Cosa significa annullamento del mutuo?

La cancellazione di un mutuo può essere considerata un'operazione interessante da un debitore, perché significa che il creditore ha rinunciato a riscuotere il debito ipotecario e lo ha designato come una perdita. Il creditore probabilmente smetterà di perseguire il pagamento. Ciò può salvare i debitori da azioni come il fallimento e liberare reddito che può essere utilizzato per estinguere altri debiti. Cancellazione, però, ha il suo prezzo, e i debitori dovrebbero considerare le loro opzioni prima che il loro mutuo venga cancellato.

Definizione

L'annullamento del mutuo in genere significa che un prestatore ha annullato, o perdonato, il debito del debitore. Questo non deve essere confuso con un debito estinto, che è condotto da un tribunale fallimentare, non il creditore che detiene la pretesa di pagamento. I finanziatori raramente cancellano un intero mutuo. È più comune per un prestatore cancellare parte del debito ipotecario residuo come parte di un processo di consolidamento o ristrutturazione del debito.

Processi

Un tipo comune di cancellazione del debito ipotecario si verifica durante una vendita allo scoperto, un compromesso tra debitore e creditore per evitare la preclusione. In una breve vendita, il proprietario della casa vende la casa e utilizza i fondi per estinguere il mutuo e terminare il contratto con il creditore. Quando i prezzi delle case sono diminuiti, il ricavato della vendita potrebbe non essere sufficiente per estinguere l'intero mutuo, quindi i finanziatori spesso accettano di perdonare o cancellare il debito rimanente per porre fine alla sua associazione con il conto.

Reddito imponibile

Cancellazione del debito significa che il creditore ha subito una perdita, che possono essere registrati sulle tasse del creditore e portare a tasse più basse. Però, tasse più basse per il creditore significano tasse più alte per il debitore. L'IRS considera il debito ipotecario cancellato come reddito ricevuto dal debitore, e l'IRS addebita le imposte sul reddito sul debito cancellato durante l'anno in cui il mutuo è stato cancellato. I debitori devono considerare questo costo aggiuntivo quando prendono decisioni di finanziamento.

rescissione

C'è un altro modo per cancellare un mutuo, noto come rescissione. Questo non cancella il debito, ma annulla il pignoramento. Il debitore deve l'intero capitale al creditore, ma le spese ipotecarie vengono sottratte dall'importo dovuto, e il processo di prestito stesso è terminato. Ci sono diversi requisiti per una rescissione. Il debitore deve aver rifinanziato, e la rescissione deve avvenire non oltre tre anni dopo la costituzione del prestito.