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15 metriche finanziarie chiave e KPI per le piccole imprese

È fondamentale che i leader delle piccole imprese comprendano la salute finanziaria delle loro organizzazioni, e le metriche finanziarie e gli indicatori chiave di prestazione (KPI) informano tale comprensione. Le metriche finanziarie delle piccole imprese fanno luce sull'attuale stato finanziario dell'azienda e sulle sue prospettive a breve e lungo termine.

Le metriche finanziarie e i KPI aiutano le piccole imprese a capire se hanno i soldi a disposizione per finanziare grandi investimenti di capitale o se sono sulla buona strada per l'insolvenza. Questi numeri sono ovviamente importanti per gli imprenditori, ma anche i finanziatori e gli investitori vorranno esaminarli prima di firmare qualsiasi contratto con una società.

Ci sono alcune metriche che sono vitali per il successo di una piccola impresa.

Cosa sono le metriche?

Le metriche sono dati quantificabili che un'azienda può monitorare per tenere traccia delle prestazioni e dei miglioramenti in tutta l'azienda. Sebbene le metriche finanziarie siano tra le più importanti e ampiamente utilizzate, le aziende possono utilizzare le metriche per monitorare il successo di qualsiasi aspetto delle loro operazioni, come i visitatori mensili del sito web o i tempi medi di evasione degli ordini.

Una volta che un'organizzazione inizia a monitorare una metrica importante, ha una linea di base rispetto alla quale può confrontare i numeri futuri per vedere come le prestazioni di vari processi o team sono cambiate nel tempo. Man mano che un'azienda cresce, spesso inizia a monitorare più metriche, compresi quelli specifici per determinate iniziative o dipartimenti.

Cosa sono i KPI?

Indicatore chiave di prestazione, o KPI, sono metriche particolarmente importanti per la tua attività. Questi numeri hanno il maggiore impatto sul fatto che la tua azienda prosperi e cresca o lotti e si chiuda. Una caratteristica distintiva dei KPI è che di solito hanno obiettivi predeterminati, il che non è vero per tutte le metriche:un'azienda potrebbe monitorare determinate metriche per anni senza obiettivi specifici in mente. Alcune metriche finanziarie sono anche KPI poiché la redditività e il flusso di cassa svolgono un ruolo importante nella redditività immediata e futura di un'azienda.

I dirigenti delle piccole imprese dovrebbero scegliere in anticipo i propri KPI critici e stabilire una chiara comprensione di quali numeri indicheranno il successo, o alzare bandiere di avvertimento. I KPI dovrebbero essere strettamente legati agli obiettivi aziendali chiave. Per esempio, la dimensione media dell'account cliente potrebbe essere un KPI di produzione da tenere d'occhio se un'azienda vuole aumentare le entrate del 10% quest'anno. Se quel produttore sta cercando di aumentare la produttività nel suo stabilimento, un altro KPI potrebbe essere il numero di prodotti prodotti al giorno.

Definire e scegliere i KPI e le metriche giusti per le piccole imprese

Le metriche che i leader delle piccole imprese devono prestare attenzione per variare da un'azienda all'altra, e i KPI sono ancora più specifici e dipendono dal settore, modello e obiettivi di business e finanziari. Il team dirigenziale dovrebbe prima stabilire gli obiettivi aziendali per il trimestre o l'anno e poi lavorare a ritroso da lì, identificare i KPI e le metriche che lo aiuteranno a rimanere sul target. Queste discussioni dovrebbero includere i dipendenti di tutti i reparti chiave per garantire che gli obiettivi siano rilevanti per l'intera azienda.

Però, ci sono alcune metriche finanziarie comuni che tutte le aziende devono tenere d'occhio. Devono avere una solida conoscenza delle entrate totali, spese, attività e passività e come ciascuna cambia nel tempo. Il costo dell'acquisizione dei clienti e per quanto tempo quei clienti restano, alias tasso di abbandono, sono altri parametri importanti per molte giovani aziende. Per le aziende di prodotti, tenere traccia dell'efficienza dei vari processi e della produttività dei dipendenti negli impianti di produzione o nei magazzini è spesso importante.

15 metriche finanziarie chiave e KPI per le piccole imprese

Sebbene le organizzazioni abbiano bisogno di una solida conoscenza di ciò che le renderà di successo e di quali KPI specifici del settore sono importanti per loro, ci sono metriche rilevanti per la maggior parte delle aziende. Ecco le nostre 15 metriche e KPI più comunemente applicabili:

  1. Reddito

    Le entrate sono la quantità di denaro che un'azienda riceve per le vendite dei suoi prodotti o servizi prima che vengano prese tutte le spese. Reddito, chiamato anche vendite o reddito superiore, fa parte del calcolo per la maggior parte delle metriche finanziarie. Esistono diversi modi per misurare le entrate. Nella contabilità per competenza, gli acquisti dei clienti effettuati a credito contano ai fini delle entrate prima che l'azienda abbia effettivamente ricevuto il pagamento. Nella contabilità di cassa, solo il denaro già presente sul conto bancario dell'azienda conta ai fini delle entrate.

    Entrate = Prezzo di vendita x unità vendute

  2. Spese

    Le spese sono tutti i costi che un'azienda deve coprire per operare e guadagnare. Con alcune eccezioni, come le startup sostenute da VC, un'azienda ha bisogno di più entrate che spese per sopravvivere. Esempi di spese sono il lavoro, attrezzatura, e forniture. Proprio come con le entrate, fattori contabili di competenza nelle spese man mano che vengono sostenute, anche se non sono stati ancora pagati, mentre la contabilità di cassa include queste spese solo una volta pagate.

    Le spese possono essere raggruppate in due grandi categorie:spese operative e spese non operative. Le spese operative sono il risultato diretto di fare affari, come i mutui, costi di produzione e costi amministrativi. Le spese non operative sono più indirette e includono interessi e altre commissioni di prestito.

    Spese =Costo del venduto + Stipendi + Commissioni di vendita + Costi di marketing + Spese immobiliari + Utenze

  3. Reddito netto

    Il reddito netto o l'utile netto è il denaro rimasto dopo aver sottratto tutte le spese e le tasse dalle entrate. Sebbene ci siano startup sostenute da investitori che perdono denaro, la maggior parte delle piccole imprese ha bisogno di ottenere entrate sufficienti per coprire le proprie spese. Se non lo fanno, rischiano di indebitarsi e alla fine di fallire.

    L'utile netto viene anche definito "linea inferiore" perché viene visualizzato sotto le entrate (la "linea superiore") nei rendiconti profitti e perdite (P&L).

    Profitto netto =Entrate – Spese totali

  4. Flusso di cassa/Flusso di cassa operativo

    I contanti sono la linfa vitale delle piccole imprese:fanno affidamento sul denaro che entra per pagare le spese. Il flusso di cassa è la quantità di denaro che entra ed esce da un'azienda in un determinato periodo di tempo. Se più soldi in entrata che in uscita, un'azienda ha un flusso di cassa positivo, e se sta pagando più soldi di quelli che riceve, ha un flusso di cassa negativo.

    Il flusso di cassa operativo (OCF) è la quantità di denaro che un'azienda genera attraverso operazioni tipiche. Questa metrica può dare a un'azienda un'idea di quanto denaro può spendere nell'immediato futuro e se dovrebbe ridurre la spesa. L'OCF può anche rivelare problemi come i clienti che impiegano troppo tempo per pagare le bollette o non le pagano affatto.

    Flusso di cassa operativo =Reddito netto + Oneri non monetari – Aumento del capitale circolante

  5. Capitale circolante

    Il capitale circolante è la differenza tra le attività correnti (contante, crediti e investimenti a breve termine) e passività (debiti, libro paga, tasse e debiti). Questa metrica aiuta a dipingere un quadro dello stato finanziario di un'azienda a breve termine, esaminando la liquidità disponibile per coprire le spese immediate.

    Capitale circolante =Attività correnti - Passività correnti

  6. Budget vs. effettivo

    Proprio come sembra, budget vs. effettivo confronta la spesa o le vendite effettive di un'azienda in una determinata area con gli importi preventivati. Sebbene budget e spese siano correlati, budget vs. effettivo può essere utilizzato per confrontare sia le entrate che le spese.

    Questa "analisi della varianza del budget" aiuta i leader delle piccole imprese a identificare le aree dell'azienda in cui stanno spendendo troppo che potrebbero richiedere ulteriore attenzione. Rivela anche le aree del business che hanno superato le aspettative.

    Percentuale di varianza del budget =Effettivo/Previsione – 1 x 100

  7. Scadenza della contabilità clienti

    L'invecchiamento della contabilità clienti è un rapporto che misura quanti giorni impiegano i tuoi clienti per pagare le bollette. Le aziende spesso includono termini di credito su una fattura che indicano quanti giorni il cliente deve inviare il pagamento; 30 giorni è comune.

    In un rapporto sull'invecchiamento della contabilità clienti, un'azienda in genere organizza i clienti per data di scadenza, immediatamente, 1-30 giorni di ritardo, Ritardo di 31-60 giorni:per vedere quanto denaro è possibile riscuotere da diverse società e tempistiche.

    Quando i crediti sono costantemente in ritardo, danneggia il flusso di cassa e il capitale circolante. Col passare del tempo, le possibilità di riscuotere quel reddito diminuiscono. Le aziende potrebbero dover tagliare i legami con i clienti che sono costantemente in ritardo, poiché questi ritardi possono causare una crisi del flusso di cassa. Le aziende dovrebbero considerare di offrire ai clienti un piccolo sconto per il pagamento anticipato per evitare ritardi.

  8. Invecchiamento della contabilità fornitori

    L'invecchiamento della contabilità fornitori è un report simile all'invecchiamento della contabilità fornitori, tranne che guarda quanti giorni impiega la tua azienda a pagare le bollette. Come con l'invecchiamento dei crediti, un'azienda elenca le fatture imminenti in base a quando sono dovute per garantire che possa soddisfare tutti gli obblighi e risolvere eventuali problemi in anticipo. Reddito, il flusso di cassa e l'invecchiamento dei crediti possono influire sulla capacità di tenere il passo con le fatture dei fornitori, fornitori di tecnologia e altri partner commerciali.

    La rapidità con cui un'azienda paga le bollette influisce sulla sua solvibilità e sulla capacità di ottenere un prestito. Le aziende che sono in grado di mantenere i propri obblighi finanziari possono reinvestire nell'attività i risparmi derivanti dai pagamenti anticipati.

  9. Punto di pareggio

    Il punto di pareggio è quando i ricavi sono uguali ai costi, il che significa che non c'è profitto o perdita. Conosciuto anche come margine di sicurezza, punto di pareggio aiuta un'azienda a sapere quando guadagnerà più di quanto spende e inizierà a guadagnare. Calcolando il punto di pareggio, un fornitore di software sa quante licenze ha bisogno di vendere, o un produttore capisce quanti prodotti deve spostare per coprire i costi mensili.

    Punto di pareggio =Costi fissi/(Prezzo di vendita unitario – Costo variabile unitario)

  10. Rapporto di margine di profitto lordo

    Il rapporto del margine di profitto lordo mostra le entrate dopo aver dedotto il costo delle merci vendute (COGS), ovvero i costi diretti di realizzazione di un prodotto. Questo rapporto, scritto in percentuale, rivela il profitto lordo per ogni dollaro di entrate guadagnate da un'azienda. Un rapporto del 60%, ad esempio, significa che l'azienda riceve 60 centesimi di profitto per ogni dollaro di fatturato.

    Rapporto di margine di profitto lordo =(Entrate – COGS)/Entrate x 100

  11. Rapporto di margine di profitto

    Il rapporto del margine di profitto è simile al rapporto del margine di profitto lordo ma tiene conto di Tutti spese, come buste paga e altri costi operativi, piuttosto che solo COGS. Sebbene i margini di profitto standard differiscano tra i settori, molte aziende mirano a un rapporto di margine di profitto di almeno il 25%.

    Rapporto di margine di profitto =(Entrate – Spese)/Entrate

  12. Rapporto rapido (rapporto di prova dell'acido)

    Rapporto rapido, chiamato anche rapporto di prova dell'acido, misura se un'impresa può adempiere ai propri obblighi finanziari a breve termine valutando se dispone di attività sufficienti per estinguere le proprie passività correnti. Il rapporto rapido è scritto come un decimale, con un rapporto di 1,0 significa che una società ha attività sufficienti per coprire le sue passività.

    Rapporto rapido =(Contanti + Titoli negoziabili + Contabilità clienti)/Passività correnti

  13. Costo medio di acquisizione del cliente

    Il costo medio di acquisizione dei clienti rivela quanto spende un'azienda, in media, per aggiungere nuovi clienti durante un certo periodo di tempo. Questa metrica tiene conto delle spese per il marketing, tecnologia, busta paga e altro. Il costo di acquisizione del cliente è in genere proporzionale al prezzo di un prodotto o servizio, quindi varia ampiamente in base al settore:il rivenditore medio spende $ 10 per acquisire un cliente, mentre il tipico fornitore di tecnologia sborserà $ 395.

    Un'organizzazione può confrontare il costo di acquisizione del cliente con il valore della vita del cliente per assicurarsi che il proprio modello di business sia sostenibile. Se necessario, un'azienda può ridurre i costi di acquisizione dei clienti riducendo le spese di marketing e concentrandosi sulla fidelizzazione dei clienti e sulle vendite.

    Costo di acquisizione del cliente =(Costo delle vendite + Costo del marketing)/Nuovi clienti acquisiti

  14. Tasso di abbandono

    Il tasso di abbandono calcola la frequenza con cui i clienti smettono di utilizzare il tuo prodotto o servizio in un determinato periodo di tempo. Un quarto dei clienti abbandona il servizio dopo un anno o la maggior parte lo utilizza per cinque anni? Questo tasso di abbandono ha senso per il tuo settore o modello di business? Un alto tasso di abbandono suggerisce che un'azienda deve cambiare qualcosa nella sua offerta, coltivare meglio i propri clienti e/o ridurre i costi di acquisizione dei clienti.

    Tasso di abbandono =Clienti persi/Numero iniziale di clienti x 100

  15. Pista di contanti/tasso di masterizzazione

    Cash runway calcola quanto tempo ha un'azienda prima che finisca i contanti in base ai soldi che ha attualmente a disposizione e quanto spende al mese. Questa metrica aiuta le aziende a capire quando devono ridurre le spese o ottenere finanziamenti aggiuntivi. Se la tua pista di cassa si accorcia nel tempo, è un segno che la tua azienda sta spendendo più soldi di quanto possa permettersi.

    La pista dei contanti è strettamente legata alla velocità di combustione, che misura quanti soldi un'azienda spende in un certo periodo (di solito mensilmente). La velocità di combustione viene spesso utilizzata dalle startup sostenute dagli investitori che perdono denaro nei loro primi giorni.

    Pista di contanti =Saldo contanti/Tasso di consumo mensile

In che modo il software finanziario può aiutare con l'impostazione e il monitoraggio di metriche finanziarie e KPI?

Monitoraggio anche di metriche di base come entrate, le spese e le entrate possono diventare ingombranti con fogli di calcolo o altri metodi manuali. È difficile mantenere aggiornate tutte queste informazioni, soprattutto quando una piccola azienda cresce e il suo volume di transazioni aumenta, e ciò può portare a informazioni imprecise.

Calcolo manuale di metriche più avanzate, come punto di pareggio, rapporto rapido e costo medio di acquisizione del cliente, è ancora più impegnativo.

Il software finanziario o contabile rende molto più facile e meno dispendioso in termini di tempo trovare i numeri necessari per queste metriche. Le soluzioni leader possono effettuare questi calcoli con pochi clic, e gli stakeholder aziendali possono ricevere automaticamente e regolarmente report che mostrano metriche e KPI selezionati.

Queste soluzioni aprono innumerevoli possibilità per visualizzare e confrontare i numeri che illuminano le prestazioni della tua azienda e aiutano a identificare i problemi che la frenano, il tutto senza consumare molto tempo o sforzi dei dipendenti. C'è un enorme valore nei dati in tempo reale, e questo da solo giustifica spesso il costo della soluzione.

Le piccole imprese devono definire KPI chiari e tenere traccia di un'ampia varietà di metriche per eccellere nell'ambiente turbolento di oggi. Senza approfondimenti, queste aziende non hanno un vero senso di come stanno progredendo verso gli obiettivi e se sono finanziariamente sane o se si stanno scavando in buchi profondi. I leader aziendali devono considerare prioritario individuare i KPI e le metriche che contano di più per le loro attività, monitorarli e adattarli continuamente in base a ciò che i dati dicono loro.

Tecnologia, anche un sistema finanziario di base, può fare molto per aiutare le aziende a tenere traccia di questi numeri e individuare i cambiamenti che avranno un impatto positivo o negativo sulla loro salute finanziaria. Piccole imprese bisogno metriche perché possono essere un fattore decisivo per la riuscita o meno di un'azienda.