Che cos'è un piano pensionistico TDA?

un TDA, o rendita fiscale differita, è un piano pensionistico agevolato dalle tasse che consente a un dipendente di un'organizzazione senza scopo di lucro di contribuire con denaro al lordo delle imposte per il pensionamento. Oltre 156 milioni di persone avevano un piano pensionistico TDA nel 2006, secondo il Dipartimento del Lavoro degli Stati Uniti. Questo è un tipo di piano interessante perché le persone che risparmiano per la pensione cercano metodi per risparmiare facilmente denaro attraverso i loro stipendi. I piani pensionistici TDA consentono inoltre ai partecipanti di scegliere tra molte diverse opzioni di investimento e risparmiare in un modo che corrisponda alle loro esigenze pensionistiche individuali.

Storia

Nel 1942 l'IRS ha permesso ad alcune organizzazioni senza scopo di lucro e sistemi scolastici pubblici di offrire piani TDA. Nel 1958 la legge sugli emendamenti tecnici è stata approvata insieme a una serie di modifiche al codice tributario interno, stabilendo la base per i piani pensionistici 403 (b) odierni. A partire dal 2006, le nuove regole dell'IRS consentono ai piani TDA di essere conti ante imposte o Roth, sebbene i singoli datori di lavoro non siano tenuti ad amministrare entrambi i tipi di piani. Nel 2007 il Dipartimento del Tesoro ha finalmente creato le regole 403 (b) definitive, che ha avvicinato le regole di tassazione della TDA a quelle dei piani 401(k) e 457.

Identificazione

I piani pensionistici TDA sono spesso indicati con altri nomi. Possono essere chiamati una rendita fiscalmente protetta, o TSA, il che denota che l'aspetto del differimento fiscale del piano fornisce uno scudo fiscale per i partecipanti. Può essere chiamato un piano 403 (b), che denota il codice fiscale utilizzato per identificare questi piani rispetto ai conti pensionistici 401(k) o 457. I TDA in un piano 403 (b) possono essere identificati perché avranno una rendita come opzione di investimento principale anziché fondi comuni di investimento.

Tassazione

I fondi vengono tassati quando vengono rimossi dal TDA, che è all'età del pensionamento non prima dei 55 anni o dopo i 59 anni e 1/2. Le eccezioni a queste regole implicano specifiche regole dell'IRS in materia di disagio o disabilità, Morte, o regole di pagamento periodico sostanzialmente uguali. L'IRS consente prestiti attraverso piani, anche se i piani individuali non sono tenuti a offrirli.

Caratteristiche

Ogni piano pensionistico TDA include una rendita, che può avere molte caratteristiche diverse, benefici, e costi. Gli individui potrebbero dover aspettare fino a date specifiche per aderire al piano e potrebbero essere limitati nel numero di volte in cui possono modificare l'importo del contributo. Esistono tre diversi tipi di rendite nei piani TDA. Le rendite fisse pagano un tasso di interesse garantito. Le rendite variabili hanno molte diverse opzioni di investimento disponibili che il partecipante può scegliere e cambiare liberamente. Le rendite indicizzate alle azioni accreditano un rendimento sul conto basato su un indice popolare, come l'S&P 500, pur garantendo in genere un rendimento minimo.

Considerazioni

Le persone che scelgono come utilizzare al meglio un piano TDA 403 (b) dovrebbero abbinare l'importo dell'investimento e la scelta della rendita con i loro obiettivi di pensionamento a lungo termine e la tolleranza al rischio. Le rendite addebitano commissioni interne che non sono immediatamente evidenti senza leggere il contratto e possono ridurre il rendimento atteso. Alcune società di rendite addebitano commissioni di riscatto ai partecipanti che lasciano il conto in anticipo.