Fiducia Vivente

Che cos'è un trust vivente?

Un trust vivente è un documento legale, o fiducia, creato durante la vita di un individuo in cui una persona designata, il fiduciario, ha la responsabilità di gestire i beni di quella persona a beneficio dell'eventuale beneficiario. Un trust vivente è progettato per consentire il facile trasferimento dei beni del creatore del trust o del disponente, aggirando il processo legale spesso complesso e costoso di successione. Gli accordi di trust viventi designano un fiduciario che detiene il possesso legale di beni e proprietà che confluiscono nel trust.

Punti chiave

• Un trust vivente designa un fiduciario per la gestione dei beni per il beneficiario, mentre il concedente è ancora in vita.
• I fiduciari con obbligo fiduciario gestiscono i trust secondo il migliore interesse del beneficiario.
• I trust viventi possono essere irrevocabili o revocabili.

Come funzionano i trust viventi

I trust viventi sono gestiti da un fiduciario che in genere ha il dovere fiduciario di gestire il trust con prudenza nel migliore interesse del beneficiario o dei beneficiari del trust designati dal disponente del trust, detto anche concedente. Alla morte del disponente, tali beni affluiscono ai beneficiari secondo la volontà del concedente come delineato nel contratto fiduciario. A differenza di un testamento, però, un trust vivente è in vigore mentre il disponente è in vita e il trust non deve autorizzare i tribunali a raggiungere i beneficiari previsti quando il disponente muore o diventa inabile.

Tipi di trust viventi

I trust viventi possono essere irrevocabili o revocabili. Con una fiducia revocabile vivente, il disponente del trust può designare se stesso come fiduciario e assumere il controllo dei beni all'interno del trust. Però, questa clausola significa che i beni del trust rimangono una parte del patrimonio del disponente del trust, il che significa che l'individuo può ancora essere soggetto alle imposte di successione se l'eredità è valutata oltre l'esenzione dall'imposta di successione al momento della morte. Il disponente di fiducia ha anche il potere di cambiare e modificare le regole di fiducia in qualsiasi momento. Ciò significa che il disponente di fiducia è libero di cambiare i beneficiari o annullare del tutto la fiducia.

Con un'irrevocabile fiducia vivente, il disponente rinuncia a determinati diritti di controllo sul trust. Il fiduciario diventa effettivamente proprietario legale, ma l'individuo ridurrebbe anche il proprio patrimonio imponibile. Una volta concluso l'accordo fiduciario per un trust vivente irrevocabile, i beneficiari nominati sono stabiliti e il disponente può fare ben poco per modificare tale accordo.

Assegnazione di asset all'interno di Living Trust

Un trust vivente stesso può essere nominato beneficiario di determinati beni che altrimenti fluirebbero direttamente al beneficiario nominato indipendentemente da quanto dichiarato in un testamento. Questi includono i conti pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro come 401 (K), conti pensionistici individuali (IRA), polizze assicurative sulla vita, e alcuni conti bancari come i conti Payable on Death (POD). I trust viventi possono includere conti detenuti in trust, che sono creati durante la vita del disponente e non sono stabiliti alla morte come designato in un ultimo testamento.