Richiesta di rimborso fiscale per COVID-19:guida esperta ai potenziali rimborsi IRS

11 maggio 2026, 15:35 ET

L'IRS non sta pubblicizzando il fatto che decine di milioni di contribuenti potrebbero potenzialmente avere diritto a un rimborso IRS significativo a causa dell'era COVOD-19, ma i consulenti fiscali stanno spiegando come richiederlo.

Una sentenza del tribunale nel caso Kwong contro Stati Uniti dello scorso novembre suggerisce che alcune sanzioni e interessi valutati durante i quasi 3,5 anni di disastro federale causato dal COVID-19 potrebbero essere stati impropri, il che significa che i contribuenti potrebbero avere diritto a rimborsi o riduzioni di tali importi.

Il motivo per cui l’IRS è probabilmente rimasto silenzioso al riguardo è che non è d’accordo con la sentenza, e l’indipendente National Taxpayer Advocate (NTA) all’interno dell’IRS ha detto in un post sul blog che anticipa che il Dipartimento di Giustizia farà appello contro la decisione. Quindi, il rimborso non è una scommessa sicura, ma non c'è tempo di aspettare perché la scadenza per richiederlo è il 10 luglio.

"Anche se l'IRS non è d'accordo con il Kwong  decisione, credo che abbia l'obbligo di informare i contribuenti sui loro diritti, in modo che i contribuenti non perdano la scadenza per le richieste se la risoluzione definitiva di questo problema supporta il loro diritto al rimborso o alla riduzione degli interessi e delle sanzioni", ha affermato la NTA nel post sul blog.

Nel caso in cui la sentenza sia valida, i contribuenti devono presentare una richiesta di rimborso o riduzione entro il 10 luglio, hanno detto gli esperti. Per legge, i contribuenti hanno solo tre anni dal momento in cui è stata presentata la dichiarazione o due anni dal momento in cui è stata pagata l'imposta, a seconda di quale evento sia successivo, per richiedere un eventuale rimborso o una riduzione delle sanzioni o degli interessi. Poiché la sentenza del tribunale ha suggerito che le scadenze fiscali fossero spostate al 10 luglio 2023, tre anni da tale data sarebbero il 10 luglio 2026:l'ultimo giorno per preservare la tua richiesta per un potenziale rimborso o riduzione, hanno affermato gli avvocati fiscali.

"Milioni di contribuenti potrebbero averne diritto, ma se le persone non presentano richieste prima del 10 luglio 2026, perderanno la possibilità di un rimborso o di una riduzione", ha affermato Jon Wasser, partner di Fox Rothschild che si concentra su questioni fiscali.

Chi ha diritto a un potenziale rimborso o riduzione?

Qualsiasi contribuente, compresi privati, piccole imprese, grandi aziende, proprietà immobiliari e trust, potrebbe essere idoneo, ha affermato NTA.

"La questione raggiunge i contribuenti con obblighi relativi alle imposte sul reddito, sull'occupazione, sulla proprietà, sulle donazioni e sulle accise", ha affermato la NTA. "Potrebbe colpire anche i contribuenti che hanno presentato tardivamente dichiarazioni internazionali, il che può comportare sanzioni significative anche quando non è dovuta alcuna imposta."

Come fai a sapere se sei idoneo?

Usa le trascrizioni fiscali dell'IRS per verificare se ti è dovuto qualcosa, dicono gli esperti.

Le trascrizioni del conto fiscale dell'IRS mostrano le informazioni fiscali di ogni anno, incluso lo stato di archiviazione, il reddito imponibile e le rettifiche apportate dopo l'elaborazione della dichiarazione originale. Mostra anche pagamenti, sanzioni e interessi con le date in cui sono stati effettuati o accertati.

Se l'IRS ti ha addebitato interessi o sanzioni tra il 20 gennaio 2020 e l'11 luglio 2023, i contribuenti potrebbero voler esaminare una richiesta di rimborso.

Le trascrizioni del conto fiscale sono disponibili online registrandosi per utilizzare l'account online individuale per visualizzare, stampare o scaricare, oppure tramite posta, secondo l'IRS. Gli americani possono ordinarne uno tramite posta sul sito web dell'IRS o chiamando il servizio di trascrizione telefonica automatizzata al numero 800-908-9946. Dovrebbe arrivare entro 5-10 giorni di calendario.

Come si presenta un reclamo?

I professionisti fiscali possono presentare richieste per conto di un contribuente, oppure un contribuente può presentarne una utilizzando il modulo IRS 843, richiesta di rimborso e richiesta di riduzione, utilizzando le informazioni della trascrizione fiscale, ha affermato Wasser.

Un contribuente dovrebbe specificare nel modulo che si tratta di una richiesta di protezione basata sulla decisione Kwong v. Stati Uniti relativa alla Sezione 7508A(d) e al periodo del disastro COVID-19, hanno affermato gli avvocati.

"In pratica stai dicendo all'IRS, 'ecco una richiesta di rimborso, mettila in attesa per ora'" fino a quando il caso non avrà una decisione definitiva, ha detto Wasser. Se, una volta completata tutta la controversia e l'IRS dovesse emettere rimborsi, avresti preservato il diritto di reclamarlo.

I contribuenti non devono compilare un modulo separato per ogni anno fiscale, ma devono identificare l'anno fiscale o gli anni fiscali specifici coinvolti, ha affermato NTA.

Medora Lee è una reporter di denaro, mercati e finanza personale presso USA TODAY. Puoi contattarla all'indirizzo mjlee@usatoday.com e iscriverti alla nostra newsletter gratuita Daily Money per suggerimenti finanziari personali e notizie aziendali dal lunedì al venerdì.