Ricevuta di fiducia

Che cos'è la ricevuta di fiducia?

Una ricevuta fiduciaria è un avviso di rilascio della merce a un acquirente da una banca, con la banca che mantiene il titolo di proprietà dei beni liberati. In un accordo che prevede una ricevuta fiduciaria, la banca rimane proprietaria della merce, ma l'acquirente è autorizzato a tenere la merce in custodia per la banca, per scopi di produzione o vendita.

Punti chiave

• Una ricevuta fiduciaria è un avviso di rilascio della merce a un acquirente da una banca, ma la banca conserva la proprietà di questi beni.
• In genere le aziende coinvolte in questi accordi rivenditori di apparecchiature, concessionari di automobili, o sono coinvolti in costosi beni durevoli.
• La banca rimane proprietaria della merce, ma l'acquirente è autorizzato a tenere la merce in custodia per la banca, per scopi di produzione o vendita.
• Questa disposizione spesso rientra in una lettera di finanziamento di credito. La ricevuta fiduciaria funge da cambiale alla banca che l'importo del prestito sarà rimborsato al momento della vendita della merce.

Come funzionano le ricevute di fiducia?

Una ricevuta fiduciaria è un documento finanziario curato da una banca e un'azienda che ha ricevuto la consegna delle merci ma non può pagare l'acquisto fino a quando l'inventario non è stato venduto. Nella maggior parte dei casi, il flusso di cassa e il capitale circolante della società possono essere legati ad altri progetti e operazioni commerciali.

Nel normale svolgimento di un'attività commerciale, le aziende acquistano beni per le loro scorte da venditori o grossisti per rivenderli ai consumatori o per fabbricare beni. Questi beni possono essere acquistati localmente o importati da altre società. Quando queste aziende ricevono la merce, sono fatturati anche dal venditore o dall'esportatore per la merce acquistata. Nel caso in cui l'impresa non disponga della liquidità necessaria per saldare il conto, può ottenere finanziamenti da una banca tramite una ricevuta fiduciaria.

La ricevuta fiduciaria funge da cambiale alla banca che l'importo del prestito sarà rimborsato al momento della vendita della merce. La banca paga l'esportatore per conto proprio o rilascia al venditore (o alla banca del venditore) una lettera di credito a garanzia del pagamento della merce. Il creditore, però, conserva il titolo della merce a titolo di garanzia. Il cliente o il mutuatario è tenuto a mantenere la merce separata dal suo altro inventario e, in effetti, detiene e vende la merce in qualità di fiduciario della banca.

Sebbene la banca abbia un diritto di garanzia sulla merce secondo i termini standard di una ricevuta fiduciaria, il cliente prende possesso della merce e può farne ciò che vuole purché non violi i termini del suo contratto con la banca. Se decide di estinguere la garanzia della banca e legarla all'inventario, può offrire l'importo anticipato sulla merce, conferendogli la totale proprietà dei beni.

Esempio di una ricevuta di fiducia

In una tipica transazione di ricevuta fiduciaria, l'azienda ha poco o nessuno dei propri beni investiti nei particolari beni finanziati. La banca sopporta la maggior parte del rischio di credito prevalente nell'operazione. L'azienda trattiene tutti i profitti realizzati dalla rivendita delle merci, ma si assume anche il rischio aziendale.

Se la merce viene danneggiata, perduto, o deteriorarsi in qualità o valore, la perdita è esclusivamente a carico dell'azienda e resta responsabile del rimborso dell'intero importo del prestito alla banca. Inoltre, qualsiasi spesa aziendale (come i costi di produzione, trasporto, dazi doganali, Conservazione, ecc.) è responsabilità dell'impresa, non l'istituto di credito.

considerazioni speciali

L'estensione del finanziamento a breve termine tramite una ricevuta fiduciaria richiede che il cliente o il mutuatario siano in regola con la banca. La banca e il cliente devono anche concordare i termini della ricevuta fiduciaria, comprese condizioni quali la data di scadenza, addebito per interessi, e importo del finanziamento.

Le date di scadenza delle ricevute fiduciarie sono a breve termine e vanno da 30 a 180 giorni. Al momento della maturità, il cliente deve rimborsare il prestito al finanziatore con gli interessi stipulati nei termini della ricevuta fiduciaria. La banca deve essere rimborsata al momento della scadenza o dopo la vendita della merce, quello che viene prima. Se dopo la data di scadenza, nessun pagamento è stato ricevuto dalla banca o l'impresa è inadempiente nel pagamento degli anticipi, la banca potrebbe rientrare in possesso e disporre della merce.

Che cos'è una transazione di ricevuta fiduciaria?

Quando una società non dispone di capitale sufficiente per acquistare merci, una banca può prestare all'impresa le risorse all'impresa, ma conservano i diritti di proprietà, attraverso una transazione di ricevuta fiduciaria. Secondo i termini di un contratto di ricevuta fiduciaria, la società si impegna a rimborsare la banca una volta che la merce è stata venduta.

Qual è la differenza tra una lettera di credito e una ricevuta fiduciaria?

Comunemente utilizzato nel settore commerciale, viene emessa una lettera di credito da una banca che garantisce che il pagamento sarà eseguito e pagato al venditore dall'acquirente. Al contrario, una ricevuta fiduciaria è quando la banca presta merci o beni a un'impresa, ma conserva la proprietà dei beni. Quando la merce è stata venduta, e il pagamento viene effettuato alla banca, l'impresa diventa quindi proprietaria della merce.

Cosa succede se una ricevuta di fiducia viene violata?

Una ricevuta fiduciaria viene violata quando il mutuatario non restituisce i beni che gli sono stati prestati, o se non restituiscono il ricavato della vendita dei beni come stipulato nei termini del contratto.