Che cos'è la frode contabile? Una guida per contabilità sicura e conformità

Panoramica

Il mondo degli affari non è estraneo a scandali e frodi contabili. Da imprenditori a dipendenti, dai manager alle cameriere, non è raro che le persone cerchino di truffare il sistema di tanto in tanto per un massiccio aumento a breve termine.

La maggior parte delle piccole frodi contabili vengono solitamente gestite dalle autorità e non sono qualcosa su cui le persone scelgono di battere gli occhi. Tuttavia, come la storia ne è testimone, ci sono momenti in cui alcune frodi contabili lasciano il mondo scosso - titoli inondati mentre i media si affrettano a coprire tali storie.

In questo articolo, parleremo di cos'è la frode contabile, i suoi effetti sull'economia, come rilevarlo, e le misure che puoi adottare per evitare di essere coinvolto nel fuoco incrociato.

Che cos'è la frode contabile?

frode contabile, per definizione, è la deliberata manipolazione e alterazione di documenti e rendiconti finanziari. Si impegna a mascherare la vera posizione finanziaria di un'azienda ed è fatto con l'obiettivo di:

• soddisfare gli azionisti e gli investitori mostrando che le prestazioni finanziarie dell'azienda sono migliori di quelle che sono realmente
• tentare evasioni fiscali illegali dichiarando erroneamente attività e passività, entrate e spese
• ottenere un vantaggio competitivo sul mercato
• ottenimento di un beneficio monetario da parte del personale
• manipolare il prezzo delle azioni della società
• dare leva ad altri crimini

Essendo uno dei più grandi problemi globali, frode contabile non è qualcosa da prendere alla leggera. I suoi effetti si dimostrano distruttivi sui sistemi finanziari e sulle industrie di tutto il mondo. Per non parlare di come può lasciare l'immagine di un'azienda in frantumi nel caso in cui dovesse essere coinvolta in uno scandalo.

Tipi di frode contabile

Le frodi contabili vengono eseguite in diversi modi. Diamo un'occhiata e cerchiamo di capire ciascuno.

• Appropriazione indebita

Probabilmente il tipo più comune di frode finanziaria nell'elenco. L'appropriazione indebita si riferisce all'atto illegale di furto, appropriazione indebita, o uso improprio di attività finanziarie o fondi di una società che sono stati affidati e affidati a un dipendente.

Anche se l'appropriazione indebita è molto comune, raramente arriva sui nostri schermi poiché alle aziende piace tenere per sé le proprie questioni interne nel tentativo di evitare di rovinare la propria immagine e rovinare le proprie pubbliche relazioni.

La controversia tra il malversatore e l'azienda viene solitamente risolta privatamente senza il coinvolgimento delle autorità locali.

• contraccolpo

La tangente è essenzialmente una forma di corruzione in cui il corrotto riceve un pagamento sotto forma di compensazione in cambio di un trattamento preferenziale o per la fornitura di servizi inappropriati.

In affari, la tangente si verifica quando un dipendente o qualsiasi altra entità all'interno dell'azienda consente l'accesso all'attività o rivela informazioni riservate a un'entità esterna in cambio di un vantaggio personale, monetario o di natura.

Ciò può comportare il sabotaggio della posizione competitiva dell'azienda nel mercato a causa della rivelazione di documenti e rapporti riservati.

Il contraccolpo non è una questione che viene generalmente risolta all'interno dell'azienda e richiede un controllo approfondito per rilevare la fonte della fuga di informazioni.

• Spese e entrate errate

Un dipendente può cercare di estrarre vantaggio dalle vendite generate senza tenere conto dei profitti sostenuti dall'azienda e intascarsi semplicemente la differenza.

In questo caso, il dipendente sta sfruttando l'avviamento dell'azienda per effettuare la vendita del prodotto, ma non sta registrando lo stesso per guadagno personale.

Allo stesso modo, i dipendenti possono anche cercare di sopravvalutare o esagerare le loro spese che devono essere rimborsate dal datore di lavoro per ingannare il loro modo di fare soldi con le loro spese.

In che modo la frode contabile influisce sul business

Le frodi contabili danneggiano molto di più dei soli conti. La maggior parte delle piccole frodi contabili spesso finiscono per girare all'interno dei locali dell'azienda e stabilirsi senza interferenze esterne dopo aver abbassato il morale dei dipendenti mentre le persone vengono alterate, scoraggiato, e in guardia per paura.

Ciò influisce sulla produttività e sulla soddisfazione sul lavoro, spreca risorse e tempo aziendali, rende la gestione più difficile e rovina la cultura generale del lavoro nell'organizzazione che richiede un grande sforzo per recuperare.

Se abbastanza controverso, l'effetto a catena causato da una frode contabile può estendersi oltre i confini dell'azienda, trasformarsi in uno scandalo, e causare immensi livelli di danni all'immagine pubblica dell'azienda e rovinare anni di progressi nelle pubbliche relazioni.

Riassumere, le frodi contabili incidono sull'attività di:

• Destabilizzare la posizione finanziaria dell'azienda e incorrere in perdite indesiderate
• Danneggiare la buona volontà dell'azienda e incorrere in cattive PR
• Scoraggiamento dei dipendenti e riduzione del morale
• Rovina le relazioni commerciali come i fornitori
• Ridurre la quota di mercato influenzando i sentimenti dei clienti

Modi per prevenire le frodi contabili

Poiché le frodi contabili variano per entità e intensità del reato, anche il modo per prevenirli e gestirli è scalabile. Ad esempio, se lo scandalo contabile è di dimensioni enormi, dire, un direttore generale è stato scoperto coinvolto in pratiche di riciclaggio di denaro sporco, allora ci saranno senza dubbio interferenze e auditing.

Per crimini così grandi, organismi di regolamentazione come la Financial Action Task Force o il GAFI si assumono la responsabilità per lo stesso e agiscono come un cane da guardia internazionale per cercare di prevenire e rettificare le pratiche di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo.

Per frodi contabili sotto scala gestibile, l'azienda può escogitare alcuni metodi con cui può assicurarsi che il business e la fiducia che detiene non siano compromessi. Alcuni dei metodi per farlo sono indicati di seguito:

• Consolida i processi di reclutamento formando le risorse umane per eliminare i candidati con un background non idoneo e referenze scarse.
• Incentivare l'onestà e premiare il comportamento modello per motivare i dipendenti esistenti e trasmettere il loro atteggiamento in una direzione positiva.
• Pianifica e discuti le strategie di crescita della carriera dei dipendenti in modo che non sentano il bisogno di ricorrere a pratiche sleali per avanzare nella loro vita lavorativa.
• Cerca scappatoie nelle operazioni aziendali per rilevare ed eliminare opportunità che i dipendenti potrebbero tentare di abusare e sfruttare a vantaggio personale.

Grazie per aver letto questo articolo. Vi auguriamo un viaggio di contabilità sicura.