Fasce fiscali federali 2022:come utilizzare le aliquote fiscali marginali a proprio vantaggio

Gli scaglioni fiscali marginali sono un argomento spesso frainteso. Non è raro che qualcuno dica di non voler ottenere un aumento perché li metterà in una fascia di tasse più alta e li costringerà a pagare più tasse su tutti i soldi che guadagnano. Credono che farebbero meglio a non ricevere l'aumento in primo luogo. Questo è un malinteso comune, ma per fortuna, non è così che funzionano le aliquote fiscali marginali.

Per esempio, supponiamo che tu riceva un aumento di stipendio che porta il tuo ultimo stipendio dalla fascia di imposta del 12% alla fascia di imposta del 22%. Il tuo aumento non colloca tutto il tuo reddito nella fascia di imposta del 22%. Paghi solo le tasse più alte sull'importo che rientra nella fascia di imposta del 22%.

Ti mostreremo i livelli di reddito per ciascuna fascia di imposta e mostreremo alcuni esempi di fasce di imposta sul reddito e come funzionano effettivamente le tasse marginali. Puoi usarli per calcolare il tuo scaglione fiscale effettivo o l'importo delle tasse che stai effettivamente pagando su tutto il tuo reddito.

Comprendere le aliquote fiscali marginali

La pianificazione fiscale è uno degli aspetti fondamentali della pianificazione finanziaria. Di fatto, molte persone sosterrebbero che la pianificazione finanziaria senza rispetto delle tasse non è realmente pianificazione finanziaria. Ancora, per comprendere appieno come funziona la pianificazione fiscale, è importante capire qual è la tua aliquota fiscale marginale.

Questo programma fiscale "graduale" è chiamato sistema di aliquote marginali. In effetti, l'importo delle tasse che paghi aumenta all'aumentare del tuo reddito. L'IRS inserisce le aliquote marginali tra parentesi, rendendo la formula dell'imposta marginale più facile da capire e da calcolare a mano.

Diamo un'occhiata alle parentesi fiscali federali del 2022 per vederlo in azione.

Cosa sono le parentesi fiscali?

Prima di parlare delle aliquote fiscali marginali, è importante capire come scaglioni di imposta sul reddito opera. Ai fini della tassazione federale (e della maggior parte degli stati che non hanno un'imposta sul reddito forfettaria), gli scaglioni di imposta sul reddito indicano l'importo dell'imposta pagata per il reddito guadagnato all'interno di quella parentesi .

Per esempio, nel 2022, una coppia sposata (dichiarazione congiunta) che guadagna meno di $ 20, 550 è tassato al 10% del loro reddito. Così, sono nella fascia d'imposta del 10%.

Una volta che guadagnano più di $ 20, 500, sono tassati al 12% del reddito superiore a $ 20, 550 . Ora, sono nella fascia d'imposta del 12% e lo saranno fino a quando non guadagneranno più di $ 83, 550. Allora, passeranno alla fascia d'imposta del 22%, dove pagheranno il 22% sul reddito superiore a $ 83, 550, e così via.

Una volta determinato in quale fascia di imposta ti trovi, allora la tua aliquota marginale è semplicemente l'imposta applicabile sul tuo prossimo dollaro di reddito da lavoro. Per esempio, se rientri nella fascia d'imposta del 22%, allora la tua aliquota marginale è del 22%. Per ogni dollaro in più guadagnato, pagherai ulteriori 22 centesimi di tasse. Al contrario, per ogni dollaro di diminuzione del reddito imponibile, risparmierai 22 centesimi di tasse. È questa comprensione che aiuta a definire un valido approccio alla pianificazione fiscale.

Cosa significa l'aliquota fiscale marginale?

Ora che sappiamo qual è l'aliquota fiscale marginale, possiamo pensare a come si applica nella pianificazione fiscale. In poche parole, ogni decisione che ha un impatto fiscale ora può essere valutata per determinare il risparmio fiscale, e l'impatto finanziario al netto delle imposte. Decisioni che potrebbero essere molto fiscali in una fascia d'imposta (come accelerare o posticipare il reddito imponibile) potrebbero non essere prudenti in un'altra.

Per esempio, supponiamo che tu abbia appena acquistato un'azione sei mesi fa. Da allora, una serie di sviluppi e rapporti sui cattivi guadagni ti hanno convinto a vendere.

Ora, stai cercando di decidere se vendere il titolo alla fine dell'anno o all'inizio del prossimo anno. Se rientri nella fascia d'imposta del 12%, ma aspettati di trovarti in una fascia d'imposta più alta l'anno prossimo, potresti voler vendere ora. Se rientri nella fascia d'imposta del 32%, ma aspettati di essere in una fascia più bassa il prossimo anno, potresti voler aspettare.

Questo è un esempio basilare di come gli scaglioni fiscali marginali influenzino la pianificazione fiscale. Vedremo un altro esempio in modo più approfondito. Primo, discutiamo come puoi trovare la tua aliquota fiscale marginale.

Come trovo la mia aliquota fiscale marginale?

Per trovare l'aliquota fiscale marginale dell'anno precedente, hai solo bisogno della tua dichiarazione dei redditi (modulo 1040 per la maggior parte delle persone). A seconda del tipo di reso, utilizzerai la linea correlata a reddito imponibile:

• Modulo 1040:Linea 43
• Modulo 1040A:Linea 27
• Modulo 1040EZ:Riga 6

Una volta determinato il reddito imponibile, puoi fare riferimento alle tabelle fiscali dell'IRS per calcolare la tua fascia fiscale marginale. Tieni presente il tuo stato di deposito (singolo, deposito coniugale congiuntamente, dichiarazione di matrimonio separata, o capofamiglia), soprattutto se il tuo stato è cambiato. Poiché le tabelle fiscali dell'IRS vengono aggiornate come parte di una procedura delle entrate che contiene molti altri aggiornamenti annuali, possono essere ingombranti. Potresti trovare una miriade di siti web, come taxfoundation.org che rendono queste informazioni più facili da digerire.

2022 Aliquote fiscali federali, Detrazioni standard, &Guadagni

Ecco le aliquote fiscali attuali. Puoi utilizzare queste informazioni per pianificare la tua fattura fiscale quest'anno, così come per la pianificazione fiscale a lungo termine, come fare una conversione Roth IRA, vendere azioni per guadagni di capitale a breve o lungo termine, fare donazioni di beneficenza, e altre mosse che avranno un impatto sulla tua dichiarazione dei redditi.

2022 Fasce fiscali federali sul reddito

Detrazioni standard 2022

La detrazione standard è un importo che i contribuenti possono detrarre dal loro reddito prima di pagare l'imposta sul reddito. Puoi scegliere di applicare la Detrazione Standard o elencare le detrazioni, qualunque sia la migliore dichiarazione dei redditi per la tua situazione.

Il Tax Cuts and Jobs Act ha sostanzialmente aumentato la detrazione standard, rimosse le esenzioni personali, e diminuito l'importo che i contribuenti potevano detrarre per le tasse SALT (tasse statali e locali, comprese le tasse statali e patrimoniali). Queste modifiche fiscali rendono meno praticabile per molte persone richiedere le detrazioni.

Ecco le attuali detrazioni standard:

Ha senso elencare le detrazioni fiscali solo se saranno maggiori della detrazione standard.

2022 Aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine

Le imposte sulle plusvalenze vengono calcolate quando si vendono determinate proprietà o investimenti per un profitto. I guadagni a breve termine riguardano gli investimenti che hai detenuto per meno di un anno. Questi sono valutati come reddito regolare e sono tassati alla tua fascia di imposta sul reddito marginale.

Le plusvalenze a lungo termine riguardano investimenti detenuti per più di un anno. Sono tassati secondo il seguente schema:

Alcuni investimenti, come oro o oggetti da collezione, non sono tassati dalle linee guida sulle plusvalenze.

Applicare le aliquote fiscali federali alla tua situazione

Come puoi vedere dalla tabella delle fasce d'imposta federale sopra, ci sono scaglioni d'imposta per fasce di reddito. Per esempio, una coppia sposata pagherà le seguenti tasse:

• 10% di imposta federale sul reddito sui primi $ 20, 550 di reddito;
• imposta federale sul reddito del 12% sul reddito da $ 20, 551 – $ 83, 550;
• imposta federale sul reddito del 22% sul reddito da $ 83, 551 – $ 178, 150;
• e così via.

Come menzionato sopra, questo è un sistema fiscale graduale. Ciò non significa che pagherai l'aliquota dell'imposta sul reddito corrispondente se superi la soglia di $ 1.

Per esempio, ricevendo un aumento di $ 83, da 550 a $ 83, 551 non sottoporrà tutto il tuo reddito alla fascia d'imposta del 22%:si applicherà solo al reddito guadagnato all'interno di quella specifica fascia d'imposta. Queste aliquote fiscali graduali si sommano all'aliquota fiscale effettiva.

Come calcolare l'aliquota fiscale effettiva

Usiamo un esempio di una coppia sposata che deposita congiuntamente con $ 100, 000 di reddito imponibile (al netto delle detrazioni, esenzioni, eccetera.). Sono nella fascia d'imposta del 22% ma in realtà non pagano $ 22, 000 di tasse federali. pagherebbero:

• 10% sui primi $20, 550 di reddito ($ 2, 055.00)
• 12% sul reddito da $ 20, 551 – $ 83, 550 (7$, 560,00)
• 22% sul reddito da $ 83, 551 – $ 178, 150 ($ 3, 619.00)
• per un totale di $ 13, 234.00

In questo esempio, il ponderato, o scaglione fiscale effettivo, è 13,234%.

Nota: questo è un esempio molto semplificato, e non prevede alcuna detrazione. Questo esempio tiene conto anche solo delle tasse federali e non include le tasse statali o locali. Dovresti essere in grado di trovare un calcolatore delle tasse statali per aiutarti nei calcoli.

Nota:questo è un esempio molto semplificato, e non prevede alcuna detrazione. Questo esempio tiene conto anche solo delle tasse federali e non include le tasse statali o locali. Dovresti essere in grado di trovare un calcolatore delle tasse statali per aiutarti nei calcoli.

Questo è facile da capire quando presenti le tasse, e la maggior parte dei programmi software fiscali, inclusi TurboTax e H&R Block (revisione online del blocco H&R), può darti questi calcoli quando usi il loro programma.

Utilizzo delle aliquote fiscali marginali per la pianificazione fiscale

Utilizzando la tua conoscenza del sistema delle aliquote marginali, puoi usarli per ridurre le tasse se sei vicino a uno dei limiti di scaglione fiscale. Tutto quello che devi fare è portare il tuo numero finale al di sotto della fascia fiscale.

Per esempio, se sei sposato, fai domanda congiuntamente e guadagni $ 85, 550, puoi contribuire con $ 2, 000 al tuo 401k ed evita di pagare l'aliquota fiscale più elevata su $ 2, 000.

La fascia d'imposta marginale sull'importo superiore a $ 83, 550 sarebbe il 22%. Tornando allo scaglione d'imposta del 12%, puoi risparmiare il 10% sulle tasse pagate per quei $2, 000. Quindi i tuoi 401k contributi in questa situazione ti farebbero risparmiare $ 200 in tasse.

Ancora, questo è un esempio semplificato.

Tuttavia, puoi vedere che i risparmi fiscali possono facilmente sommarsi da un paio di centinaia di dollari a diverse migliaia, a seconda di quanto puoi radere dalla tua aliquota fiscale marginale.

Caso di studio sull'aliquota fiscale marginale

Consideriamo una giovane coppia che sta cercando di convertire la loro tradizionale IRA in un Roth IRA. Riassumere, una conversione Roth consiste semplicemente nel trasferire fondi da un conto tradizionale o non deducibile a un conto Roth. Il vantaggio è che non paghi le tasse sui guadagni in un account Roth.

Tuttavia, devi pagare le tasse su qualsiasi fondo IRA tradizionale che converti. Ha senso farlo se prevedi di essere in una fascia d'imposta più alta negli anni della pensione quando attingi dalla tua IRA.

Joe e Jane hanno un conto IRA tradizionale del valore di $ 50, 000. Hanno risparmiato diligentemente da quando si sono sposati 5 anni fa. Si sentono come se stessero andando abbastanza bene, soprattutto perché hanno solo 30 anni. Ad un certo punto, hanno sentito che un Roth IRA sarebbe stato più adatto ai loro obiettivi finanziari, soprattutto se possono convertire a un'aliquota fiscale relativamente bassa. Per farlo, devono pagare le tasse ordinarie sull'importo convertito.

Calcoliamo la loro fascia d'imposta. Dato che Joe è un O-3 dell'aeronautica, ed è lì da 8 anni, il loro reddito mensile è di $ 6, 241.57. Supponendo che non abbiano altri redditi imponibili, questo pone il loro reddito imponibile annuale 2022 a $ 74, 899,00 (arrotondato al dollaro più vicino). Nonostante esenzioni e detrazioni, questo li colloca esattamente nella fascia d'imposta del 12%. Questa è la loro aliquota fiscale marginale.

Supponiamo che Joe e Jane vogliano convertire il più possibile, ma rimanere all'interno della loro fascia d'imposta attuale. Una rapida occhiata alle tabelle delle tasse mostra che rimarranno nella fascia del 12% fino a quando il loro reddito non raggiungerà $ 83, 550. In altre parole, potrebbero convertire $ 8, 651 quest'anno al 12%. Dopo di che, pagherebbero il 22% per l'importo superiore a $ 8, 651.

Senza entrare nei dettagli su cosa DOVREBBE fare Joe &Jane, parliamo di cosa POTREBBERO fare:

• Potrebbero convertire l'intero importo quest'anno. Pagherebbero un totale di $ 10, 134.90. Questo include $ 1, 038.12 per la conversione di $ 8, 651 al tasso del 12% più $9, 096.78 per la conversione dell'importo residuo al tasso del 22%.
• Potrebbero convertire fino al limite del 12% senza andare oltre. Così facendo, pagherebbero $ 1, 038.12 di quest'anno. Potrebbero sempre rivisitarlo negli anni futuri per sfruttare la loro fascia d'imposta del 12%. Supponendo che possano convertire completamente nella fascia del 12%, pagherebbero un totale di $6, 000. Questo li farebbe risparmiare più di $ 4, 130 rispetto alla conversione della loro intera IRA in una volta... senza alcun impatto sostanziale sul loro portafoglio! Ricorda, non stiamo parlando di cambiare gli investimenti, stiamo solo parlando di cambiare la posizione della risorsa da un account con imposte differite a un account Roth.
• Potrebbero scegliere di non convertirsi in questo momento. Potrebbero prendere questa decisione in base a una serie di ragioni. Forse trovano un'opportunità migliore. Forse cambiano le regole fiscali. Forse c'è una distribuzione imminente che consente loro di convertire parte dei loro soldi nella fascia del 10%.

Ipotesi:

Ancora, stiamo esaminando ipotesi approssimative per mostrare come funzionano gli scaglioni fiscali, e fattori da considerare ai fini della pianificazione fiscale. Nel caso di studio di cui sopra, presumiamo che non ci siano detrazioni aggiuntive che riducano il reddito imponibile. Contribuire a un'IRA tradizionale, il Piano di risparmio dell'usato (simile a un governo 401k), o dettagliare le detrazioni può ridurre l'imponibile, il che significa che l'individuo potrebbe essere in grado di convertire più denaro all'interno della fascia d'imposta del 12%.

Comprendere le parentesi fiscali marginali è essenziale per la pianificazione fiscale

Questo è un esempio di come la comprensione del tuo scaglione fiscale marginale influenzi la tua pianificazione fiscale. È importante sottolineare che la tassa dovrebbe essere una considerazione, ma non l'unica considerazione. I cattivi investimenti non diventano sani perché sono efficienti dal punto di vista fiscale. Gli acquisti sbagliati (come comprare una casa più di quanto ti serva o ti puoi permettere) non diventano buoni solo perché c'è un vantaggio fiscale.

Tuttavia, l'efficienza fiscale può rendere ancora più interessante un buon investimento, oppure potrebbe rendere migliore un investimento altrimenti assurdo. Ma ancora più importante, può aiutarti a pensare in più di una dimensione. Invece di concentrarsi su "o-o, ' la pianificazione fiscale dovrebbe includere anche 'quando?'

Nell'esempio di Joe e Jane, puoi capire il loro approccio se decidono di allungare le loro conversioni Roth su un periodo di 10-15 anni. Dato che hanno solo 30 anni, non vi è alcun impatto sulla loro capacità di utilizzare i soldi in pensione. Tuttavia, quei $ 4 in più, 400 potrebbe diventare molto di più nel tempo. Ovviamente, questo non potrebbe accadere se Joe e Jane non si prendessero il tempo necessario per capire la loro aliquota fiscale marginale o in quale fascia d'imposta si trovano. Senza capire il tuo scaglione fiscale marginale, la pianificazione fiscale non può aver luogo .

Conclusione

Ci possono essere molte opportunità per incorporare la pianificazione fiscale nella tua pianificazione finanziaria. Comprendere il tuo scaglione fiscale marginale è il primo passo per essere in grado di determinare quali decisioni di pianificazione fiscale sono le migliori per la tua situazione. Sebbene questo articolo non sostituisca la consulenza fiscale, Spero che aiuti a creare una base educativa per i futuri sforzi di pianificazione. Consulta la nostra guida fiscale se hai altre domande o hai bisogno di aiuto.