Come calcolare il rapporto tra debito e attività per il 2022

Il rapporto debito/attività può essere utile per le aziende più grandi che cercano potenziali investitori o stanno valutando la possibilità di richiedere un prestito.

Il calcolo del rapporto debito/attività della tua azienda può fornire alle parti interessate i numeri di cui hanno bisogno per prendere una decisione sull'investimento o sul prestito di fondi alla tua azienda.

Panoramica:qual è il rapporto debito/attività?

Tutti i rapporti contabili sono progettati per fornire informazioni dettagliate sulla performance finanziaria della tua azienda. Il rapporto debito/attività ti dà un'idea di quante delle attività della tua azienda sono attualmente finanziate con il debito, piuttosto che con il capitale del proprietario o dell'azionista.

Il calcolo del rapporto debito/attività può mostrare a potenziali investitori e creditori come è cresciuta la tua attività e, soprattutto, quale parte delle tue attività attuali è stata finanziata dal capitale della società e quale parte è stata finanziata con fondi presi in prestito.

Conoscere il rapporto debito/attività può essere particolarmente utile quando si preparano le proiezioni finanziarie, indipendentemente dal tipo di contabilità attualmente utilizzata dalla propria attività.

Sebbene il tuo contabile o contabile del personale sia responsabile della gestione del ciclo contabile della tua attività, che include l'immissione di transazioni finanziarie, comprese le registrazioni di chiusura, è meglio che tu abbia un esperto contabile che gestisca il calcolo e l'analisi del rapporto.

Il rapporto debito/attività è considerato un rapporto di leva finanziaria, che misura il debito complessivo di un'azienda e quindi confronta tale debito con le attività o il patrimonio netto dell'azienda.

Se la maggior parte dei tuoi beni è stata finanziata dai creditori sotto forma di prestiti, la società è considerata altamente indebitata. A sua volta, se la maggior parte delle attività è di proprietà di azionisti, la società è considerata meno indebitata e più stabile dal punto di vista finanziario.

Sebbene le aziende di qualsiasi dimensione possano utilizzare il rapporto debito/attività a proprio vantaggio, è particolarmente importante per le aziende più grandi che stanno cercando di ottenere finanziamenti aggiuntivi o richiedere un prestito per finanziare la crescita aziendale, poiché sia ​​gli investitori che i creditori trovano il rapporto debito/attività utile nella determinazione del rischio di credito. Se non utilizzi la contabilità in partita doppia, non sarai in grado di calcolare un rapporto debito/attivo.

Mentre un contabile esperto o un professionista finanziario è la persona migliore per calcolare e analizzare un rapporto debito/attività, come imprenditore, è importante che tu capisca qual è il rapporto, come calcolarlo e quali sono i risultati di esso media di calcolo.

Qual ​​è la formula del rapporto debito/attività?

Se ti stai chiedendo come calcolare il tuo rapporto debito/attività, in realtà è molto più semplice di quanto potresti pensare. Tutto ciò di cui hai bisogno è un bilancio aggiornato che mostri i totali delle tue attività e passività.

Come calcolare il rapporto debito/attività per la tua piccola impresa

La formula per calcolare il rapporto debito/attività per la tua attività è:

Totale passività ÷ Totale attività

Abbastanza semplice, non è vero? Se sei pronto per conoscere il rapporto debito/attività della tua azienda, ecco alcuni passaggi per aiutarti a iniziare.

Fase 1:esegui un bilancio

Sarà necessario eseguire un bilancio nell'applicazione software di contabilità per ottenere il totale delle attività e delle passività totali. Il bilancio è l'unico rapporto necessario per calcolare il tuo rapporto.

Suggerimento per professionisti: Il tuo bilancio ti fornirà i totali necessari per calcolare il rapporto debito/attività. Assicurati di eseguire il bilancio per il periodo di tempo appropriato.

Fase 2:dividi le passività totali per le attività totali

Ti forniremo due esempi per calcolare il rapporto tra il debito totale e il totale delle attività:

Esempio 1:il tuo bilancio mostra che le passività totali sono $ 75.000, con un totale attivo di $ 68.000.

$ 75.000 (passività) ÷ $ 68.000 (attività) =1,1 rapporto debito/attività

Esempio 2:nel tuo bilancio, le tue passività ammontano a $ 65.000, mentre le tue attività ammontano a $ 71.000.

$ 65.000 (passività) ÷ $ 71.000 (attività) =0,91 rapporto debito/attività

Suggerimento per professionisti: Assicurati di dividere le passività in attività, altrimenti i tuoi risultati saranno imprecisi.

Fase 3:analizza i risultati

Sebbene sia importante sapere come calcolare il rapporto debito/attività per la tua attività, non ha scopo se non capisci cosa significano effettivamente i risultati di tale calcolo. Il rapporto debito/attività viene utilizzato da investitori e istituzioni finanziarie per determinare il rischio finanziario di una particolare attività.

Ad esempio, se stai cercando attivamente investitori per la tua attività o stai cercando di richiedere un prestito aziendale, il rapporto debito/attività verrebbe probabilmente calcolato per determinare quanto sia rischioso un particolare prestito o investimento per la tua attività.

Come analizzare il rapporto debito/attività delle piccole imprese

Se sei ancora confuso su quale sia un buon rapporto debito/attività, ecco alcune linee guida:

• Un rapporto di 1 indica che il valore delle attività e delle passività della tua azienda sono uguali.
• Un rapporto superiore a 1 indica che la tua azienda ha attualmente più passività che attività. Ciò pone la tua attività in una situazione precaria e sarà probabilmente vista come una situazione ad alto rischio da investitori o istituzioni finanziarie.
• Un rapporto inferiore a 1 indica che la tua azienda possiede più attività che passività, rendendo un investimento nella tua azienda un'impresa meno rischiosa. Un rapporto inferiore a 1 significa anche che hai le risorse disponibili per la vendita in caso di problemi finanziari della tua azienda.

Poiché un rapporto maggiore di 1 indica anche che gran parte delle attività della tua azienda è finanziata con debiti, solleva immediatamente una bandiera rossa. Inoltre, espone la tua azienda a un rischio maggiore di inadempienza su quei prestiti in caso di calo del flusso di cassa.

Un rapporto maggiore di 1 è anche un grosso rischio per coloro che hanno debiti a tasso variabile, poiché un improvviso aumento dei tassi di interesse può influire sulla capacità della tua azienda di adempiere ai propri obblighi di rimborso, determinando un default su eventuali prestiti a tasso variabile che potresti avere.

Suggerimento per professionisti: È utile monitorare regolarmente il tuo rapporto debito/attività per determinare se il tuo numero è in aumento, in diminuzione o rimane lo stesso.

Domande frequenti

• Sebbene il rapporto sia molto più utile per le aziende più grandi, di certo non fa male conoscere il rapporto debito/attività per la tua attività. Può anche essere utile monitorare costantemente questo rapporto per un periodo di tempo per essere a conoscenza di eventuali tendenze.

• Sì, dovresti capire cos'è un rapporto debito/attività. Sebbene il tuo commercialista possa essere l'unico responsabile del calcolo dei rapporti commerciali, più informazioni e comprensione hai sulla salute finanziaria della tua azienda, meglio è.

• Essere altamente indebitati significa che la tua azienda sta utilizzando un'elevata quantità di debito sotto forma di prestiti e altri investimenti per finanziare le operazioni aziendali. Maggiore è la leva finanziaria di un'azienda, più rischiosa è vista l'operazione. Un'azienda con una leva finanziaria inferiore significa che anche se la tua azienda ha debiti, ha risorse sufficienti per operare in modo redditizio.

Rapporto debito/attivo:qual è il tuo?

Conoscere il tuo rapporto debito/attività può aiutarti a gestire il carico di debiti mantenendo al contempo la tua azienda attraente per potenziali investitori e creditori.

Se scegli di calcolare il tuo rapporto debito/attività, fallo regolarmente in modo da poter monitorare eventuali aumenti o diminuzioni del tuo numero e agire di conseguenza.