Che cos'è una rendita 403a?

I piani pensionistici sono disponibili in una varietà di conti riconosciuti dall'IRS. Uno di questi account è una rendita 403a che è un piano pensionistico sponsorizzato dall'azienda. Questi piani sono fiscalmente differiti, con l'investimento tenuto al riparo di una rendita. Ci sono diversi requisiti che una rendita 403a deve mantenere per poter beneficiare dei suoi benefici fiscali.

Definizione

Una rendita 403a è una rendita pensionistica stabilita con l'Internal Revenue Code, Sezione 457. È un piano di compensazione differito che è stabilito da un datore di lavoro e non è autogestito dalla persona per la quale è detenuta la rendita. Questa rendita può funzionare come un piano pensionistico, partecipazione agli utili o conto pensionistico individuale. Questi tipi di rendite pensionistiche sono più popolari tra le organizzazioni pubbliche e governative.

Consulenza sugli investimenti indipendenti

La società che istituisce la rendita 403a deve disporre di una consulenza sugli investimenti indipendente. Questo consulente ha l'autorità esclusiva su tutte le decisioni di investimento con i soldi nella rendita. Tutti i contributi versati alla rendita per conto dei dipendenti sono gestiti da un'autorità discrezionale. Questo rende questi piani impopolari, perché i proprietari di rendite si fidano del consulente per gli investimenti. Crea anche responsabilità per la società e il consulente se i fondi non sono gestiti in modo appropriato secondo la responsabilità fiduciaria.

Conto lezioni

Una rendita 403a può essere utilizzata anche come Piano 529. Questi conti sono progettati per finanziare l'istruzione e pagare altre spese educative, tassazione differita crescente. Se il denaro viene utilizzato per scopi educativi, può essere ritirato esentasse. Questo conto può essere tenuto come conto di custodia per un minore o di proprietà di un adulto e pagare l'istruzione di un figlio o di un nipote. Se il denaro non viene utilizzato per scopi scolastici, può continuare a crescere fino a quando necessario o ritirato e aggiunto all'imposta sul reddito.

Prestazioni fiscali

Quando una rendita viene trattenuta fino all'età di 59 anni 1/2, il denaro può essere prelevato e viene aggiunto all'imposta annuale sul reddito di una persona. Se viene ritirato prima dei 59 anni 1/2, c'è una sanzione fiscale del 10 per cento aggiunta all'importo prelevato oltre ad essere aggiunta all'imposta sul reddito. Quando una persona raggiunge i 70 anni 1/2, è tenuto ad assumere distribuzioni minime che vengono determinate annualmente sull'importo della rendita.

Post impiego

A seconda di come è stata creata la rendita 403a, può essere ammissibile per un rollover se un dipendente lascia l'azienda. La maggior parte delle rendite pensionistiche individuali e dei piani di partecipazione agli utili possono essere trasformati in un post-impiego dell'IRA autodiretto. I dipendenti devono consultare le Risorse umane e l'amministratore delle rendite in merito alle qualifiche del piano pensionistico per l'attivazione di questo tipo di fondi di rendita dopo la fine del rapporto di lavoro.