Suggerimenti per la tassazione delle opzioni su azioni di incentivazione

Le aziende a volte incoraggiano il loro personale a lavorare di più attraverso l'uso di un stock option incentivante . I dipendenti possono acquistare queste ISO a un prezzo molto più basso, e sono quindi autorizzati a tenerli per 10 anni. Queste stock option conferiscono un beneficio fiscale federale al dipendente, e sono talvolta noti come ISO. Questi tipi di stock option hanno un vantaggio fiscale, in quanto i detentori non devono pagare l'imposta sul reddito o sul lavoro sulla differenza calcolata tra il prezzo e il valore di mercato di tali azioni. Però, in alcuni casi il proprietario dell'ISO potrebbe dover pagare un'imposta minima alternativa. Per calcolare i tuoi debiti tributari dovuti alla stock option incentivante, devi capire cosa significano realmente queste quote di agevolazioni fiscali.

Vantaggi fiscali sugli ISO

Per assicurarti di ottenere il massimo vantaggio dalla tua ISO, dovresti assicurarti di conservare le tue azioni il più a lungo possibile. La maggior parte delle stock option incentivanti ha un particolare periodo di detenzione, il che significa che non potrai ottenere il massimo dai tuoi vantaggi fiscali se vendi le azioni troppo presto. Mantenere l'ISO lo rende una quota di plusvalenza a lungo termine, che sarà poi tassato ad un tasso molto più basso. Ciò significa che non dovrai riportare nessuno degli ISO come reddito di compensazione, che può venire con un'aliquota d'imposta molto più alta.

Gestire le ISO

Dopo aver acquistato le ISO, normalmente sei obbligato a trattenerli per un anno. Puoi quindi esercitare le tue opzioni utilizzandole per acquistare azioni. Quindi devi trattenere queste azioni per un altro anno prima di poterle vendere. Questo rende il tuo profitto guadagni in conto capitale a lungo termine. Dovresti anche dichiarare qualsiasi profitto realizzato tra la concessione dell'ISO e l'esercizio come plusvalenza.

Negativi fiscali agli ISO

Sebbene queste azioni siano date ai dipendenti come beneficio fiscale, se non vengono maneggiati con cura, potrebbero finire per costare molto al dipendente. Ciò includerà essere colpiti da una tassa pesante quando si tenta di ritirare l'ISO. Questa tassa è nota come imposta minima alternativa, e potrebbe finire per togliere la maggior parte dei benefici fiscali che il dipendente ha ricevuto in precedenza. Potresti cambiarlo pagando le tasse sui tuoi profitti nell'anno in cui prendi le azioni, e poi provare a recuperare quei soldi attraverso i crediti negli anni successivi. Però, questo è un compito un po' difficile, e potrebbe essere necessario chiamare un contabile per risolvere questo problema per te. Inoltre, anche se devi conservare le stock option per un anno prima di utilizzarle, se lasci l'azienda, devi spenderli entro 90 giorni dalla partenza. Ciò significa che a volte le opzioni su azioni devono essere utilizzate prima che il periodo di detenzione sia terminato, e questo può costarti un sacco di soldi.