I 3 rapporti finanziari più importanti per le piccole imprese

Dopo la fine di un trimestre recente, Oracle ha riportato che i suoi ricavi trimestrali totali sono aumentati dell'11% anno su anno, con vendite internazionali che rappresentano il 60% delle sue entrate

ogni trimestre, chiunque sia interessato può dare un'occhiata alla salute finanziaria di un'azienda come Apple perché è quotata in borsa e deve rivelare le sue prestazioni finanziarie. Comunica questi risultati in chiamate sugli utili e presentando rapporti finanziari alla Securities and Exchange Commission (SEC).

Eppure la rendicontazione finanziaria è un esercizio vitale per le aziende di tutte le dimensioni.

Che cos'è la rendicontazione finanziaria?

I report finanziari aiutano sia i leader interni che le parti interessate esterne a comprendere lo stato finanziario dell'azienda. Sebbene piccolo, le società private sono tenute a presentare rapporti alla SEC solo se hanno 10 milioni di dollari o più in attività e 500 o più azionisti, la maggior parte delle aziende crea queste dichiarazioni, anche se sono solo per consumo interno. Inoltre, tanti piccoli, le imprese private a un certo punto dovranno fornire rapporti finanziari alle parti interessate quando cercano prestiti da una banca, investimento da una società di capitale di rischio o da un finanziamento azionario.

Perché la rendicontazione finanziaria è importante?

Nell'indagine sul credito delle piccole imprese della Federal Reserve Bank, il 43% dei 5, 514 piccole imprese intervistate hanno dichiarato di aver richiesto finanziamenti negli ultimi 12 mesi. Hanno usato più comunemente quei fondi per espandere il business, acquisire nuovi beni o perseguire un'opportunità di business o pagare le spese operative. I tipi più comuni di finanziamento esterno presi in considerazione dalle piccole imprese erano prestiti/linee di credito, una carta di credito, credito commerciale, leasing o un investimento azionario. Per assicurarsi quel finanziamento, la maggioranza è andata in banca, con un prestatore online che è la seconda opzione più popolare.

Per ricevere qualsiasi finanziamento, sia da una banca, investitore in capitale di rischio o altra fonte, le parti interessate dovranno rivedere i rapporti finanziari. Le piccole imprese potrebbero anche dover presentare rendiconti finanziari a fini fiscali. Ad esempio, C Le società sono tenute a compilare un bilancio come parte della loro dichiarazione dei redditi federale annuale. La US Small Business Administration (SBA) afferma che l'IRS vuole vedere che il bilancio incluso nel modulo 1120 sia allineato con i libri e i registri della società.

Cosa è incluso nella rendicontazione finanziaria?

Per le piccole imprese, l'informativa finanziaria include sempre lo stato patrimoniale, conto economico (chiamato anche conto profitti e perdite) e rendiconto finanziario. Le piccole imprese possono anche redigere una relazione annuale che includa rendiconti finanziari e informazioni più dettagliate sul loro anno, inclusi obiettivi e risultati aziendali chiave e informazioni sulla leadership.

I 3 rapporti finanziari più importanti per le piccole imprese

1. Stato patrimoniale

   Lo SBA afferma che qualsiasi azienda che richiede un prestito SBA 7 (a) per più di $ 350, 000 deve includere un bilancio. Se l'azienda è in vendita, investitori e potenziali acquirenti esamineranno anche il bilancio per valutarne la posizione finanziaria.

   Il bilancio fornisce un'istantanea della salute generale dell'azienda:in parole povere, ciò che possiede, quello che deve e il patrimonio netto. I bilanci devono essere preparati in base al periodo di rendicontazione definito dalla società (ogni trimestre, ad esempio).

   Le attività sono elencate per prime nello stato patrimoniale, seguito da passività e patrimonio netto. La SEC afferma che le risorse sono elencate in ordine decrescente di quanto velocemente possono essere convertite in contanti, con crediti e inventario in cima alla lista. Immobilizzazioni, come camion, mobili per ufficio e altri beni, sarebbe elencato sotto le attività correnti come l'inventario. Le responsabilità seguono la stessa regola. Un esempio di passività correnti sono i debiti. Il patrimonio netto può essere iscritto al passivo, ma è una categoria a parte, non una responsabilità.

   Le banche e gli investitori possono guardare a un bilancio per determinare il rapporto di indebitamento di una società. Il rapporto debito è il debito totale diviso per il totale delle attività, poi moltiplicato per 100. Ad esempio, se l'azienda ha $ 100, 000 in debito e $ 500, 000 in attività, il rapporto di indebitamento è del 20%. Maggiore è tale percentuale, più la società è sfruttata.

   Il calcolo delle voci elencate nello stato patrimoniale può essere completato utilizzando il modulo di esempio dello SBA di seguito.

   Questo modulo automatizzato è reso disponibile come complemento di CCH Business Owner's Toolkit

   [Nome della tua attività]
   Stato patrimoniale
   [Mmm Dd, 200X]

   Risorse Attività correnti: Contanti $0 Contabilità clienti $0 Meno:Riserva per crediti inesigibili 0 0 Inventario merce 0 Risconti 0 Titoli attivi 0 Totale dei beni attuali $ 0 Immobilizzazioni: Veicoli 0 Meno:Ammortamento accumulato 0 0 Mobili e arredi 0 Meno:Ammortamento accumulato reciation 0 0 Attrezzature 0 Meno:Ammortamento accumulato 0 0 Edifici 0 Meno:Ammortamento accumulato 0 0 Terreno 0 Totale immobilizzazioni 0 Altre attività: avviamento 0 Totale altre attività 0 Totale attivo $ 0 Passività e Capitale Passività attuali: Contabilità fornitori $ 0 Imposte sulle vendite dovute 0 Imposte sui salari pagabili 0 Salari maturati da pagare 0 Ricavi non acquisiti 0 Titoli passivi a breve termine 0 Prestito bancario a breve termine passivo 0 Totale passività correnti $ 0 Passività a lungo termine: Obbligazioni a lungo termine da pagare 0 Mutui da pagare 0 Passività totali a lungo termine 0 Totale passività 0 Capitale: Patrimonio netto 0 Utile netto 0 Capitale totale 0 Totale passività e capitale $ 0

2. Conto Economico (Conto Economico)

   Il conto economico fornisce una ripartizione dettagliata dei ricavi della società, il suo costo delle entrate, spese operative e non operative e reddito non operativo per mostrare a un prestatore o investitore l'utile o la perdita della società in un determinato periodo di rendicontazione.

   La SEC offre una metafora utile per concettualizzare un conto economico a più fasi:pensalo come una serie di scale. L'attività inizia al vertice con tutti i soldi guadagnati nel periodo di riferimento e continua a scendere le scale, sottraendo costi e spese fino ad arrivare al risultato finale.

   I conti economici in più fasi iniziano con le vendite lorde dell'azienda per un periodo specifico. Il passaggio successivo consiste nel sottrarre il valore dei rendimenti, sconti e abbuoni. Questo è il fatturato netto dell'azienda. Dalle vendite nette, detrarre il costo del venduto o il costo del venduto (COGS), che include tutti i costi associati alla produzione o alla distribuzione di prodotti, per i produttori. Per grossisti e dettaglianti, COGS è il prezzo pagato per acquisire l'inventario per la rivendita, comprese le spese di spedizione in entrata. Questo è il profitto lordo, perché le spese operative e non operative non sono state ancora detratte.

   Sottrai le spese operative dall'utile lordo per ottenere l'utile operativo. Qualsiasi interesse, il reddito non operativo o le spese non operative vengono quindi aggiunti o sottratti dall'utile operativo per arrivare all'utile operativo prima delle imposte sul reddito. Una volta detratta l'imposta sul reddito, l'azienda può vedere il suo utile o perdita netta.

   Lo SBA offre questo utile modello alle aziende per aiutarle a creare un conto economico.

   Questo modulo automatizzato è reso disponibile come complemento di CCH Business Owner's Toolkit

   [Il nome della tua azienda]
   Conto economico
   Per l'anno finito [Mmmm Dd, 200X]

   Reddito: Vendite lorde $ 0,00 in meno:resi e abbuoni sulle vendite $ 0,00 Vendite nette $ 0,00 Costo dei beni venduti: Inventario iniziale $ 0,00 Aggiungi:Acquisti $ 0,00 Aggiungi:Spedizione in $ 0,00 Aggiungi:Direct Labo $ 0,00 Aggiungi:spese indirette $ 0,00 $ 0,00 Meno:inventario finale $ 0,00 Costo dei beni venduti $ 0,00 Utile lordo (perdita) $ 0,00 Spese: Pubblicità $ 0,00 Ammortamento $ 0,00 Debiti inesigibili $ 0,00 Spese bancarie $ 0,00 Charitab le Contributi $ 0,00 Commissioni $ 0,00 Lavoro a contratto $ 0,00 Commissioni per carta di credito $ 0,00 Spese di consegna $0,00 Ammortamento $0,00 Quote e abbonamenti $0,00 Assicurazione $0,00 Interessi $ 0,00 Manutenzione $ 0,00 Varie $ 0,00 Spese d'ufficio $ 0,00 Forniture operative $ 0,00 Tasse sui salari $ 0,00 Permessi e licenze $ 0,00 Spese postali $ 0,00 Compensi professionali $ 0,00 Tasse di proprietà $ 0,00 Affitto $ 0,00 Riparazioni $ 0,00 Telefono $ 0,00 Viaggi $ 0,00 Utenze $ 0,00 Spese per veicoli $ 0,00 Salari $ 0,00 Spese totali $ 0,00 Utile operativo netto $ 0,00 Altri proventi: Guadagno (perdita) sulla vendita di attività $ 0,00 Reddito da interessi $ 0,00 Totale altri redditi $ 0,00 Utile (perdita) netto $ 0,00

   Un'attività meno complessa che utilizza la contabilità di cassa può utilizzare un conto economico a passaggio singolo. Con una dichiarazione in un solo passaggio, le vendite lorde e il reddito non operativo sono inclusi nella parte superiore per mostrare i ricavi totali dell'azienda. Tutte le spese operative vengono quindi sottratte da tale ricavo totale per calcolare l'utile netto.

3. Rendiconto finanziario

   Il flusso di cassa è sempre stato una sfida per le piccole imprese, e la pandemia ha solo esacerbato quel problema, come evidenziato dal più recente Small Business Pulse Survey settimanale dell'U.S. Census Bureau. Solo il 28% ha dichiarato di avere abbastanza denaro a disposizione per operare per tre mesi, e quasi il 50% si aspettava che ci sarebbero voluti più di sei mesi prima che l'attività tornasse al livello di un anno fa.

   Tenere traccia dei flussi di cassa in entrata e in uscita e confrontare questi numeri mese su mese e trimestre su trimestre è importante per mantenere stabile il flusso di cassa. Il rendiconto finanziario utilizza i numeri del conto economico e dello stato patrimoniale per rendere chiara la posizione di cassa dell'azienda, perché mostra le variazioni nel tempo e l'aumento o diminuzione netto per quel particolare periodo contabile.

   I rendiconti finanziari dividono ed esaminano il flusso di cassa da tre fasce di cassa:attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento. Lo SBA offre anche un modello di rendiconto finanziario di esempio, visto sotto.

   Questo modulo automatizzato è reso disponibile come complemento di CCH Business Owner's Toolkit

   Foglio di lavoro per il budget del flusso di cassa [Mese] [Mese] [Mese] [Mese] [Mese] [Mese] Totale Saldo di cassa iniziale $10 $10 $0 $0 $0 Flussi di cassa (entrate): Atti. Ric. Incassi 0 Proventi prestito 0 Vendite e ricevute 0 Altro:0 0 Flussi di cassa totali $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Saldo di cassa disponibile $0 $0 $0 $0 $0 $0 Uscite di cassa (spese): Pubblicità 0 Spese per servizi bancari 0 Credit Card Fees 0 Delivery 0 Health Insurance 0 Insurance 0 Interest 0 Inventory Purchases 0 Miscellaneous 0 Office 0 Payroll 0 Payroll Taxes 0 Professional Fees 0 Rent or Lease 0 Subscriptions &Dues 0 Supplies 0 Taxes &Licenses 0 Utilities &Telephone 0 Other:0 0 0 Subtotal $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Other Cash Out Flows: Capital Purchases 0 Loan Principal 0 Owner’s Draw 0 Other:0 Subtotal $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Total Cash Outflows $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Ending Cash Balance $0 $0 $0 $0 $0 $0

Use Financial Management Software for Financial Reporting

In preparing for an IPO, one of the first steps companies must take is pulling data from their financial software. Companies must provide three years of audited financial data before they go public, and having an accounting system that automates many accounting processes and stores all key records in one place makes it much easier to provide accurate and timely financial reporting.

Financial reporting also improves financial discipline and ultimately puts small businesses in a better spot. A study by the Federal Reserve Banks of Chicago and San Francisco found a direct correlation between financial management and the financial health of small businesses. The study showed organizations with better financial planning and management practices had higher rates of excellent or above-average financial health and were far more likely to have annual revenue of at least $1 million.

Robert Half’s 2019 Accounting &Finance Functions report found that businesses of every size increased their accounting automation over the last year. Some 39% of firms with less than $499 million in revenue use automated software, with invoicing, financial report generation, data collection and document storage and compliance the most likely functions automated. And more than half of those surveyed that they use some or only cloud-based software for accounting and finance, such as ERP.