Rapporto di fatturato dei crediti:definizione,

Il rapporto di fatturato dei crediti è una metrica da osservare da vicino poiché misura l'efficacia con cui un'azienda gestisce gli incassi. Se il denaro non arriva dai clienti come concordato e previsto, il flusso di cassa può ridursi a un filo.

Al contrario, quando le collezioni sono gestite in modo efficiente, il flusso di cassa aziendale diventa più prevedibile, i costi di riscossione sono inferiori e il suo bilancio è più sano, che è un fattore molto importante quando un'azienda cerca di ottenere credito, investire nella crescita e attrarre investitori.

Che cos'è l'indice di fatturato di Contabilità clienti (AR)?

Il rapporto di rotazione dei crediti viene utilizzato nella contabilità aziendale per quantificare quanto bene le aziende gestiscono il credito che estendono ai propri clienti valutando quanto tempo occorre per riscuotere il debito insoluto durante il periodo contabile.

Per esempio, La Joe's Bait Company fornisce esche per pesci ai negozi nei moli e nei porti turistici di tutto il sud-est. L'azienda fattura a ciascuno dei negozi una volta al mese. I termini di pagamento sono gli stessi per ogni cliente:net30, il che significa che il pagamento è dovuto trenta giorni dopo la data della fattura. Alcuni clienti dell'azienda pagano puntualmente come concordato, ma alcuni pagano in ritardo. Alcuni potrebbero fallire e non pagare nulla alla Joe's Bait Company.

A confronto, La società LookeeLou Cable TV fornisce TV via cavo, servizi di telefonia Internet e VoIP ai consumatori. Tutti i clienti vengono fatturati un mese prima della fornitura del servizio, impedendo così a qualsiasi cliente di ricevere servizi senza pagare il conto. In altre parole, i suoi crediti commerciali sono meglio protetti in quanto il servizio può essere interrotto prima che venga concesso un ulteriore credito al cliente.

In entrambi i casi, il rapporto di fatturato dei crediti mostra quanto tempo impiegano i clienti a pagare, in media, e queste informazioni a loro volta rivelano molto su quanto sia stabile finanziariamente l'azienda e su come sia gestito il suo flusso di cassa.

5 punti chiave:

• Di solito è desiderabile un elevato rapporto di turnover dell'AR, ma non se le politiche creditizie sono troppo restrittive e incidono negativamente sulle vendite.
• Mentre un basso rapporto di turnover AR non farà segnare punti con i finanziatori, non sempre indica clienti a rischio. In alcuni casi, l'imprenditore può offrire condizioni troppo generose o può essere alla mercé di aziende che richiedono un ciclo di pagamento più lungo di 30 giorni.
• Il rapporto di fatturato deve essere considerato nel contesto del tipo di attività:le aziende con un fatturato AR elevato sono il risultato dei processi in atto per garantire il pagamento, ad esempio al dettaglio, negozi di alimentari, ecc. Quindi è buona pratica confrontarsi con gli altri nel proprio settore.
• Come notato sopra, il tipo di attività e il settore possono influire sul rapporto AR, quindi il punteggio visualizzato da solo potrebbe non riflettere la qualità della tua base di clienti o l'efficacia dei tuoi sforzi di fidelizzazione:deve essere visualizzato nel contesto.
• Puoi migliorare il tuo rapporto essendo più efficace nei tuoi sforzi di fatturazione e migliorando il tuo flusso di cassa.

Come calcolare il rapporto di fatturato dei crediti (AR)

Conosciuto anche come rapporto "fatturato crediti" o "fatturato debitori", il rapporto di turnover dei crediti è un rapporto di efficienza, in particolare un rapporto finanziario di attività, utilizzato nell'analisi del bilancio. Misura l'efficienza e la rapidità con cui un'azienda converte i crediti in contanti in un determinato periodo contabile.

Formula e calcolo del rapporto di fatturato di contabilità clienti (AR): L'AR Turnover Ratio è calcolato dividendo le vendite nette per i crediti medi. Le vendite nette sono calcolate come vendite a credito - resi di vendita - abbuoni di vendita. La media dei crediti commerciali è calcolata come la somma dei crediti iniziali e finali in un determinato periodo di tempo (generalmente mensile, trimestrale o annuale), diviso per due.

La formula per calcolare il tasso di turnover AR per un periodo di un anno si presenta così:

Vendite nette annuali di crediti ÷ Media dei crediti in conto =Fatturato Contabilità Clienti

Per esempio, Il negozio di fiori di Flo vende composizioni floreali per eventi aziendali e accetta crediti. Il negozio ha totalizzato $ 100, 000 di fatturato lordo. I crediti iniziali per l'anno erano $ 10, 000. I crediti finali per l'anno erano $ 15, 000. La formula per calcolare quante volte in quell'anno Flo ha riscosso i suoi crediti medi è simile a questa:

Rapporto fatturato clienti attivi =$100, 000 - $ 10, 000 / ($ 10, 000 + $ 15, 000)/2 =7.2

Nella modellazione finanziaria, il rapporto di rotazione dei crediti viene utilizzato per fare previsioni di bilancio. Il saldo AR si basa sul numero medio di giorni in cui verranno ricevuti i ricavi. I ricavi in ​​ciascun periodo vengono moltiplicati per i giorni di turnover e divisi per il numero di giorni nel periodo per arrivare al saldo AR.

Per calcolare il rapporto in giorni, per conoscere il numero medio di giorni necessari a un cliente per pagare una vendita a credito, la formula è simile a questa:

Contabilità clienti Fatturato in giorni =365 / Rapporto fatturato crediti

O, nell'esempio del negozio di fiori di Flo sopra, il calcolo sarebbe simile a questo:

Contabilità clienti Fatturato in giorni =365 / 7,2 =50,69

Qual è un buon rapporto di fatturato dei crediti?

Parlando in generale, un numero più alto è meglio. Significa che i tuoi clienti pagano in tempo e la tua azienda è brava a riscuotere i debiti.

Un numero più grande può anche indicare un migliore flusso di cassa e un bilancio o un conto economico più forte, fatturato equilibrato e merito di credito ancora più forte per la vostra azienda.

Ma ci sono circostanze in cui questa regola generale potrebbe non essere vera.

Vuoi un fatturato dei crediti superiore o inferiore?

Un elevato rapporto di rotazione dei crediti può indicare che l'azienda è prudente nell'estendere il credito ai clienti ed è efficiente o aggressiva con le sue pratiche di riscossione. Può anche significare che i clienti dell'azienda sono di alta qualità, e/o funziona in contanti.

Non tutte queste cose sono necessariamente buone, però. Se un'azienda è troppo prudente nell'estendere il credito, può perdere vendite ai concorrenti o subire un forte calo delle vendite quando l'economia rallenta. Le aziende devono valutare se un rapporto inferiore è accettabile per compensare i tempi difficili.

Al contrario, un rapporto basso può indicare che un'azienda è mal gestita, estende il credito troppo facilmente, spende troppo in operazioni, serve una base di clienti finanziariamente più rischiosa e/o è influenzata negativamente da un evento economico più ampio.

Esempi di rapporti di fatturato di contabilità clienti (AR)

Ogni azienda vende un prodotto e/o servizio, fatture per lo stesso, e riscuote il pagamento secondo i termini stabiliti nella vendita.

Ma ci sono variazioni nel modo in cui le aziende gestiscono le raccolte da quel momento in poi. Ecco alcuni esempi di scenari specifici.

Rapporto fatturato clienti elevato

Il dottor Blanchard è un dentista che accetta pagamenti assicurativi da un numero limitato di assicuratori, e pagamenti in contanti da pazienti non coperti da tali assicuratori. Il suo rapporto di fatturato dei crediti è 10, il che significa che i crediti medi vengono riscossi in 36,5 giorni. Questo è di buon auspicio per il suo flusso di cassa e i suoi obiettivi personali.

Ma potrebbe anche metterlo in difficoltà se le sue politiche di credito sono troppo rigide durante una recessione economica, o se un concorrente accetta più fornitori di assicurazioni o offre forti sconti per i pagamenti in contanti.

Rapporto fatturato clienti basso

Ron Harris gestisce un servizio di giardinaggio locale per i proprietari di case e alcuni piccoli complessi di appartamenti. È sempre a corto di personale e oberato di lavoro, quindi fattura ai clienti ogni volta che può prendere un'ora o due gratis. Anche se i clienti di Ron generalmente pagano in tempo, il suo rapporto creditizio è di 3,33 a causa di fatturazioni sporadiche e scadenze irregolari delle fatture. I crediti del conto di Ron si stanno trasformando in contanti bancari circa tre volte l'anno, il che significa che impiega circa quattro mesi per riscuotere qualsiasi fattura.

Monitoraggio del rapporto di fatturato dei crediti

Il monitoraggio dei rapporti di credito nel tempo è fondamentale per la tua attività. Se scende troppo in basso, questa è un'indicazione che è necessario rafforzare le politiche di credito e aumentare gli sforzi di riscossione. Se oscilla troppo in alto, potresti essere troppo aggressivo sulle politiche di credito e sugli incassi e limitare inutilmente le tue vendite.

Sapendo quanto velocemente vengono generalmente pagate le tue fatture, puoi pianificare in modo più strategico perché avrai una migliore gestione di quale sarà il tuo flusso di cassa futuro.

Mantenere un buon track record di rapporto rende anche te e la tua azienda più attraenti per i finanziatori, così puoi raccogliere più capitale per espandere la tua attività o risparmiare per una giornata di pioggia.

Rapporto tra crediti e fatturato delle attività

Un indice di rotazione delle attività misura l'efficienza dell'uso delle risorse da parte di un'azienda per creare reddito. Il rapporto crediti, d'altra parte, misura l'efficienza di un'azienda in collezionare denaro dovutogli dai clienti.

Importanza del rapporto di fatturato dei tuoi conti attivi

Il rapporto di creditori serve due scopi aziendali critici. Primo, consente alle aziende di capire quanto velocemente vengono riscossi i pagamenti in modo che possano pagare le proprie bollette e pianificare strategicamente gli investimenti futuri.

In secondo luogo, il rapporto consente alle aziende di determinare se le loro politiche e processi di credito supportano un buon flusso di cassa e una continua crescita del business o meno.

Tracciamento del fatturato della tua contabilità clienti

Il monitoraggio del fatturato dei crediti dei tuoi conti ti aiuterà a identificare le opportunità di miglioramento delle tue politiche per sostenere i tuoi profitti. Tracciare il fatturato nel tempo può aiutarti a migliorare i tuoi processi di incasso e a prevedere il tuo flusso di cassa futuro. Anche, può aiutarti a ottenere un prestito bancario. Il tuo banchiere vorrà vedere questa traccia per determinare il rischio della banca poiché i crediti dei conti vengono spesso utilizzati come garanzia. Un rapporto di rotazione dei crediti più elevato sarà considerato un rischio di prestito migliore dal banchiere.

Limitazioni del rapporto di fatturato dei crediti

Come la maggior parte delle misure aziendali, c'è un limite all'utilità del rapporto di fatturato dei crediti. Per una cosa, è importante utilizzare il rapporto nel contesto del settore. Per esempio, i negozi di alimentari di solito hanno rapporti elevati perché sono attività che richiedono molto denaro, quindi il rapporto di turnover dell'AR non è una buona indicazione di quanto bene sia gestito il negozio nel complesso.

Nel frattempo i produttori hanno in genere rapporti bassi a causa dei lunghi termini di pagamento necessari, quindi il rapporto per questo gruppo deve essere preso nel contesto per ricavarne un significato più utile.

Il tuo rapporto evidenzia le tendenze generali di pagamento dei clienti, ma non può dirti quali clienti sono diretti al fallimento o che ti lasciano per un concorrente. Né può dirti chi sono i tuoi migliori clienti.

Ulteriore, se la tua attività è ciclica, il tuo rapporto può essere distorto semplicemente dall'inizio e dal punto finale della media dei tuoi crediti. Confrontalo con l'invecchiamento della contabilità clienti, un rapporto che classifica l'AR in base al periodo di attesa di una fattura, per vedere se stai ottenendo un rapporto di fatturato AR accurato.

5 suggerimenti per migliorare il rapporto di fatturato della tua contabilità clienti (AR)

Se il tuo rapporto di turnover AR è basso, probabilmente è necessario apportare alcune modifiche alle politiche e alle procedure di credito e di riscossione. Ecco cinque cose che puoi fare per migliorare il tuo rapporto.

• Fatturare regolarmente e con precisione. Non importa quanto siano impegnati tutti nella tua azienda:se le fatture non escono in tempo, allora neanche i soldi arriveranno in tempo. Il software di contabilità può aiutarti ad automatizzare molti aspetti del processo di fatturazione e può proteggerti da errori come la doppia fatturazione.
• Indicare sempre i termini di pagamento. Non puoi applicare politiche che non hai annunciato ai clienti. Assicurati che i contratti, accordi, fatture e comunicazioni appropriate ai clienti coprono questo punto importante in modo che i clienti non siano sorpresi e tu possa riscuotere i pagamenti in modo tempestivo.
• Offri più modalità di pagamento. Proprio come ad alcuni clienti piace chiamare mentre altri preferiscono comunicare online, lo stesso vale per la preferenza di pagamento di un cliente. Mettendo a disposizione diversi metodi di pagamento, i clienti possono pagare più facilmente. E ciò che è facile da fare di solito viene fatto!
• Imposta promemoria di follow-up. Non aspettare che i clienti siano in ritardo di settimane o mesi per avviare le procedure di raccolta. Sii proattivo, ma non fastidioso, con promemoria per i clienti. Imposta trigger interni per attivare le escalation di raccolta prima piuttosto che dopo o considera l'implementazione di un processo di sollecito, crescenti tentativi di riscuotere dai clienti.
• Considera l'offerta di sconti per contanti e pagamenti anticipati. Puoi ridurre i costi nei crediti in conto e migliorare il tuo rapporto incoraggiando i clienti a pagare in anticipo o in contanti, piuttosto che alle normali condizioni di credito del cliente.