Una guida per principianti ai rapporti contabili

Se esegui regolarmente tutte le basi contabili necessarie per la tua attività, perché non iniziare a calcolare i rapporti contabili di base?

I rapporti contabili sono calcolati utilizzando i numeri trovati sul tuo bilancio e conto economico e sono progettati per fornirti informazioni vitali che possono aiutarti a gestire meglio la tua attività, sia ora che in futuro.

Panoramica:cosa sono i rapporti contabili?

Sebbene inizialmente possano sembrare complicati, i rapporti contabili sono semplici calcoli che utilizzano i numeri trovati nei rendiconti finanziari della tua azienda. I rapporti contabili possono essere eseguiti utilizzando un semplice calcolo e alcune applicazioni software di contabilità addirittura calcolano questi rapporti nei loro moduli di reporting.

Questi semplici rapporti possono essere utilizzati per calcolare la crescita prevista e confrontare le prestazioni (ad esempio tra più punti vendita) e possono essere di enorme aiuto quando si cercano finanziamenti da investitori o istituzioni finanziarie.

Sebbene l'analisi dei rapporti possa essere complessa e un lavoro completo possa essere più adatto al tuo CPA, l'esecuzione dei rapporti contabili di base è un processo semplice che qualsiasi imprenditore può eseguire.

Bilancio vs conto economico:qual è la differenza?

I tuoi rendiconti finanziari sono progettati per fornirti un'analisi approfondita della tua attività. Ma questi rapporti, come uno stato patrimoniale e un conto economico, sono necessari anche per calcolare i rapporti contabili.

Sebbene entrambi siano risorse preziose per la creazione di rapporti, contengono informazioni molto diverse.

Un bilancio mostra le attività, le passività e i totali del patrimonio netto della società per un periodo di tempo specifico. Ad esempio, se esegui un bilancio datato 31 dicembre, il bilancio mostrerà il totale delle attività, delle passività e del patrimonio netto al 31 dicembre. Guarda l'esempio di Gnucash di seguito:

Tutti i bilanci devono utilizzare la seguente formula:

Attività totali =Passività totali + Patrimonio netto

Un bilancio può fornire agli investitori e alle istituzioni finanziarie un'istantanea completa della salute finanziaria di un'azienda a partire da una data specifica.

D'altra parte, un conto economico fornisce dettagli sulle entrate e sulle spese di un'azienda per un periodo di tempo specifico, come l'intero mese di dicembre, l'intero trimestre o l'intero anno.

Se scegli di eseguire un conto economico per dicembre, ti verranno fornite informazioni sulle entrate e sulle spese sostenute o guadagnate dall'azienda solo durante il mese di dicembre.

Un conto economico è uno dei modi migliori per determinare se un'azienda sta realizzando un profitto o perdendo denaro. Confronta anche le prestazioni, quindi puoi eseguire un conto economico per dicembre 2019 e un conto economico per dicembre 2018 e confrontare le prestazioni per ogni anno.

I migliori rapporti contabili da monitorare per le piccole imprese

I rapporti contabili vanno dal semplice al complesso. Come proprietario di una piccola impresa, probabilmente vorrai concentrarti sui rapporti più semplici progettati per fornire informazioni preziose sulla tua attività e sulla sua salute finanziaria.

Ecco alcuni rapporti contabili che puoi facilmente calcolare che ti forniscono le informazioni di cui hai bisogno.

1. Rapporto margine di profitto lordo

Il tuo margine di profitto lordo è uno dei rapporti più importanti che puoi calcolare per la tua attività e farlo è facile.

Usando i numeri dal tuo conto economico, prendi le tue entrate totali e sottrai il costo delle merci vendute. Il totale viene quindi diviso per le entrate per ottenere il tuo margine di profitto lordo.

Ad esempio, se le tue entrate sono $ 25.000 e il tuo costo delle merci vendute è $ 10.000, le tue entrate nette totali sono $ 15.000. Dovresti quindi dividere le tue entrate nette per le tue entrate lorde per ottenere il rapporto del margine di profitto lordo. La formula si presenta così:

Rapporto di profitto lordo =(Entrate - Costo delle merci vendute) / Entrate

Utilizzando i numeri sopra, il calcolo sarebbe:

$ 25.000 - $ 10.000 / $ 25.000 =0,60

Ciò significa che hai un margine di profitto lordo del 60%, guadagnando $ 0,60 per ogni dollaro che ricevi in ​​vendite.

2. Rapporto margine di profitto

Simile al rapporto del margine di profitto lordo, il rapporto del margine di profitto ti consente di sapere esattamente quanto guadagni dopo aver sottratto tutte le spese, non solo il costo delle merci vendute.

Ciò ti consente di vedere esattamente quanto profitto guadagni dopo che tutte le spese sono state pagate, dandoti una buona indicazione dell'andamento generale della tua attività.

La formula per calcolare il tuo margine di profitto è:

Margine di profitto =(Entrate - Spese) / Entrate

Per ottenere il tuo margine di profitto, inizia con le tue entrate, che sono $ 25.000. Quindi sottrai le tue spese totali, che ammontano a $ 18.500, il che lascia un totale di $ 6.500. Quindi dividi le tue entrate nette per le tue entrate lorde per arrivare al tuo margine di profitto.

$ 25.000 - $ 18.500 =$ 6.500 / $ 25.000 =0,026

Un buon indicatore di un'attività sana è un margine di profitto del 25% o superiore.

3. Rapporto rapido

Un rapporto rapido può essere utilizzato per valutare la capacità della tua azienda di soddisfare i suoi obblighi finanziari immediati. I numeri del rapporto rapido sono ottenuti dal tuo bilancio e confronta il totale del tuo patrimonio con il totale della tua passività.

La formula per calcolare un rapporto rapido è:

Quick ratio =(Attività correnti - Inventario) / Passività correnti

Se la tua azienda ha attività correnti di $ 90.000 e scorte di $ 30.000, il totale delle risorse correnti sarebbe di $ 60.000. Dovresti quindi dividere quel numero per l'importo delle tue passività correnti, che sono $ 35.000, per ottenere il tuo rapporto rapido.

$ 90.000 - $ 30.000 =$ 60.000 / $ 35.000 =1,71

Ciò significa che attualmente hai $ 1,71 di attività per ogni $ 1,00 di passività. Le aziende dovrebbero avere almeno un rapporto uno a uno, il che significa che avresti tante (o più) attività che passività.

4. Rapporto attuale

Come il rapporto rapido, il rapporto attuale utilizza i totali di attività e passività, ma in questo caso vengono utilizzati per determinare la capacità della tua azienda di pagare il debito a lungo termine.

L'unica differenza nel calcolo è l'inclusione di eventuali totali di magazzino. Se non disponi di inventario, un calcolo del rapporto corrente e un calcolo rapido del rapporto avrebbero lo stesso risultato.

Una formula di rapporto corrente è:

Rapporto corrente =Attività correnti / Passività correnti

Usando i numeri dell'esempio precedente, il tuo rapporto attuale sarebbe:

$ 90.000 / $ 35.000 =2,57

Ciò significa che per ogni $ 1 di passività, hai $ 2,57 di attività.

5. Rapporto debito/patrimonio netto

Un rapporto debito/equità, noto anche come rapporto debito/attività, mostra il rapporto tra le passività della società e il patrimonio netto. Questo è un buon indicatore di quanto dei tuoi beni aziendali sono finanziati da debiti come prestiti e quanto sono finanziati dal patrimonio netto.

Calcolare un rapporto debito/patrimonio netto è abbastanza semplice e utilizza i numeri del tuo bilancio:

Rapporto debito/patrimonio netto =Totale passività / Patrimonio netto

Un'azienda con $ 125.000 di passività e $ 180.000 di patrimonio netto avrebbe un rapporto debito/capitale netto di 0,69.

$ 125.000 / $ 180.000 =0,69

Qualsiasi valore superiore a 1 significa che più beni della tua azienda sono finanziati dal debito, cosa da evitare se possibile.

6. Rapporto di ritorno sull'investimento (ROI)

Un rapporto di ritorno sull'investimento ti consente di vedere quanto del tuo investimento originale nella tua attività si è trasformato in profitto. Si tratta di un rapporto eccellente per le nuove attività, che consente all'investitore iniziale di vedere quanto (o poco) ha ripagato il proprio investimento originale.

La formula per calcolare il ROI è semplice:

ROI =(Utili - Investimento) / Investimento

Se i tuoi guadagni annuali sono $ 75.000 e il tuo investimento iniziale nella tua attività è stato di $ 30.000, dovresti calcolare il tuo ROI come segue:

$ 75.000 - $ 30.000 =$ 45.000 / $ 30.000 =1,5

Più alto è il tuo ROI, più i tuoi investimenti sono stati ripagati. Tieni presente che la maggior parte degli investitori esterni vorranno vedere un ROI compreso tra il 10% e il 15% sui propri investimenti.

L'utilizzo dei rapporti può mantenere la tua azienda in carreggiata

L'uso di rapporti semplici è un buon modo per tenere d'occhio la salute finanziaria e le prestazioni della tua attività. Possono anche aiutare a segnalare quando un'attività potrebbe andare nella direzione sbagliata.

Quindi, tira fuori quei bilanci e conti economici e inizia a calcolare alcuni rapporti contabili per la tua attività oggi.

Sarai sorpreso di quanto sia facile.