Che cos'è un piano pensionistico 457?

Un piano pensionistico 457 è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, simile a un 401 (k), che può essere istituito per i dipendenti di amministrazioni statali e locali o organizzazioni esenti da tasse. Se sei iscritto ad un piano 457, un partecipante può regolarmente contribuire al suo risparmio di vecchiaia e beneficiare anche di determinati vantaggi fiscali.

Vantaggi fiscali

I contributi a un piano 457 sono fiscalmente differiti, il che significa che l'importo conferito riduce il reddito imponibile di un partecipante. I risparmi di vecchiaia in un piano 457 non sono soggetti all'imposta sul reddito fino a quando i fondi non vengono prelevati.

Anche eventuali utili o utili realizzati sugli investimenti del piano sono fiscalmente differiti. Dopo il ritiro, i partecipanti sono spesso in una fascia fiscale inferiore rispetto a quando erano occupati, quindi quando iniziano a ricevere prelievi, il reddito è tassato a quell'aliquota fiscale più bassa.

Investimenti

I datori di lavoro che offrono piani 457 sono responsabili di fornire ai dipendenti le scelte di investimento disponibili. Tipicamente, le opzioni di investimento sono simili a quelle di un 401 (k):fondi comuni di investimento, fondi obbligazionari, rendite e mercati monetari.

Contributi

I partecipanti selezionano una percentuale appropriata del loro stipendio da versare nel loro piano 457, e quindi quei fondi vengono regolarmente detratti dai loro stipendi e assegnati agli investimenti scelti. Il limite di differimento elettivo dei dipendenti per il 2010 è di $ 16, 500 o fino al 100% del risarcimento, quello che è di meno. L'importo totale che i partecipanti possono contribuire viene aggiornato annualmente per tener conto dell'inflazione.

Prelievi

I partecipanti possono prelevare fondi da un piano 457 al momento della pensione o dopo aver lasciato il lavoro (per qualsiasi motivo). A differenza di un piano 401 (k), non è prevista alcuna sanzione. È inoltre consentito prelevare fondi durante determinate circostanze di emergenza imprevedibili che comportano difficoltà finanziarie, come disabilità, perdita accidentale di proprietà o malattia improvvisa. I proprietari di un conto 457 possono ritirare i loro soldi nel tempo o tutti in una volta in un'unica soluzione. In un piano governativo 457, la prima distribuzione minima richiesta (RMD) deve essere presa per l'anno in cui il titolare del conto compie 70 anni e 1/2.

Piani senza scopo di lucro

Oltre ai piani 403 (b), le organizzazioni senza scopo di lucro possono anche impostare 457 piani per alcuni dipendenti ad alto reddito, normalmente dirigente superiore. I piani 457 non governativi sono soggetti a molte restrizioni che non influiscono sui piani governativi e hanno regole diverse per la distribuzione e l'ammissibilità. I piani 457 non governativi non possono essere trasferiti o trasferiti in nessun altro tipo di piano fiscalmente differito, solo un altro piano 457 non governativo. Inoltre, l'Internal Revenue Code richiede che i fondi in un piano 457 non governativo rimangano di proprietà del datore di lavoro e siano disponibili per i creditori del datore di lavoro in caso di fallimento o altri procedimenti legali.