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Una guida per principianti alla contabilità finanziaria

La contabilità finanziaria è una necessità per le aziende di qualsiasi dimensione. Registra tutte le transazioni e riassume tali transazioni utilizzando i rendiconti finanziari.

L'obiettivo principale della contabilità finanziaria è raccogliere e registrare le transazioni finanziarie, che culminano con la redazione dei rendiconti finanziari alla fine del periodo contabile.

Queste dichiarazioni vengono quindi condivise internamente con partner commerciali, proprietari e manager e stakeholder esterni come azionisti, investitori e istituzioni finanziarie.

Panoramica:cos'è la contabilità finanziaria?

Come piccolo imprenditore, devi assumere il ruolo di contabile o contabile. Ecco perché è così importante comprendere i principi di base della contabilità. La contabilità finanziaria è l'analisi e la registrazione di tutte le transazioni finanziarie e la segnalazione di tali transazioni utilizzando i rendiconti finanziari.

I rendiconti finanziari dovrebbero sempre basarsi su dati accurati e seguire i principi contabili generalmente accettati (GAAP). A differenza della contabilità di gestione, la contabilità finanziaria si concentra sulle prestazioni passate ed è importante per le parti interessate esterne come banche, istituzioni finanziarie e investitori.

Come funziona la contabilità finanziaria per le piccole imprese

Un sistema di contabilità finanziaria può intimidire i nuovi imprenditori, in particolare quelli che non hanno una contabilità preliminare o una conoscenza di base della contabilità. Se sei un nuovo imprenditore e non sai da dove iniziare, ecco i passaggi per guidarti:

Passaggio 1:scegli un metodo di contabilità. Uno dei primi passi più importanti, come imprenditore, è decidere se utilizzare la base di cassa o la contabilità per competenza per la tua attività.

  • Metodo in contanti :Il metodo in contanti è il metodo più semplice ed è più adatto per i proprietari individuali e i liberi professionisti che hanno poche transazioni da registrare. Il metodo in contanti riconosce entrate e spese solo quando il denaro passa di mano.
  • Metodo di accumulo :Il metodo di accumulo è raccomandato dai CPA con una buona ragione. Il metodo di competenza riconosce i ricavi quando sono guadagnati (attraverso una vendita di beni e servizi) e le spese quando si verificano, non quando vengono pagate. Il metodo di competenza è richiesto anche se desideri seguire i principi GAAP che includono il principio di corrispondenza e il principio di riconoscimento dei ricavi.

Passaggio 2:crea un piano dei conti. Questo è vitale. Il piano dei conti funge da archivio per tutte le tue transazioni contabili future, utilizzando cinque tipi di conti:

  1. Risorse:le risorse sono qualsiasi cosa di valore posseduta dalla tua azienda.
  2. Responsabilità:le passività sono tutto ciò che devi.
  3. Entrate:le entrate sono i soldi che ricevi dalla vendita di beni e servizi.
  4. Spese:le spese sono il costo di fare affari.
  5. Equity:dopo che le spese sono state sottratte alle entrate, ciò che resta è l'equità.

Passaggio 3:impara l'equazione contabile. L'equazione contabile è:

Attività =Passività + Patrimonio netto

Se stai utilizzando il metodo di contabilità per competenza, utilizzerai l'equazione contabile ogni giorno.

Per utilizzare correttamente l'equazione contabile e il metodo di competenza della contabilità, tutte le tue transazioni dovranno utilizzare la contabilità in partita doppia, il che significa avere una voce di addebito e di accredito per ogni transazione registrata.

  • Addebito: Una voce di addebito aumenta un'attività o un conto spese. Le transazioni di addebito vengono sempre registrate sul lato sinistro di qualsiasi voce.
  • Credito :una registrazione a credito aumenta il saldo di un conto di passività, entrate o patrimonio netto. Le transazioni di credito sono sempre registrate sul lato destro della voce.

Passaggio 4:impara a gestire le tue transazioni finanziarie. Per iniziare con la contabilità o la contabilità, dovrai gestire correttamente tutte le tue entrate e spese.

Ciò include la fatturazione dei clienti, la registrazione dei pagamenti, il pagamento di fornitori e dipendenti e la registrazione di qualsiasi altra spesa sostenuta. Se queste transazioni non vengono inserite regolarmente, i tuoi rendiconti finanziari saranno imprecisi.

Passaggio 5:eseguire i rendiconti finanziari. Dopo che tutte le tue transazioni sono state registrate correttamente, manualmente o utilizzando un software di contabilità, dovrai eseguire i tuoi rendiconti finanziari. Il cuore della contabilità finanziaria, i rendiconti finanziari riportano i dati finanziari per un periodo specifico, chiamato periodo contabile o ciclo contabile.

Tipi di bilancio nella contabilità finanziaria

Puoi eseguire una varietà di rapporti, ma questi quattro rendiconti finanziari di base devono essere eseguiti in ogni periodo contabile:

Tipo 1:Bilancio

Un bilancio mostra il valore delle attività, delle passività e del patrimonio netto della tua azienda. Le attività includono in genere conti bancari e saldi di crediti, mentre le passività includono conti da pagare e note da pagare. Infine, l'equità include la quota del proprietario dell'attività, comprese le azioni e gli utili non distribuiti.

Il bilancio utilizza la formula contabile per garantire che le tue attività siano uguali alle tue passività e al tuo patrimonio netto. Se non sono uguali, cerchi il motivo e registri una voce di rettifica per correggere lo squilibrio.

Un bilancio viene sempre eseguito utilizzando una data "a partire da", anziché un periodo contabile. Ad esempio, se stai eseguendo i rendiconti finanziari per maggio, dovresti eseguire il tuo bilancio a partire dal 31 maggio. I totali di un bilancio vengono spesso utilizzati anche per il calcolo dei rapporti finanziari.

Tipo 2:Conto economico (conto economico)

Un conto economico è anche noto come conto economico. Un conto economico mostra tutti gli utili e le perdite sostenuti durante un periodo specifico.

Mentre la maggior parte delle aziende gestisce un conto economico mensilmente, le aziende più piccole possono eseguire un conto economico trimestrale o, se lo si desidera, anche annuale.

Il conto economico ti fornisce un sacco di informazioni utili, con la redditività della tua attività in cima alla lista.

Un conto economico viene utilizzato anche per determinare la redditività operativa, che è l'utile lordo. Anche altri costi non operativi come ammortamenti e tasse sono inclusi in un conto economico.

Puoi scegliere tra una varietà di formati di conto economico, con le aziende più piccole che in genere utilizzano il conto economico in un'unica fase, mentre i rivenditori e i produttori trarranno un uso maggiore dal conto economico in più fasi.

Tipo 3:Rendiconto finanziario

Il rendiconto finanziario descrive in dettaglio tutto il denaro che fluisce in entrata e in uscita dalla tua attività. Come il conto economico, il rendiconto finanziario può essere eseguito per qualsiasi periodo tu scelga.

Per le aziende con disponibilità liquide limitate, il rendiconto finanziario fornisce i dettagli del flusso di cassa per tre diverse attività commerciali:

  1. Attività operative:si tratta delle attività quotidiane che influiscono sulla tua attività, come l'utile netto del periodo e i saldi attivi e passivi.
  2. Attività di investimento:se acquisti o vendi attività a lungo termine, queste saranno incluse in questa sezione.
  3. Attività di finanziamento:le attività di finanziamento coprono aree quali prestiti, dividendi, ricevuti o pagati, ed eventuali debiti.

Poiché il rendiconto finanziario si occupa solo della liquidità effettivamente disponibile, è un utile strumento di riferimento per imprenditori e investitori.

Tipo 4:Rendiconto degli utili non distribuiti

Il rendiconto degli utili non distribuiti fornisce una panoramica di tutte le attività degli utili non distribuiti per un periodo specificato.

Dichiarazione trimestrale sugli utili non distribuiti di ABC Services al 31 marzo 2020

Utili non distribuiti al 1 gennaio 2020 $ 111.000
Aggiungi:
Utile/Perdita Netta $ 19.000
Meno:
Dividendi pagati $ 8.100
Utili portati a nuovo al 31 marzo 2020 $ 121.900

Puoi aggiungere i tuoi guadagni non distribuiti direttamente al tuo bilancio oppure puoi eseguire un estratto conto separato alla fine di un periodo contabile. Sebbene non sia sempre considerato uno dei rendiconti finanziari necessari, un rendiconto degli utili non distribuiti può essere utile per investitori, creditori o per ottenere un prestito.

Il formato per la creazione di un estratto conto degli utili non distribuiti è semplice. Inizia con il saldo iniziale degli utili non distribuiti, aggiungi eventuali utili o perdite netti per il periodo e sottrai tutti i dividendi che hai pagato ai tuoi investitori. Questo ti lascia con il tuo nuovo saldo degli utili non distribuiti.

I rendiconti finanziari sono il fulcro della contabilità finanziaria

I rendiconti finanziari sono la componente più importante della contabilità finanziaria e forniscono un'eccellente panoramica della salute finanziaria della tua azienda. Ma affinché questi documenti siano utili per imprenditori, contabili e investitori, devono essere accurati.

Il modo migliore per creare rendiconti finanziari accurati è utilizzare un software di contabilità. Se sei pronto per passare a un'applicazione software, assicurati di controllare le recensioni del software di contabilità di The Ascent.