Qual è la differenza tra i piani pensionistici 401 (a) e 457?

Molti datori di lavoro negli Stati Uniti stabiliscono piani pensionistici 401 (a) per i dipendenti, mentre i piani pensionistici 457 (b) sono disponibili solo per le persone che lavorano per i governi statali, amministrazioni comunali e alcune organizzazioni esenti da tasse. L'Internal Revenue Service offre a questi piani lo stesso stato di differimento fiscale delle pensioni e ai conti 401 (k).

Creazione di conti

I datori di lavoro creano conti 401 (a) per conto dei dipendenti e decidono quanto i datori di lavoro possono contribuire, se contribuire per conto dei dipendenti e se i conti sono finanziati con guadagni al lordo o al netto delle imposte. Alcuni piani 401(a) prevedono contributi obbligatori che specificano esattamente quanto i dipendenti devono investire nel piano. Gli enti governativi amministrano i piani 457(b) per i dipendenti e tutti i contributi sono effettuati al lordo delle imposte. 457 (b) i piani sono progettati per integrare altri redditi pensionistici piuttosto che fornirne la maggior parte. I datori di lavoro non devono consentire a tutti i dipendenti di accedere al piano.

Limiti contributivi

A partire dal 2011, i partecipanti ai piani 457 (b) possono versare contributi annuali pari al 100 percento inferiore del loro stipendio lordo, o $ 16, 500, nei piani. Le persone di età superiore ai 50 anni possono versare contributi fino a $ 22, 000. I contributi ai piani 401 (a) non possono superare il minimo del 100 percento dello stipendio annuo di un dipendente, o $49, 000. I limiti contributivi comprendono i contributi versati sul conto sia dal datore di lavoro che dal lavoratore.

Differimento delle tasse

Il denaro investito nei piani 401 (a) e 457 (b) aumenta le imposte differite, il che gli consente di crescere più rapidamente supponendo che gli investimenti sottostanti funzionino bene. L'IRS valuta l'imposta ordinaria sul reddito sui prelievi effettuati dai conti. I partecipanti che hanno conti 401 (a) finanziati con denaro al netto delle imposte pagano solo le tasse sui guadagni e non sul capitale. Le persone di età inferiore ai 59 anni e mezzo che effettuano prelievi dai piani 401 (a) devono pagare una penale del 10% e l'imposta sul reddito. 457 partecipanti al piano non devono pagare la penale del 10% per i prelievi anticipati.

Prelievi

I partecipanti ai piani 401 (a) che lasciano il lavoro possono trasferire fondi in conti pensionistici individuali, o conti 401(k), presso altri datori di lavoro. Le persone che detengono i fondi fino alla pensione devono prelevare i soldi come somma forfettaria, trasformalo in un'IRA o in una rendita. L'IRS non consente alle persone di lasciare i fondi sul conto e di effettuare prelievi periodici. Le persone con piani 457 (b) che cambiano lavoro possono trasferire i fondi in altri piani 457 (b) o IRA. In pensione, l'amministratore del piano può consentire ai partecipanti di prelevare denaro in modo incrementale, ma molte persone trasferiscono la somma forfettaria a un'IRA oa una rendita.