Qual è la regola di 5 anni Roth IRA?

Il Roth IRA è un tipo unico di conto di investimento che offre il sogno di ogni futuro pensionato:la prospettiva di un reddito esentasse dopo aver raggiunto l'età pensionabile.

Come ogni conto pensione, tuttavia - e davvero, tutto ciò che ha a che fare con l'Internal Revenue Service (IRS) - ci sono regole che dettano chi può contribuire, quanti soldi possono essere protetti, e quando queste distribuzioni esentasse possono effettivamente iniziare. Per scomporre:

• I limiti contributivi per Roth IRA sono stati aumentati a $ 6, 000 per il 2019, a partire da $ 5, 500 nel 2018.
• La regola quinquennale di Roth IRA dice che non puoi prelevare guadagni esenti da tasse fino a quando non sono trascorsi almeno cinque anni da quando hai contribuito a un account Roth IRA.
• Questa regola si applica a tutti coloro che contribuiscono a un Roth IRA, se hanno appena compiuto 59 anni e mezzo o 105.

Limiti di reddito e contributi Roth IRA

Il concetto alla base del Roth IRA è semplice. Gli investitori che soddisfano le linee guida sul reddito possono depositare denaro su questo conto al netto delle imposte e ricevere distribuzioni esentasse una volta raggiunta la pensione.

Nel 2019, gli individui fino a determinati limiti di reddito possono contribuire fino a $ 6, 000 su un conto Roth IRA (da $ 5, 500 nel 2018). Le persone di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire fino a $ 7, 000 per l'anno utilizzando il cosiddetto "contributo di recupero".

Puoi ottenere un reddito sano e continuare a contribuire a un Roth IRA, ma i limiti di reddito potrebbero mettere un freno ai tuoi contributi se hai un reddito particolarmente elevato. Nel 2019, i contributi vengono gradualmente eliminati per coloro che depositano insieme un matrimonio che guadagna tra $ 193, 000 e $ 203, 000 e terminano del tutto per i redditi che superano tale importo. Per i singoli filer, gli importi dei contributi sono ridotti per redditi compresi tra $ 122, 000 e $ 137, 000 e finisce qui. Tieni a mente, però, che la tua capacità di contribuire a un Roth IRA si basa sul tuo reddito lordo rettificato modificato, o MAGI.

Visto che stiamo parlando di contributi, è importante notare che chiunque (di qualsiasi età) contribuisca a un Roth IRA può ritirare i propri contributi in qualsiasi momento senza penalità. La parola chiave qui è contributi però, poiché normalmente non puoi ritirare i tuoi guadagni prima dei 59 anni e mezzo senza pagare una penale di recesso anticipato del 10%. I guadagni possono essere generalmente prelevati senza penalità dopo i 59 anni e mezzo, a condizione che si rispetti la regola dei cinque anni.

I risparmiatori non devono fare nulla di speciale per assicurarsi che vengano prelevati solo i contributi poiché l'IRS ha regole che stabiliscono quali fondi vengono rimossi per primi dal conto.

L'IRS decreta che le distribuzioni Roth IRA siano prese in questo ordine:

1. Contributi
2. Conversioni o contributi rollover
3. Guadagno sugli investimenti

La regola quinquennale di Roth IRA

Mentre molte persone capiscono i risparmi fiscali che si possono ottenere investendo il reddito al netto delle imposte in un Roth IRA, un'altra regola meno nota potrebbe sventare i tuoi piani di prelievo se non lo sai in anticipo.

La regola dei 5 anni per le distribuzioni Roth IRA stabilisce che devono essere trascorsi 5 anni dall'anno fiscale del tuo primo contributo Roth IRA prima di poter prelevare i guadagni nel conto esentasse. Tieni presente che l'orologio dei cinque anni inizia a ticchettare il 1° gennaio ^ns dell'anno in cui hai versato il tuo primo contributo sul conto.

Il Roth IRA è il sogno di un pensionato, ma solo dopo che questa importante regola è stata seguita. Devono essere trascorsi cinque anni dall'anno fiscale del tuo primo contributo Roth prima che i guadagni possano essere prelevati esentasse. Questo vale per tutti i pensionati, anche se il titolare del conto ha 110 anni, un compratore di casa per la prima volta o deceduto.

Si noti inoltre che le conversioni di Roth IRA hanno il proprio orologio di cinque anni che inizia il 1 gennaio ^ns dell'anno in cui è stata effettuata la conversione. Anche i Roth IRA ereditati hanno il loro orologio, ma inizia con il proprietario dell'account originale e quando ha fatto i suoi primi contributi, non quando la persona lo ha ereditato.

Distribuzioni qualificate e non qualificate

Contribuire a un Roth IRA è la parte facile, ma c'è una curva di apprendimento per capire quali distribuzioni sono qualificate, quali non sono qualificati, e quando esattamente si possono fare eccezioni.

Distribuzioni qualificate

A condizione che un partecipante Roth IRA soddisfi la regola dei cinque anni per le distribuzioni, qualsiasi distribuzione è considerata qualificata purché sia ​​soddisfatta almeno una di queste condizioni:

• Il partecipante al piano ha 59 anni e mezzo o più
• Una morte o una disabilità aiuta il partecipante al piano a qualificarsi per un'eccezione
• Viene effettuato un acquisto per la prima volta (fino a $ 10, 000 cap)

Immagina per un momento di aver aperto un Roth IRA nel 2015 all'età di 58 anni e di aver contribuito con $ 5, 000 all'anno nel 2015, 2016, 2017, e 2018. Anche se hai compiuto 59 anni e mezzo nel tuo secondo anno di contributo a un Roth IRA, non saresti idoneo a ricevere distribuzioni dal tuo conto senza pagare le tasse fino a quando non siano trascorsi cinque anni. A quel punto, però, le tue distribuzioni sarebbero considerate qualificate e completamente esenti da tasse e sanzioni poiché hai più di 59 anni e mezzo e hai soddisfatto la regola dei cinque anni.

Distribuzioni non qualificate

A meno che non si applichi un'eccezione, le distribuzioni che non soddisfano i requisiti per essere considerate “qualificate” saranno soggette all'imposta ordinaria sul reddito e ad una penale di recesso anticipato del 10%.

Come abbiamo accennato prima, però, tasse e sanzioni si applicano solo quando un consumatore vuole ritirare i propri guadagni Roth IRA. Chiunque utilizzi un Roth può ritirare i propri contributi Roth IRA in qualsiasi momento senza penalità.

Quando puoi ritirarti da un Roth IRA senza penali?

Estrarre i tuoi guadagni da un conto Roth IRA troppo presto e pagherai le imposte sul reddito su tali importi, oltre a dover affrontare una sanzione pari a un altro 10%, tranne in determinate situazioni. Abbiamo già menzionato come puoi richiedere fino a $ 10, 000 su un conto Roth IRA senza penale anticipata per l'acquisto della prima casa, se diventi disabile, o se la distribuzione viene effettuata al tuo patrimonio dopo la tua morte.

Altre eccezioni di cui essere a conoscenza includono:

• Stai utilizzando i fondi per pagare le spese di istruzione superiore qualificata per te stesso o per i membri della famiglia idonei
• Stai utilizzando i fondi per rimborsarti spese mediche che superano il 10% del tuo reddito lordo rettificato
• È necessario utilizzare i fondi per coprire i premi dell'assicurazione sanitaria in caso di disoccupazione
• Accetti di accettare pagamenti periodici sostanzialmente uguali per cinque anni o fino all'età di 59 anni e mezzo, qualunque cosa accada per ultima
• È stata applicata una tassa dell'IRS contro il tuo piano

Cronologia del ritiro di Roth IRA

Ora che abbiamo spiegato tutte le regole e le eccezioni, ecco una carrellata di base delle regole di distribuzione di Roth IRA per ogni fascia di età.

Età 59 e sotto con un Roth IRA hai avuto meno di cinque anni:

• Puoi prelevare fino a $ 10, 000 limite a vita per l'acquisto di una casa per la prima volta senza penali
• Prelevare fondi per spese di istruzione superiore qualificata senza penali
• Prelevare fondi se diventi disabile o muori
• Prelevare fondi per spese mediche non rimborsate che superano il 10% della tua AGI
• Preleva i fondi per i premi dell'assicurazione sanitaria se sei un lavoratore autonomo
• Hai accettato di prelevare fondi in pagamenti sostanzialmente uguali

Età 59 e sotto con un Roth IRA hai avuto più di cinque anni:

• Puoi prelevare fino a $ 10, 000 limite a vita per l'acquisto di una casa per la prima volta senza penali
• Prelevare fondi se diventi disabile o muori
• Prelevare fondi per spese mediche non rimborsate che superano il 10% della tua AGI
• Preleva i fondi per i premi dell'assicurazione sanitaria se sei un lavoratore autonomo
• Hai accettato di prelevare fondi in pagamenti sostanzialmente uguali

Età da 59 ½ a 70 anni:

• Se hai soddisfatto i requisiti per la regola dei cinque anni, puoi prelevare denaro dal tuo Roth senza tasse o sanzioni
• Se non hai ancora soddisfatto i requisiti per la regola dei cinque anni, i tuoi guadagni saranno soggetti alle imposte sul reddito (ma non alle sanzioni)

Dai 70 anni e mezzo in su:

• Se hai soddisfatto i requisiti per la regola dei cinque anni, puoi prelevare denaro dal tuo Roth senza tasse o sanzioni
• Se non hai ancora soddisfatto i requisiti per la regola dei cinque anni, i tuoi guadagni saranno soggetti alle imposte sul reddito (ma non alle sanzioni)

Linea di fondo

I Roth IRA possono essere una magia assoluta per i futuri pensionati che contribuiscono spesso e seguono le regole, compresa la regola quinquennale sulle distribuzioni. Ma, come qualsiasi altra cosa che l'IRS dà, i vantaggi fiscali offerti da Roth IRA possono essere eliminati in un batter d'occhio.

Prima di iniziare a investire con un Roth, assicurati di conoscere le regole che dettano quanto puoi risparmiare e quando puoi ottenere i tuoi soldi. Anche se la regola dei cinque anni potrebbe non essere stata sul tuo radar prima, ora sai come funziona e come far iniziare a ticchettare l'orologio.