Flusso di cassa diretto vs indiretto:conosci la differenza?

Il denaro che entra nella tua attività e il denaro che esce si chiama flusso di cassa. Comprendere il flusso di cassa è essenziale per gestire le tue finanze e proteggere la tua attività. Esistono due metodi di flusso di cassa:diretto e indiretto.

Il flusso di cassa diretto include entrate, spese o altri pagamenti effettuati nel normale svolgimento dell'attività. Il flusso di cassa indiretto è qualsiasi spesa relativa a un costo sostenuto in passato o che potrebbe essere sostenuto in futuro. Le spese dirette includono cose come i costi del personale e l'affitto, mentre le spese indirette potrebbero includere i costi relativi alle attrezzature come l'assicurazione o l'ammortamento, nonché le vendite che sono ancora nei crediti. È probabile che, se sei in affari, utilizzi il flusso di cassa sia diretto che indiretto per segnalare il tuo reddito netto e aiutarti a prendere decisioni sulla tua attività.

In questo articolo troverai le risposte alle seguenti domande:

1. Che cos'è il flusso di cassa diretto?

2. Che cos'è il flusso di cassa indiretto?

3. Perché hai bisogno di entrambi i tipi di flusso di cassa?

4. Come tenere traccia dei tuoi flussi di cassa diretti e indiretti

Che cos'è il flusso di cassa diretto?

Il flusso di cassa diretto è il denaro che fluisce direttamente dentro e fuori la tua attività. Ad esempio, se sei un idraulico con orari specifici per gli appuntamenti, sarebbe considerato flusso di cassa diretto fatturare a qualcuno un servizio dopo averlo completato. Questo perché il denaro è fluito direttamente nel tuo account quando hai completato il lavoro. Il flusso di cassa diretto tiene conto dei pagamenti e degli incassi in contanti e non inizia i suoi calcoli dall'utile netto di un'azienda. Di conseguenza calcola solo quanto ricevuto, per un certo periodo, al netto delle uscite, noto anche come metodo del conto economico. Una complessità del metodo del flusso di cassa diretto è che il FASB richiede l'informativa sulla riconciliazione dell'utile netto con il flusso di cassa delle attività operative, che sarebbe stato riportato se per la redazione del rendiconto fosse stato utilizzato il metodo indiretto (Investopedia, 2020).

Che cos'è il flusso di cassa indiretto?

Le spese indirette includono i costi relativi alle apparecchiature come l'assicurazione o l'ammortamento. Ad esempio, il dipartimento finanziario potrebbe dover acquistare nuovi mobili per ufficio per una festa imminente. L'azienda non sosterrà questo costo fino a dicembre, ma deve coprire le spese ora in modo da poter pianificare in modo efficace e pianificare in modo appropriato. Il flusso di cassa indiretto prende il reddito netto generato dall'azienda in un periodo e aggiunge o sottrae eventuali variazioni nei conti di attività e passività risultanti in un flusso di cassa implicito. In quanto tale, è strettamente monitorato da investitori, creditori e altre parti interessate. La contabilizzazione che utilizza il metodo dei flussi di cassa indiretti comporta la rendicontazione del reddito per il periodo in cui è stato guadagnato, piuttosto che quando è stato ricevuto.

Perché hai bisogno di entrambi i tipi di flusso di cassa?

Entrambi i tipi di flusso di cassa sono importanti per ragioni diverse. Il flusso di cassa diretto è importante perché rappresenta il denaro che entra nella tua attività e viene utilizzato per operare giorno per giorno. Il flusso di cassa indiretto, d'altra parte, è importante perché ti parla delle spese che potrebbero essere sostenute in futuro. Ad esempio, stai affittando uno spazio ufficio per $ 2.000 al mese. Sai che questa spesa andrà via ad un certo punto in futuro, ma non sai quando. Il tuo flusso di cassa indiretto riflette questa incertezza nei tempi mostrando come una passività a lungo termine nel tuo bilancio.

Il valore del flusso di cassa sia diretto che indiretto è che ti consentono di valutare la salute finanziaria della tua azienda e prendere decisioni di conseguenza. Lo svantaggio di questi tipi di flussi di cassa è che possono essere fuorvianti se non gestiti correttamente o calcolati correttamente.

Come tenere traccia dei flussi di cassa diretti e indiretti

Quando stai cercando di gestire le tue finanze, può essere difficile tenere traccia delle spese dirette e indirette. Un buon modo per farlo è utilizzare un rendiconto finanziario. Questo ti dirà quali soldi sono entrati e quali soldi sono usciti nell'ultimo mese o anno. L'utilizzo di un software per aiutarti a gestire il flusso di cassa in entrata e in uscita può aiutarti a gestire le spese dirette e indirette e garantire che la tua contabilità sia accurata. Synder è un software che può aiutarti in questo, fornendoti più rapporti in pochi clic! Se gestisci un'attività di e-commerce, Synder ha la capacità di sincronizzare le tue piattaforme di vendita online e tante altre funzionalità. Utilizzando un software di contabilità come Synder, prende lo stress di mantenere registri accurati, fatturazione, ricevute di spese e altri pagamenti in entrata e in uscita nella tua azienda e gestisce tutto per te!

Conclusione

Quando stai cercando di capire il flusso di cassa, è importante conoscere la differenza tra flussi di cassa diretti e indiretti. Il flusso di cassa diretto è importante perché ti aiuta a valutare come stanno andando le vendite di prodotti o servizi, segnalando i pagamenti in contanti e le ricevute della tua azienda. Il flusso di cassa indiretto è essenziale perché ti aiuta a pagare le bollette e coprire le tue spese generali, comporta variazioni di attività e passività che vengono adeguate all'utile netto. Un software di contabilità automatizzata come Synder ti aiuta a lavorare in modo più intelligente, non più difficile. Automatizzando attività manuali altrimenti noiose, ti liberi di concentrarti sulla crescita della tua attività. E se stavi pagando qualcun altro per fare questo aspetto della contabilità per la tua attività, risparmierai anche denaro! Synder ti dà la possibilità di analizzare e generare istantaneamente vari report su misura per la tua attività, inclusi i rendiconti finanziari!