 1040.

Il tuo reddito annuo lordo include il salario del tuo lavoro o della tua attività, nonché quanto segue. Sommando tutto questo otterrai il tuo reddito annuo lordo.

• Interessi imponibili: Potrebbe trattarsi di interessi sui soldi in banca. Potresti ottenere un 1099-INT se devi pagare questo interesse.
• Reddito da dividendi imponibili:  Se devi pagare le tasse sui pagamenti dei dividendi dagli investimenti, otterrai un DIV 1099
• Imposte sui benefici pensionistici: Ciò include gli importi imponibili su eventuali distribuzioni IRA, pensioni e rendite e benefici della previdenza sociale.
• Guadagno di capitale:  Se guadagni dalla vendita di una casa, di un possedimento materiale o di un investimento, tra le altre cose, avrai una plusvalenza su cui potresti dover pagare le tasse.
• Altre entrate: Questa è una categoria ampia che include qualsiasi reddito che guadagni da qualsiasi altra cosa. Include cose come gli alimenti e le tasse sul reddito di un'azienda. Questo si trova nell'Allegato 1, riga 9.

Fase 2:trova il tuo AGI

L'AGI è il reddito lordo rettificato. È il reddito lordo meno alcuni aggiustamenti. È importante perché questo è il reddito su cui si basano le tue tasse.

La tua AGI è reperibile alla riga 8b della dichiarazione dei redditi 1040 2019. Puoi anche calcolarlo sottraendo varie categorie di detrazione elencate nell'Allegato 1, il cui totale sarà alla riga 22 di quel modulo. Ecco un elenco delle categorie che possono essere detratte dal reddito lordo totale nel calcolo dell'AGI.

• Spese dell'educatore:  Se sei un educatore qualificato, puoi detrarre alcune spese se ricevi cose per la tua classe e per i tuoi studenti che vengono utilizzate nel corso del tuo insegnamento.
• Spese aziendali qualificate in vari campi:  Se sei nelle riserve militari, un artista che si esibisce o un funzionario governativo a pagamento, puoi detrarre alcune spese elencate nel modulo 2106.
• Conto di risparmio sanitario:  Se sei in un piano sanitario altamente deducibile e hai un conto di risparmio sanitario, puoi detrarre i tuoi contributi versati al piano dalla tua AGI. Questi sono sul modulo 8889.
• Spese di trasloco militari:  I membri delle forze armate possono detrarre le spese di trasloco quando ricevono un cambio permanente di stazione. Questo è il modulo 3903.
• Detrazione dell'imposta sul lavoro autonomo: Potresti essere in grado di detrarre una parte della tua tassa di lavoro autonomo. Questo sarà esposto in Schedule SE.
• SEP, SIMPLE e altri contributi pensionistici qualificati:  Questo ha lo scopo di far detrarre i contributi pensionistici a coloro che lavorano nelle piccole imprese o ai lavoratori autonomi.
• Detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi:  Se hai pagato i premi dell'assicurazione sanitaria per te o la tua famiglia è un lavoratore autonomo, questa è una detrazione per te.
• Alimenti: Gli alimenti versati all'ex coniuge nell'ambito di un accordo di divorzio sono deducibili.
• Detrazione IRA: A seconda della tua qualifica, potresti essere in grado di detrarre i contributi a un'IRA tradizionale. Ricordiamo che i contributi Roth IRA non sono deducibili.
• Sanzioni in caso di prelievo anticipato dei risparmi:  In situazioni qualificanti, puoi detrarre dalle tue tasse le penali di prelievo anticipato sui conti di risparmio. La sanzione sarebbe sul modulo 1099-INT.
• Detrazione degli interessi sul prestito studentesco:  Per coloro che pagano prestiti per studenti qualificati, è possibile detrarre il minore di $ 2.500 o l'importo effettivo degli interessi pagati durante l'anno fiscale. Questo si riduce e alla fine si elimina gradualmente in base al livello del tuo MAGI.

Fase 3:aggiungi alcune detrazioni per trovare il tuo MAGI

Per ottenere il tuo MAGI per scoprire se sei idoneo per determinate detrazioni e crediti, devi aggiungere alcune detrazioni che hai effettuato durante il calcolo del tuo AGI.

• Aggiungere eventuali detrazioni prelevate per i contributi IRA e i pagamenti di previdenza sociale imponibili
• Interessi del prestito studentesco o detrazioni per le tasse universitarie
• Reddito estero escluso
• Metà delle tue tasse sul lavoro autonomo
• Interessi da buoni di risparmio EE utilizzati per pagare le spese di istruzione post-secondaria
• Perdite di partnership negoziate pubblicamente
• Perdite di reddito passivo (compreso l'affitto)
• Spese di iscrizione qualificate
• Esclusione spese di adozione

È normale che il tuo MAGI si allinei molto strettamente con il tuo AGI.

Conclusioni chiave

Il tuo MAGI è importante per determinare la tua idoneità a molti crediti d'imposta e detrazioni. Oltre a determinare se sei idoneo a contribuire a un Roth IRA, il tuo MAGI determina anche se puoi prendere una detrazione per i tradizionali contributi IRA.

Oltre alle implicazioni sulla pensione, il MAGI influisce anche sulla qualificazione per il premio dell'assicurazione sanitaria, l'istruzione e i crediti d'imposta per i figli, tra gli altri. Determina anche quanto si paga per determinate tasse come la nuova tassa sugli investimenti. Il tuo MAGI non apparirà sulla tua dichiarazione dei redditi, ma può essere calcolato se prima capisci il tuo reddito lordo e AGI.

Come sempre, le tasse sono complicate. In caso di dubbi sulla tua situazione finanziaria o fiscale personale, ti consigliamo di parlare con un consulente finanziario o un professionista fiscale.

Se l'hai trovato utile, ti consigliamo di controllare alcuni dei nostri altri contenuti per saperne di più sulle tue finanze personali.

Crea un account Rocket oggi.

Tieni traccia del tuo credito, gestisci le tue finanze personali e preparati ad acquistare una casa. Creare un profilo