Come calcolare il rapporto rapido (+esempi)

Esistono numerosi rapporti contabili che possono essere utilizzati per determinare la stabilità finanziaria e l'affidabilità creditizia della tua azienda.

Uno di questi, il rapporto rapido, mostra l'equilibrio tra le tue attività correnti e le tue passività correnti, con il miglior risultato che mostra che le attività correnti dell'azienda superano le passività correnti. Ricorderai da Contabilità 101 che le attività sono tutto ciò che possiedi e le passività sono tutto ciò che devi.

Sebbene il tuo contabile o contabile del personale possa sicuramente calcolare un rapporto rapido, è meglio lasciare che un contabile esperto fornisca l'analisi di follow-up su ciò che i risultati del rapporto rapido significano per la tua azienda.

Panoramica:qual è il rapporto rapido?

Il rapporto rapido, noto anche come rapporto acido-test, è considerato un rapporto di liquidità. La definizione del rapporto rapido è semplice:calcola e misura la capacità della tua azienda di pagare le proprie passività e debiti correnti.

Il rapporto rapido è chiamato così perché misura solo attività liquide o attività che possono essere rapidamente convertite in contanti. Dovrai utilizzare la contabilità in partita doppia per eseguire un rapporto rapido.

Che cos'è un buon rapporto rapido?

Più alto è il tuo rapporto rapido, meglio la tua azienda sarà in grado di soddisfare qualsiasi obbligo finanziario a breve termine. Un rapporto rapido di 1 significa che per ogni $ 1 di passività correnti, hai $ 1 di attività correnti.

Se il rapporto rapido per la tua attività è inferiore a 1, significa che le tue passività superano le tue attività, mentre un rapporto rapido di 10 significa che per ogni $ 1 di passività, hai $ 10 di attività liquide.

Qual ​​è la differenza tra il rapporto rapido e il rapporto attuale?

Sebbene sia il rapporto rapido che il rapporto corrente dividano le attività per le passività, differiscono per i tipi di attività inclusi in ciascuna formula:

• Rapporto rapido: La formula del rapporto rapido utilizza le attività liquide correnti, che sono attività che possono essere convertite rapidamente in contanti, divise per passività correnti. Il rapporto rapido non include inventario, spese anticipate o forniture nel suo calcolo.
• Rapporto di corrente: La formula del rapporto corrente è attività correnti divisa per passività correnti, ma include tutte le attività correnti, non solo le attività liquide.

Questa è una differenza importante quando si tratta di determinare la capacità della tua azienda di pagare le proprie passività a breve termine, che è ciò per cui è progettato il rapporto rapido.

La formula del rapporto rapido

Utilizzerai un bilancio per calcolare il rapporto rapido.

La formula del rapporto rapido è:

(Contante + Titoli negoziabili + Contabilità clienti) ÷ Passività correnti =Quick Ratio

I titoli negoziabili sono strumenti finanziari che possono essere rapidamente convertiti in contanti, come titoli di stato, azioni ordinarie e certificati di deposito.

Altre attività sono escluse dalla formula poiché calcola la tua capacità di pagare i debiti a breve termine, quindi la formula riguarda solo le attività che hanno liquidità.

Le passività correnti sono debiti a breve termine che generalmente hanno scadenza entro un anno. Dovresti includere solo le passività correnti nel tuo calcolo per lo stesso motivo sopra elencato; la formula è studiata per calcolare la capacità di pagare i debiti a breve termine.

Come calcolare il rapporto rapido

Se sei ancora confuso su come calcolare il rapporto rapido, ti guideremo attraverso il processo passo dopo passo.

Fase 1:esegui un bilancio

Il passaggio più importante del processo è l'esecuzione del tuo bilancio, poiché estrarrai tutti i tuoi numeri dal bilancio per calcolare il rapporto rapido.

Suggerimento per professionisti: È meglio eseguire un bilancio standard, piuttosto che un bilancio riepilogativo, poiché il bilancio standard fornisce i dettagli dell'attivo e del passivo anziché solo i totali.

Fase 2:calcola le tue risorse correnti

Ricorda, mentre vuoi includere le attività correnti nel tuo rapporto rapido, vuoi includere solo le attività liquide.

Le disponibilità liquide includono contanti e crediti, nonché fondi non depositati. Non includerai le spese di inventario o prepagate nel calcolo rapido del rapporto, poiché nessuna delle due può essere convertita rapidamente in contanti. Per calcolare il tuo patrimonio attuale dovrai aggiungere quanto segue:

Non includerai assicurazioni prepagate, anticipi per i dipendenti e risorse di inventario poiché nessuno di questi articoli può essere convertito rapidamente in contanti.

Suggerimento per professionisti: Assicurati di includere solo gli asset che possono essere rapidamente convertiti in contanti quando calcoli il rapporto rapido.

Fase 3:calcola le tue passività correnti

Come le tue attività, vorrai includere solo le tue passività correnti nel calcolo del rapporto rapido.

Le passività correnti includono debiti, debiti con carta di credito, buste paga e imposte sulle vendite dovute, che sono tutti pagabili entro un anno. Per eseguire il rapporto rapido, puoi utilizzare le tue passività correnti totali in base al bilancio sopra, che è di $ 9.440,53. Le passività a lungo termine dovrebbero essere escluse.

Suggerimento per professionisti: Assicurati di escludere le passività a lungo termine come i prestiti bancari durante il calcolo del rapporto rapido.

Fase 4:completa il calcolo rapido del rapporto

Utilizzando i totali di bilancio visualizzati nei passaggi 2 e 3, i numeri che utilizzerai per calcolare il rapporto rapido sono i seguenti:

Attività correnti:$ 141.382,77 (passaggio 2)

Passività correnti:$ 9.440,53 (passaggio 3)

Ora puoi calcolare il rapporto rapido:

$ 141.382,77 ÷ $ 9.440,53 =14,98

Suggerimento per professionisti: Ricontrolla i tuoi numeri per assicurarti che solo le attività liquide e le passività correnti siano incluse nel calcolo rapido del rapporto.

In che modo la tua azienda può utilizzare il tuo rapporto rapido?

Conoscere il rapporto rapido per la tua azienda può aiutarti ad apportare le modifiche necessarie come aumentare le vendite o sviluppare un processo di riscossione dei crediti più efficace.

Conoscere il rapporto rapido può anche essere d'aiuto quando prepari le proiezioni finanziarie, indipendentemente dal tipo di contabilità attualmente utilizzata dalla tua azienda.

Un rapporto rapido può aiutare la tua azienda

Il significato del rapporto rapido è semplice:la tua azienda ha abbastanza attività correnti per coprire le sue passività correnti. Il calcolo di questo rapporto può essere particolarmente utile per coloro che desiderano ottenere finanziamenti aggiuntivi, poiché sia ​​i creditori che gli investitori vorranno vedere quanto è finanziariamente stabile la tua azienda prima di prestare denaro.

Infine, se non sei soddisfatto dei risultati del rapporto rapido, puoi adottare misure internamente per iniziare ad affrontare i problemi che potrebbero causare un rapporto rapido basso, come l'impossibilità di riscuotere i crediti in modo tempestivo.

Come ogni rapporto, il rapporto rapido è più vantaggioso se viene calcolato regolarmente, quindi puoi determinare se il tuo numero sta aumentando o rimanendo lo stesso.

Un bilancio accurato è la chiave per un rapporto rapido accurato. Se stai cercando un software di contabilità per preparare i tuoi rendiconti finanziari, assicurati di controllare le recensioni del software di contabilità di The Ascent.

Domande frequenti

• Il rapporto rapido ti consente di sapere se la tua azienda ha abbastanza attività liquide correnti per pagare i suoi debiti a breve termine.

• Il numero del rapporto rapido è un rapporto tra attività e passività. Ad esempio, un rapporto rapido di 1 significa che per ogni $ 1 di passività che hai, hai un uguale $ 1 in attività. Un rapporto rapido di 15 significa che per ogni $ 1 di passività, hai $ 15 di attività.

• Se il numero del tuo rapporto rapido è troppo basso, puoi riesaminare le politiche aziendali, lavorare per aumentare le vendite o istituire migliori pratiche di riscossione in modo da poter essere pagato in modo più tempestivo.