S corp vs LLC

La scelta tra S corp e LLC è estremamente significativa per la maggior parte delle piccole imprese che cercano la migliore struttura per tasse e responsabilità.

Alcuni si concentrano sulla limitazione del numero massimo di membri come fattore determinante. Certo, una S corp è limitata a 100 membri. Ma dopo tutto, la maggior parte delle entità appartenenti a uno di questi due tipi sono piccole o medie imprese.

In una nota diversa, sia le LLC che le S corps non sono soggette a doppia imposizione . Ciò significa che puoi mantenere lo stesso profitto per la stessa parte del tuo reddito netto con entrambe le strutture, giusto? Beh, non esattamente.

Una LLC richiede il pagamento di una imposta sul lavoro autonomo fino al 15,3% , mentre una S corp ti consente di prendere un dividendo . Ma questa differenza vale il complesso processo di archiviazione?

Scopriamolo!

Cos'è una S Corporation?

La società S (colloquialmente denominata S corp) è una struttura aziendale che consente la tassazione ai sensi del sottocapitolo S del capitolo 1 dell'IRS (Internal Revenue Service) . La cosa fondamentale qui è che, a differenza delle società C, le società S non pagano le imposte sul reddito. Invece, il reddito è diviso tra gli azionisti e ciascuno di loro paga l'imposta sul reddito individuale . Si tratta della cosiddetta entità pass-through, ovvero un modello che consente alle imprese di evitare la doppia imposizione.

Poiché si tratta di una persona giuridica con responsabilità limitata e tassazione pass-through, questa struttura è, in qualche modo, simile a una LLC. Questo porta naturalmente a confronti di ogni tipo.

Vantaggi di una S corp

Gli S corps hanno diversi vantaggi che sono i principali responsabili della scelta di questa struttura aziendale.

Proprietà della società S:

I proprietari di una S corp sono indicati come azionisti . Una cosa che separa la S corp dalla sua controparte C corp è il fatto che non può avere più di 100 azionisti. I ranghi di questi azionisti sono limitati a:

• Individui
• Non profit
• Fiducia
• Proprietà

Ciò significa che gli investitori istituzionali non sono ammessi. Inoltre, poiché esiste un solo tipo di classe di azioni, tutti gli azionisti sono uguali.

S tasse sulle società:

Il vantaggio più significativo delle società S è la tassazione pass-through . Ciò significa che qualsiasi guadagno o perdita di reddito viene trasferito (da cui il nome) direttamente agli azionisti. Da qui, devono riportare l'importo sulla dichiarazione dei redditi delle persone fisiche.

Questo è ottimo per le startup perché consente l'accumulo esentasse di reddito passivo . Tuttavia, se la società lo fa senza registrarsi come società S, rischia di essere classificata come holding personale.

Tieni presente che l'aliquota dell'imposta sulle società varia in base allo stato, un'altra cosa che devi considerare.

Trasferimento di proprietà della società S:

Quando si effettua un confronto tra S corp e LLC, è essenziale comprendere la differenza tra membri e azionisti.

Gli azionisti delle società C possiedono una parte della società, ma non hanno necessariamente voce in capitolo nel modo in cui viene gestita. In una LLC, invece, ogni membro ha un voto. Allo stesso modo, poiché le S corps hanno un solo tipo di classe di azioni, ogni singolo azionista ha gli stessi diritti . Ciò rende il trasferimento di capitale più complesso. I futuri proprietari potrebbero avere un approccio gestionale e ambizioni diversi e, con i loro diritti di voto, possono influenzare il futuro corso dell'attività.

Quali sono gli svantaggi di un corpo S?

Quando si tratta di registrarsi come S corp, l'elenco di restrizioni, regole e requisiti è piuttosto elaborato.

• La registrazione di una S corp può essere piuttosto difficile poiché è necessario presentare Atto costitutivo per ogni singolo stato in cui prevedi di operare.
• Avrai anche bisogno di un agente registrato per ogni stato . Questo svantaggio, tuttavia, può essere superato utilizzando un servizio di agente registrato.
• Quando si costituisce una società S, tutti i tuoi azionisti devono essere residenti negli Stati Uniti .
• Per qualificarti come S corp, devi anche possedere solo una classe di azioni . Questo non è necessariamente un grosso problema, ma può essere piuttosto restrittivo quando si tiene sotto controllo l'organizzazione interna.
• La società può avere un massimo di 100 azionisti .
• Soprattutto, tutti i tuoi azionisti devono soddisfare i requisiti di idoneità (a seconda dello stato).

Con tutto questo in mente, è chiaro che questi non sono svantaggi in senso tradizionale. Invece, la società del Sottocapitolo S è un'entità commerciale che ha semplicemente molte restrizioni burocratiche.

Che cos'è una LLC?

LLC è un'entità commerciale che fornisce protezione della responsabilità legale simile a quello di una società. La differenza è che la LLC è più facile da registrare e incorporare.

Come S corps, LLC sono entità pass-through, il che consente loro di evitare la doppia imposizione. Ma i proprietari di LLC sono chiamati membri e, a differenza di S corps (dove il massimo è 100 azionisti), il loro numero non è limitato.

Vantaggi di LLC

Il confronto tra S corp e LLC è piuttosto comune poiché entrambe le strutture hanno uno stato di tassazione pass-through. Inoltre, la maggior parte dei corpi S iniziano come LLC. Comprendere i vantaggi principali delle LLC ti aiuterà a decidere se dovresti anche considerare di procedere alla fase successiva.

Tutela della responsabilità legale LLC:

La registrazione di una LLC è il modo più semplice per separare le tue risorse da quelle della tua azienda . In questo modo, gli effetti personali dei membri (le loro case, veicoli, azioni in altre imprese) sono protetti da eventuali azioni penali.

Tassazione LLC:

Per quanto riguarda la tassazione pass-through è interessato, una LLC è tassata come una S corp. I membri e gli azionisti ottengono la loro parte del profitto e devono presentarla sul loro foglio di dichiarazione dei redditi personale.

Proprietà LLC:

Puoi gestire una società S con un azionista. Allo stesso modo, puoi possedere una LLC anche se sei l'unico membro . Per quanto riguarda l'IRS, non verrai trattato in modo diverso da una ditta individuale. Tuttavia, in termini di responsabilità legale, c'è una differenza enorme.

Quali sono gli svantaggi di LLC?

Ci sono diversi aspetti negativi della struttura della LLC di cui dovresti essere consapevole quando scegli se andare con una LLC o una s corp.

• Prima di tutto, la registrazione di una LLC potrebbe richiedere un bel po' di documenti burocratici (a seconda dello stato). Questo è il motivo per cui alcuni membri optano per l'assistenza dei servizi LLC.
• Gli LLC hanno una tariffa annuale quello dipende dallo stato. Ad esempio, in California, questo costo annuale arriva fino a $ 800. Inutile dire che questa commissione deve essere pagata in ogni stato in cui la tua LLC opera.
• Guadagnare investimenti esterni è difficile perché non puoi vendere azioni della tua azienda. Ciò limita le tue possibilità di sfruttare l'equità per raccogliere capitali.

In altre parole, LLC è una soluzione semplice per coloro che desiderano scartoffie il più semplice possibile pur ottenendo la protezione della responsabilità legale.

Qual ​​è la differenza tra una LLC e una S Corp?

Il modo più efficace per fare questo confronto è prendere alcuni dei fattori più rilevanti e guardarli fianco a fianco. Quindi controlla questo grafico corp vs LLC!

	LLC	S Corp
Responsabilità personale	I membri in genere non sono ritenuti responsabili	Gli azionisti in genere non sono ritenuti responsabili
Gestione	I membri sono liberi di configurare la struttura desiderata	Gli azionisti eleggono gli amministratori
Tassazione	Pass-through	Pass-through
Numero di azionisti/membri	Illimitato	Massimo 100
Tassa sul lavoro autonomo	Sì	No
Stato	Persona giuridica	Stato fiscale

Per chiarire ulteriormente la questione, discutiamo ogni differenza tra una LLC e una S corp:

Responsabilità personale

In base alla struttura societaria S, i beni personali degli azionisti sono protetti dai debiti dell'impresa . Tuttavia, la stessa cosa vale con la LLC. Quindi questo non dovrebbe essere un fattore importante quando si affronta il dilemma LLC o S corp.

Il percorso verso questa protezione della responsabilità è una questione diversa. Inutile dire che è molto più facile registrare una LLC che una S corp. Ciò significa che se stai cercando il modo più rapido per essere incorporato e ottenere la responsabilità legale di base, LLC è la strada da percorrere. Tuttavia, non puoi diventare una S corp senza prima essere una LLC o una C corp.

Oltre a questo, vale anche la pena ricordare che è molto più probabile che nel tuo stato sia legale per una S corp possedere una LLC rispetto al contrario.

Gestione

La questione della gestione è enorme quando si tratta della scelta di LLC vs S corp. Qui, una LLC offre molta più flessibilità.

Come S corp, dovrai eleggere un consiglio di amministrazione e funzionari. Oltre a questo, dovrai anche tenere una riunione annuale, presentare una relazione annuale e così via.

D'altra parte, non ci sono tali requisiti per le LLC. Il fatto è che puoi mettere tutte le questioni strutturali e gestionali in un accordo operativo. Puoi anche nominare uno dei membri come manager dei membri o cercare un manager esterno.

Tassazione

Il sottocapitolo S garantisce che i corpi S paghino solo un livello di tassa piuttosto che doppia imposizione. In un certo senso, questa è una struttura fiscale adatta a coloro che vogliono gestire una società ma pagano comunque le tasse come se fossero una LLC.

Ci sono diversi requisiti che una società deve soddisfare per qualificarsi per uno stato di S corp.

Questi sono:

• Deve avere meno di 100 azionisti.
• Tutti questi azionisti devono essere persone. In alcuni rari casi, le LLC possono qualificarsi come proprietari, ma non banche o compagnie assicurative.
• La società può avere solo una classe di azioni.
• Tutti gli azionisti devono essere residenti negli Stati Uniti.

Il fatto che una LLC non abbia tali requisiti fa sì che la scala S corp vs LLC sia leggermente a favore di quest'ultima. In altre parole, anche se le imposte sulle società S sembrano più favorevoli, potrebbero non essere disponibili.

Numero di azionisti/membri

Il numero di membri della S corp è limitato a 100 , che è un requisito che una LLC semplicemente non ha. Una LLC può avere tutti i membri che vuoi. Ora, tutti i membri di LLC hanno un voto durante le riunioni, il che non sarebbe necessariamente il caso in un C corp. Tuttavia, poiché una S corp non può avere più di una classe di azioni, gli azionisti hanno uno status simile ai membri di una LLC.

Sulla carta, la differenza tra una LLC e una società S in questo campo potrebbe non sembrare così grande perché sia ​​le LLC che le S corp di solito appartengono alla categoria delle piccole/medie imprese.

Inoltre, la ragione di questa limitazione apparentemente non necessaria è il fatto che la struttura della società S è principalmente rivolta alle piccole imprese a conduzione familiare e ad altre piccole imprese. In altre parole, questa limitazione esiste in modo che le grandi società non possano abusare della tassazione pass-through della struttura fiscale delle S corp. Ha senso, vero?

Quindi, questo deve davvero essere esaminato dalla prospettiva S corp vs C corp vs LLC, invece di confrontare solo la coppia S corp/LLC.

Tassa sul lavoro autonomo

Il più grande potenziale svantaggio delle LLC è la tassa sul lavoro autonomo, che può raggiungere fino al 15,3% . Questa è una parte significativa del tuo profitto, motivo per cui la struttura LLC è una buona idea solo se il tuo profitto è simile o inferiore a quello che sarebbe il tuo reddito se dovessi avere un impiego tradizionale.

Per qualsiasi cosa al di sopra di questo, la S corp sembra una soluzione più frugale. Tra i vantaggi di una società S, questo sembra essere uno dei maggiori.

D'altra parte, ci sono alcuni scenari in cui una LLC è chiaramente un'opzione migliore. Ad esempio, le LLC che detengono proprietà in affitto non sono soggette all'imposta sul lavoro autonomo perché producono reddito passivo.

Stato

Questo è uno dei punti più controversi in questo confronto, principalmente perché S corps e LLC tecnicamente non appartengono alla stessa categoria. In teoria, le strutture LLC e S corp non devono necessariamente escludersi a vicenda.

Vale a dire, una S corp è uno status fiscale (denominazione fiscale). Questo è il motivo per cui non puoi registrarti immediatamente come società S. Invece, devi iniziare come LLC o C corp e quindi richiedere uno stato di società S.

Pro e contro di S Corp

Quindi, cosa è meglio, una LLC o una S corp?

A volte, è più facile fare una scelta se hai tutti i pro e i contro elencati brevemente in un unico posto. Quindi, ecco qua:

I maggiori vantaggi della gestione di un'attività S corp sono:

• Nessuna doppia imposizione
• Nessuna tassa sui lavoratori autonomi
• Protezione di responsabilità limitata
• Trasferimento diretto di proprietà

Gli aspetti negativi più notevoli dello stato di S corp sono:

• Una classe di azioni
• Limitato a 100 azionisti
• A seconda dei tuoi requisiti specifici, i risultati della tua considerazione tra LLC e S corp potrebbero avere un chiaro vincitore.

Pro e contro di LLC

Il fatto che una LLC sia così facile da registrare (rispetto alla qualificazione per S corp) è già un enorme vantaggio. Ecco alcuni altri punti di considerazione.

I maggiori vantaggi di gestire una LLC sono:

• Flessibilità di gestione
• Protezione di responsabilità limitata
• Nessuna doppia imposizione
• Processo di registrazione semplice

E gli svantaggi della scelta della struttura LLC sono:

• Costo di manutenzione annuale
• Problemi con la raccolta di capitali

Tutto sommato, LLC è una struttura aziendale vecchia e collaudata con un lungo elenco di vantaggi e svantaggi con cui puoi lavorare.

Dovrei formare una LLC o una S Corp?

Poiché non puoi andare subito con una S corp, iniziare come LLC è probabilmente la tua scelta più sicura . Quindi, devi prendere in considerazione la tua situazione attuale. Se soddisfi tutti i criteri per una S corp, probabilmente dovresti candidarti.

In generale, se il tuo profitto è simile a quello che guadagneresti come manager, non ci sono molte ragioni per passare da una LLC.

Tuttavia, come S corp, non paghi le tasse sul dividendo , che potrebbe farti risparmiare una notevole quantità di denaro.

Quindi, questo potrebbe essere solo vale la pena di scartoffie extra .

Domande frequenti

LLC è una società?

Una LLC è un'entità legale che fornisce ai membri (proprietari) una protezione della responsabilità simile a quella di una società. Il modo più semplice e accurato per spiegare LLC sarebbe dire che si tratta di una struttura che combina il meglio dei tipi di attività aziendale e di ditta individuale.

Come mi pago dalla mia LLC?

Il concetto di prelevare denaro dalla tua LLC è chiamato estrazione del proprietario. Se sei una LLC con un solo membro, puoi semplicemente scrivere un assegno o trasferire i fondi tramite i conti della tua LLC. D'altra parte, se gestisci una LLC con altri membri, devi prendere parte attiva alle sue operazioni per pagarti uno stipendio. Agli occhi dell'IRS, sarai visto come un lavoratore autonomo.

Una S corp è un'entità commerciale?

A differenza delle LLC o delle società C, una S corp non è un'entità commerciale:è uno status fiscale.

Una S corp può essere membro di una LLC?

In alcuni stati, una S corp può essere membro di una LLC. Le eccezioni sono le società a responsabilità limitata professionali (PLLC). Il contrario (LLC che possiede una società S) di solito non è un'opzione.

Sono personalmente responsabile per il debito della società S?

Entrambe le strutture S corp e LLC possono aiutarti a proteggerti dai debiti aziendali. Ciò significa che se la tua entità inizia a perdere denaro, la tua casa, i veicoli personali o altri beni non sarebbero a rischio. Questo non è il caso delle ditte individuali o delle società in nome collettivo.

I proprietari di S corp devono prendere uno stipendio?

I proprietari di S corp non prendono uno stipendio in senso tradizionale. Invece, ottengono dividendi. Questa è una parte degli utili (o riserve) della società pagati agli azionisti (di solito su base annuale).

Cosa può cancellare una S corp?

Gli azionisti di una società S possono cancellare le loro perdite contro il loro reddito imponibile individuale. Le detrazioni fiscali sono molto più facili con la struttura fiscale S corp, che è un caso forte in qualsiasi confronto tra S corp e LLC.