Crediti d'imposta sui salari delle piccole imprese:13 crediti che ogni imprenditore dovrebbe conoscere

I crediti d'imposta per le piccole imprese possono aiutarle a rimanere a galla, soprattutto durante una crisi economica. Per esempio, nel bel mezzo della pandemia di COVID-19, il credito di fidelizzazione dei dipendenti del 2020 ha fornito $ 5, 000 di credito per dipendente per le aziende qualificate. I crediti d'imposta aiutano le imprese a decollare, tenere le porte aperte e investire in aree strategiche. I crediti d'imposta sui salari riducono la responsabilità di un'azienda per le imposte sui salari come le tasse di Social Security e Medicare.

Cosa sono i crediti d'imposta sui salari?

I crediti d'imposta sui salari riducono l'importo delle imposte sui salari che un'azienda deve. Le imposte sui salari sono imposte a datori di lavoro e dipendenti e comprendono l'imposta sul reddito, Social Security e Medicare tasse (o Federal Insurance Contributions Act (FICA)), e la tassa federale sulla disoccupazione. I crediti d'imposta sui salari delle piccole imprese riducono l'importo che i datori di lavoro contribuiscono a queste tasse.

Per esempio, i datori di lavoro e i dipendenti normalmente dividono equamente la responsabilità per le imposte sulla sicurezza sociale, che ammontano al 12,4% sui guadagni dei dipendenti (fino a $ 137, 700 nel 2020). Alcuni crediti d'imposta sui salari riducono o addirittura eliminano la quota del datore di lavoro di tali imposte.

Punti chiave

• I crediti d'imposta sono una compensazione dollaro per dollaro dell'imposta federale sul reddito.
• Tenendosi aggiornati sui crediti d'imposta attuali e sui requisiti di ammissibilità, le piccole imprese possono ridurre i loro obblighi fiscali. Quel denaro extra può essere investito per far crescere la tua attività.
• Il General Business Credit comprende attualmente 26 diversi crediti verso il costo di creazione di piani pensionistici, fornire strutture per l'infanzia, acquisto o utilizzo di veicoli non a benzina e altre attività.
• Il credito di ritenzione dei dipendenti è un credito d'imposta sui salari del 2020 che fa parte degli sforzi del governo per aiutare le imprese durante la pandemia di coronavirus.

Perché esistono i crediti d'imposta?

I crediti d'imposta aiutano a ridurre il carico fiscale di un'azienda come incentivo a impegnarsi in pratiche a beneficio di individui e comunità. E trattenendo contanti che normalmente sarebbero stati pagati in tasse, le imprese investono in aree strategiche per diventare più redditizie.

Qual è la differenza tra un credito d'imposta e una detrazione d'imposta?

I crediti d'imposta vengono applicati direttamente alla tua fattura fiscale. Se devi $ 100, 000 di tasse ma hanno diritto a $ 40, 000 credito, la tua responsabilità fiscale - l'importo che devi pagare all'Internal Revenue Service (IRS) - è $ 60, 000. Esistono due tipi di crediti d'imposta:

• Crediti d'imposta non rimborsabili: Le aziende riducono le tasse fino all'importo dovuto.
• Crediti d'imposta rimborsabili: Le aziende ricevono rimborsi se i crediti superano l'importo dovuto.

D'altra parte, detrazioni fiscali, come le spese aziendali elencate nell'allegato C dell'IRS, vengono sottratti dal reddito lordo prima di calcolare l'importo dell'imposta dovuta. Così, se il tuo reddito è di $ 200, 000 e hai $ 20, 000 in detrazioni, pagherai le tasse su $ 180, 000.

13 crediti d'imposta che dovresti conoscere

Questi crediti d'imposta sui salari riducono l'importo delle imposte sui salari che la tua azienda deve.

1. Credito commerciale generale. Attualmente include 26 crediti per l'anno in corso, nonché eventuali quote non utilizzate di crediti non rimborsabili riportati dagli anni precedenti.

Quando l'importo del credito è superiore a quello consentito nell'anno in corso, la franchigia può essere applicata per aumentare il tuo Credito Aziendale Generale sulle dichiarazioni dei redditi presentate negli anni precedenti. È necessario presentare il modulo IRS 3800 per richiedere uno qualsiasi dei crediti commerciali generali; Inoltre, esistono moduli specifici per la stima e la richiesta di ciascun credito.

È importante rivedere la disponibilità e l'idoneità ogni anno fiscale perché vengono offerti nuovi crediti, e quando la tua attività cambia potresti essere in grado di richiedere crediti d'imposta per i quali in precedenza non eri idoneo.

Ecco un breve elenco di alcuni crediti commerciali generali che la tua azienda potrebbe voler esplorare.

2. Credito per i costi di avvio del piano pensionistico del piccolo datore di lavoro : Aiuta le aziende a sostenere i costi di creazione di piani qualificati.
3. Credito per strutture e servizi per l'infanzia forniti dal datore di lavoro : Compensa il costo della fornitura di servizi di assistenza all'infanzia per i dipendenti.
4. Credito per la casa ad alta efficienza energetica : Gli appaltatori possono richiedere questo credito per la vendita o la locazione di residenze ad alta efficienza energetica.
5. Credito abitativo a basso reddito : Fornisce crediti ai proprietari di edifici in affitto in progetti di edilizia abitativa a basso reddito.
6. Credito opportunità di lavoro (WOC): Questo credito avvantaggia i datori di lavoro che assumono persone in categorie specifiche, inclusi i beneficiari di disoccupazione di lunga durata, alcuni veterani, beneficiari di vari tipi di assistenza pubblica e coloro che incontrano notevoli ostacoli all'occupazione. L'importo del credito varia a seconda della categoria, fino a $9, 600 per dipendente.
7. Credito d'imposta carburante/autoveicolo alternativo. Sono disponibili diversi crediti commerciali generali e altri crediti d'imposta per incoraggiare l'uso di veicoli ecologici. Includono crediti per veicoli elettrici, veicoli a celle a combustibile a idrogeno e l'utilizzo o la vendita di biodiesel o altri biocarburanti.
8. Credito d'imposta sui salari per la ricerca e lo sviluppo di piccole imprese qualificate. Il credito d'imposta sulle buste paga R&S è un incentivo rivolto specificamente alle startup. Può essere utilizzato per compensare il libro paga e l'imposta sul reddito. Aziende qualificate:
   • Avere meno di $ 5 milioni di entrate in cinque anni con attività e spese di ricerca qualificanti.
   • Avere meno di cinque anni di entrate.
   • Può richiedere crediti d'imposta R&S contro la parte del datore di lavoro dell'imposta sui salari di Social Security, che è il 6,2 per cento del salario pagato, fino a $ 8, 239,80 all'anno per dipendente.
   • Può richiedere fino a $ 250, 000 del credito di ricerca a fronte dell'imposta sui salari.
9. Credito d'imposta sui nuovi mercati: Questo credito è destinato a stimolare lo sviluppo nelle comunità a basso reddito. Il Fondo per le istituzioni finanziarie per lo sviluppo della comunità del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti amministra il programma, che offre incentivi fiscali per incoraggiare gli investitori privati ​​a investire in progetti. Il credito (39% dell'investimento totale) è distribuito in sette anni.
10. Accredito dei premi dell'assicurazione sanitaria. Questo credito aiuta a coprire i premi per l'assicurazione sanitaria acquistata tramite il programma Small Business Health Options (SHOP). Può valere fino al 50% dei contributi di premio (per i datori di lavoro esenti da tasse, quella cifra è fino al 35%). Per rivendicare il credito, devi:
    • Avere meno di 25 dipendenti equivalenti a tempo pieno (FTE).
    • Paga ai dipendenti uno stipendio medio di $ 55, 000 all'anno o meno, aggiustato annualmente per l'inflazione.
    • Contribuire almeno il 50% dei costi di premio per i dipendenti (anche se non dipendenti).
    • Iscriviti alla copertura tramite SHOP.

Le imprese possono beneficiare del credito nell'anno d'imposta in corso o negli anni precedenti presentando una dichiarazione modificata; però, potrebbero essere applicate limitazioni al rimborso.

11. Credito del Family Medical Leave Act (FMLA): Questo credito è per i datori di lavoro che forniscono ai dipendenti un congedo familiare e medico retribuito. Per beneficiare del credito, i datori di lavoro devono disporre di una politica scritta che preveda:
    • Almeno due settimane di congedo familiare e medico retribuito all'anno per tutti i dipendenti FTE qualificati.
    • Almeno il 50% della retribuzione normalmente corrisposta al dipendente.

Il credito è pari ad una percentuale della retribuzione corrisposta ai dipendenti qualificati durante i congedi familiari e sanitari.

Crediti d'imposta di agosto 2020 che puoi utilizzare per la tua piccola impresa

La risposta del governo federale alla pandemia di coronavirus nel 2020 ha incluso nuovi crediti d'imposta.

1. Credito di fidelizzazione dei dipendenti: Questo credito d'imposta sui salari fa parte dell'Aiuto per il Coronavirus, Sollievo, e la legge sulla sicurezza economica (CARES), che mira ad aiutare le imprese a rimanere solvibili durante la pandemia. Per i datori di lavoro idonei, la legge CARES prevede un credito d'imposta sul lavoro rimborsabile del 50% fino a $ 10, 000 per dipendente per trimestre per stipendi pagati dal 13 marzo al 31 dicembre, 2020.

Le piccole imprese ammissibili devono avere dipendenti e aver subito uno dei seguenti impatti negativi:

• Operazione sospesa a causa di ordini di un'autorità governativa che limitavano il commercio, viaggi o riunioni di gruppo a causa di COVID-19.
• Ha sostenuto un notevole calo delle entrate lorde durante un trimestre solare rispetto allo stesso trimestre del 2019.

13. Famiglie First Coronavirus Response Act (FFCRA). Il Families First Coronavirus Response Act (FFCRA) amplia i crediti d'imposta relativi alle indennità familiari e di malattia per malattie legate al COVID-19, coprendo alcune situazioni che non erano tradizionalmente coperte dalla FMLA federale. Per esempio, la FFCRA si applica alle piccole imprese con meno di 50 dipendenti, mentre la FMLA tradizionale no.

6 cose che devi sapere sul credito d'imposta sui salari del 2020

Ecco sei punti importanti sul credito di ritenzione dei dipendenti.

1. Il credito per la fidelizzazione dei dipendenti aiuta le aziende colpite dalla pandemia di coronavirus a mantenere i dipendenti sul libro paga il più a lungo possibile offrendo un credito verso la quota del datore di lavoro delle tasse di previdenza sociale, il 6,2% dei salari.
2. Le aziende possono prendere il credito solo se non hanno ricevuto fondi dal programma di protezione dello stipendio.
3. Devi dimostrare che la tua attività ha subito danni significativi a causa della pandemia:chiusura per ordine di un ente governativo o perdita di entrate durante un trimestre rispetto al 2019.
4. Il credito può ridurre la fattura fiscale del 50% fino a $ 10, 000 del salario di ciascun dipendente (compresi i costi dei premi sanitari) ogni trimestre fino al 31 dicembre, 2020.
5. Perché è un credito rimborsabile, la parte del credito di cui non hai bisogno è considerata un pagamento in eccesso delle tasse sui salari e verrà restituita al momento della presentazione delle tasse federali.
6. L'IRS ti consente anche di ridurre i depositi fiscali trimestrali sul lavoro, aumentare la liquidità disponibile e aumentare le probabilità di sopravvivenza della tua azienda.

Man mano che la tua attività cresce e viene rilasciata una nuova politica fiscale, è fondamentale rimanere aggiornati sugli ultimi calcoli delle buste paga, detrazioni e crediti. Anche per le piccole imprese e le startup, uno dei modi migliori e più efficienti per non lasciare soldi sul tavolo è investire in una piattaforma software di contabilità aziendale. Con NetSuite Finance, Contabilità e buste paga oltre alle altre funzionalità di reporting e monitoraggio, hai accesso alle attuali funzionalità di gestione delle tasse in un semplice, sistema di facile utilizzo. Inoltre, si integra perfettamente con altri potenti software, come Human Capital Management che aiutano a rendere l'elaborazione delle buste paga più semplice e scalabile man mano che la tua azienda cresce e cambia.