Spiegazione dei principali metodi di previsione finanziaria

La previsione finanziaria arma i dirigenti con previsioni specifiche e accurate che possono utilizzare per fare piani per l'azienda, salvo imprevisti. Questi piani possono influenzare qualsiasi cosa, dal budget, assumere, obiettivi di vendita e previsioni di guadagno per decisioni di finanziamento e obiettivi di investimento istituzionali.

In breve, la previsione finanziaria è al centro di ogni decisione presa dai dirigenti. Senza esso, stanno conducendo ciecamente l'azienda in avanti e forse in un precipizio.

La previsione finanziaria non è una pratica valida per tutti. È una raccolta di tecniche e metodi tra cui i dirigenti scelgono a seconda dei dati che stanno utilizzando e dello scopo dell'output.

Che cos'è la previsione finanziaria?

La previsione finanziaria si riferisce a un processo utilizzato dalle aziende per prevedere i ricavi futuri, spese e flusso di cassa. I dirigenti utilizzano le previsioni finanziarie per aiutarli a prendere confidenza, decisioni finanziarie redditizie ed essere in grado di determinare dove è diretta l'azienda.

Quali sono i 4 metodi di previsione finanziaria?

I metodi di previsione finanziaria si dividono in due grandi categorie:quantitativi e qualitativi. Il primo si basa su dati che possono essere misurati, controllati statisticamente e resi. Quest'ultimo si basa su dati che non possono essere misurati oggettivamente.

È importante notare che nessuna previsione finanziaria è infallibile poiché stai mappando la strada davanti a te guardando nello specchietto retrovisore. Però, se fatto correttamente, la previsione è generalmente attendibile.

1. 1. Metodo di previsione in linea retta

   Questo metodo è comunemente usato quando il tasso di crescita dell'azienda è costante, per avere una visione diretta della crescita continua allo stesso ritmo. Si tratta solo di dati matematici e storici di base. In definitiva, rende previsioni di crescita che possono guidare gli obiettivi finanziari e di budget.

   Un esempio di previsione finanziaria lineare

   Il tasso di crescita annuale di una catena di ristoranti è rimasto stabile al 5% negli ultimi tre anni. La società prevede che la sua crescita continuerà a quel ritmo nei prossimi due anni. Calcolando la crescita del prossimo anno al 5% rispetto a quest'anno, e l'anno successivo al 5% in più rispetto all'anno successivo, l'azienda può fare previsioni accurate su quante persone dovrà assumere e sui costi aggiuntivi del personale per ciascuno di quegli anni.

2. 2. Metodo di previsione della media mobile

   Una media mobile è il calcolo della performance media intorno a una data metrica in intervalli di tempo più brevi rispetto alla linea retta, come i giorni, mesi o trimestri. Non viene utilizzato per periodi di tempo più lunghi, come anni, perché ciò crea troppo ritardo per essere utile nel seguire le tendenze.

   Questo metodo viene utilizzato per creare una media di valori costantemente aggiornata con molto movimento, come i prezzi delle azioni, così come i valori che fluttuano spesso ma non così rapidamente, come i livelli di inventario durante i periodi di punta della vendita al dettaglio.

   In breve, questo metodo aiuta a identificare i modelli sottostanti che è possibile utilizzare per valutare metriche finanziarie comuni come entrate, profitti, crescita delle vendite e dei prezzi delle azioni. Una media mobile in aumento indica un trend rialzista, mentre una media mobile in calo indica una tendenza al ribasso.

   Un esempio di previsione finanziaria a media mobile

   Un rivenditore desidera calcolare quanto prodotto, se del caso, dovrebbe riordinare da un grossista. è la stagione delle vacanze, quindi le vendite stanno andando bene nel complesso, ma ha bisogno di sapere quali prodotti stanno andando al rialzo. Piuttosto che cercare di monitorare aumenti e cali sporadici nelle vendite di un prodotto specifico nel corso della giornata o nell'arco di una settimana, calcola una media mobile per la settimana per mostrargli la tendenza e guidare i suoi ordini di acquisto di inventario.

3. 3. Metodo di previsione della regressione lineare semplice

   Viene utilizzato per tracciare una linea di tendenza in base alla relazione tra una variabile dipendente e indipendente. Un'analisi di regressione lineare mostra i cambiamenti in una variabile dipendente sull'asse Y rispetto ai cambiamenti nella variabile esplicativa sull'asse X. La correlazione tra le variabili X e Y crea una linea del grafico, indicando una tendenza, che generalmente si muove su o giù, o tiene coerente.

   Un esempio di previsione di regressione lineare semplice

   Vendite e profitti sono due variabili fondamentali per il successo di ogni azienda. Utilizzando il metodo della regressione lineare semplice, se la linea di tendenza per le vendite (asse x) e i profitti (asse y) aumenta, allora tutto va bene per l'azienda ei margini sono forti. Se la linea di tendenza scende perché le vendite sono in aumento ma i profitti sono diminuiti, qualcosa è sbagliato; forse ci sono costi di fornitura crescenti o margini ristretti. Però, se le vendite sono diminuite ma i profitti sono aumentati, il valore dell'articolo tende al rialzo. Ciò significa che le spese/costi dell'azienda sono diminuiti e la regressione lineare è buona:la percentuale di margine aumenta quando i profitti aumentano.

4. 4. Metodo di previsione della regressione lineare multipla

   Questo metodo utilizza più di due variabili indipendenti per fare una proiezione. Fondamentalmente, la regressione lineare multipla (MLR) crea un modello della relazione tra le variabili esplicative indipendenti (parametri) e la variabile di risposta dipendente (risultato).

   Un esempio di regressione lineare multipla

   Un dirigente di un'azienda di autotrasporti vuole prevedere i costi del carburante nei prossimi sei mesi. Le variabili indipendenti che utilizza per questo metodo sono l'EIA Gasoline and Diesel Fuel Update, futures petroliferi da una borsa di futures, chilometraggio dai sistemi di routing della flotta GPS, modelli di traffico dalle piattaforme di dati aperti di smart city e il numero di camion che l'azienda prevede di essere sulla strada durante il periodo in base agli ordini di consegna. Questo elenco è solo a scopo illustrativo, e anche altre variabili possono influenzare il risultato (risultato).

   In ogni caso, tutte le variabili sono indipendenti dal risultato ma hanno anche un effetto sul risultato. Questo modello prevede il risultato, in questo caso, i costi del carburante previsti per il periodo, in base alle variabili.

Una nota sui metodi di previsione qualitativa

Per loro natura, i metodi di previsione qualitativa sono meno precisi di quelli quantitativi. Sono tanto arte quanto scienza imprecisa. Questo non vuol dire, però, che sono meno utili.

Per esempio, un medico impara dall'esperienza i segni rivelatori di una certa malattia, che guidano la sua decisione di ordinare determinati test. Il medico può anche sospettare una malattia piuttosto che un'altra perché una è comune nell'area locale, anche se raro a livello nazionale.

Allo stesso modo, i dirigenti aziendali sviluppano conoscenze specialistiche dall'esperienza relativa al loro settore o linea di prodotti. Queste informazioni non sono necessariamente misurabili, né confermato da dati storici, ma ha comunque un valore commerciale.

I metodi di previsione qualitativa utilizzano o combinano soft data, come stime o opinioni di esperti, con dati concreti, come dati macchina o dati di vendita, per fare proiezioni che di solito vengono applicate alle previsioni di business a breve termine.

Un esempio è il metodo Delphi, che è simile ai metodi di ricerca di mercato ma incorpora dati non elaborati da esperti in materia. Potrebbe comportare l'uso di questionari, piuttosto che i dati raccolti dalle risposte dei consumatori a un prodotto o servizio.

Scegliere il metodo giusto per la tua attività

La selezione del metodo di previsione finanziaria si basa su diverse considerazioni, in primis:

1. Il contesto della previsione.
2. La rilevanza dei dati storici disponibili.
3. Lo scopo dell'analisi.
4. La finestra temporale in cui l'analisi deve essere completata o applicata.

Parlando in generale, più variabili ti danno un risultato meglio definito poiché il contesto e altri fattori sono considerati nel calcolo. Però, metodi più semplici sono utili quando si desidera solo una risposta semplice:uno di questi metodi sarebbe optare per un software di gestione finanziaria. Puoi anche selezionare metodi per uno scopo e utilizzare i loro risultati in un altro metodo per un altro scopo. Per esempio, i risultati per una o entrambe le linee rette e la media mobile possono essere utilizzati come variabili in uno dei metodi di regressione lineare.