Costruire un budget finanziario per la tua attività

Costruendo un bilancio finanziario è una delle funzioni critiche di qualsiasi impresa commerciale. Semplicemente dichiarato, un budget finanziario consente di anticipare i ricavi aziendali, monitorare le spese e controllare il flusso di cassa. Affinché un budget finanziario sia efficace e mirato, deve essere preparato per alcune durate diverse:ci deve essere un budget mensile, budget trimestrali e budget annuale. Ci sono alcune grandi società che preparano anche budget finanziari che coprono un periodo di tre anni.

Gestione dei budget finanziari

Ci sono diversi modi in cui le aziende gestiscono i budget finanziari. Alcune aziende preferiscono non manomettere i loro budget annuali che forniscono proiezioni sia delle entrate che delle spese. Ci sono altri che rivedono i loro budget finanziari su base continuativa e applicano i correttivi necessari man mano che procedono. Questo metodo diventa necessario se si verifica improvvisamente uno sviluppo spiacevole che fa deragliare le disposizioni di bilancio.

Ruolo dei budget finanziari

Trattare il bilancio finanziario come uno strumento di gestione continua per un determinato anno è certamente utile, per timore che le operazioni vadano senza direzione. Il budget finanziario è senza dubbio cruciale, ma il rovescio della medaglia è che alcune aziende sono ossessionate dal budget e perdono alcune opportunità. Questo succede soprattutto alle start-up.

Alcuni budget finanziari hanno più la natura di un rendiconto finanziario. È necessario, anche se, per garantire che il budget finanziario sia più completo e includa il reddito previsto, la spesa probabile e preferibilmente un bilancio previsionale. Ciò renderà il budget finanziario uno strumento utile per prevedere le potenziali esigenze di flusso di cassa per l'intero periodo di budget.

Preparare il Bilancio Finanziario

Durante la preparazione del bilancio finanziario, è fondamentale tenere in considerazione i seguenti fattori chiave:

• Fatturato di vendita previsto per l'anno
• Quale sarà il prezzo dei prodotti o servizi
• Costi di produzione
• Requisiti di inventario
• Spese operative
• Numero di dipendenti e salari
• Imposte e tasse legali, sia imposte sul reddito che imposte commerciali
• Affitto di un edificio o mutuo
• Servizio del debito, nuovi prestiti e interessi sui prestiti
• Eventuali impianti o macchinari aggiuntivi da acquistare
• Conti di realizzo e fondo svalutazione crediti
• Pubblicità, spese pubblicitarie e promozionali

Sebbene la preparazione di un budget richieda diverse proiezioni, non deve essere un compito arduo. Per facilitare l'effettiva predisposizione del budget, ci sono molti pacchetti software disponibili sul mercato.

Aiuto professionale

Tutto detto e fatto, si consiglia di consultare un dottore commercialista (CPA) nella preparazione del bilancio finanziario. Il CPA può essere incaricato di preparare l'intero budget finanziario o in un ruolo consultivo limitato. Indipendentemente dal livello di coinvolgimento di un CPA, il suo ruolo si rivelerà estremamente utile per portare a bilancio le competenze professionali.

Conclusione

Un budget finanziario può essere un'arma potente per valutare l'attuale situazione finanziaria e adattare le entrate e le spese per il prossimo anno in modo da aiutare a realizzare le proiezioni.

Riassumendo, preparare un budget finanziario e monitorarlo su base continuativa può aiutare a tenere traccia delle spese, supervisionare i risultati delle vendite, analizzare la realizzazione del debito, controllare il flusso di cassa e applicare i correttivi necessari per raggiungere gli obiettivi prefissati.