L'importanza delle previsioni finanziarie

I leader aziendali che adottano e mantengono le migliori pratiche di previsione finanziaria sono in una posizione migliore per crescere e superare battute d'arresto impreviste. Anche se è impossibile prevedere il futuro, come ha dimostrato la pandemia di COVID-19 del 2020, proteggersi efficacemente dagli scenari peggiori offre all'azienda una possibilità di adattarsi.

Il fatto è, le aziende non finiscono per essere ben capitalizzate, con bilanci solidi e flussi di cassa sani per caso. La salute finanziaria è una funzione di una rigorosa analisi dei dati, profonda familiarità con il business e approfondimenti aggiornati sui clienti e sul mercato. I team finanziari che fanno previsioni giuste in tempi buoni condividono il successo dell'azienda.

In tempi brutti, sono dannatamente vicini agli eroi.

Iperbole? No. I dati mostrano che i leader aziendali riconoscono il ruolo svolto dall'attenta pianificazione dei loro team finanziari nel superare un periodo incredibilmente difficile. L'indagine sulle priorità finanziarie dell'estate 2020 di Brainyard ha mostrato che la funzione di pianificazione e analisi finanziaria (FP&A) è stata considerata dal 72% in aumento di importanza, spesso in modo significativo, seguita da vicino dalla relativa strategia e sviluppo aziendale. In quello stesso sondaggio, i dirigenti finanziari erano molto più propensi a dire che l'aggiunta di prodotti o servizi è una reazione necessaria al COVID-19 rispetto agli intervistati non finanziari.

Possono dirlo con sicurezza perché hanno fatto la pianificazione.

Che cos'è la previsione finanziaria?

La previsione è determinare cosa accadrà in futuro analizzando cosa è successo in passato e cosa sta succedendo ora. È uno strumento di pianificazione che aiuta le aziende ad adattarsi all'incertezza basata sulla domanda prevista di beni o servizi.

La previsione finanziaria è un piano finanziario che stima il reddito previsto e le spese previste di un'azienda, e una solida previsione finanziaria contiene sia fattori macroeconomici che condizioni specifiche dell'organizzazione. Una previsione approfondita include, ma non si limita a, prospettive a breve e lungo termine sulle condizioni che potrebbero avere un impatto sulle entrate e sugli imprevisti per le spese non attualmente considerate necessarie.

Le organizzazioni che creano previsioni finanziarie efficaci si affidano a esperti esperti nella creazione di modelli, sia per il personale che su base consultiva, e combinare il loro prodotto di lavoro con le intuizioni di persone con una profonda conoscenza dell'organizzazione e delle industrie e delle comunità che serve. Allo stesso modo, la raccolta di informazioni e il software svolgono un ruolo chiave nel processo di previsione finanziaria.

Quali competenze sono necessarie per la pianificazione finanziaria?

La creazione di modelli richiede eccellenti abilità matematiche e statistiche. Inoltre, i team incaricati della pianificazione finanziaria devono essere:

• Comodo tuffo in insiemi di dati complessi e vari dalle vendite, marketing, risorse umane, operazioni e fonti esterne;
• Abile nell'utilizzo di formule e processi che consentono loro di aggregare e manipolare dati grezzi per produrre report facilmente consumabili;
• Familiarità con ERP e altri sistemi finanziari e come questo software può automatizzare il reporting e assistere con analisi più complesse;
• Abile nel comunicare e collaborare con i colleghi di tutta l'organizzazione per comprendere le priorità e gli obiettivi aziendali;
• In possesso di una profonda conoscenza dell'azienda e dei suoi processi; e
• Risolutori di problemi che possono trasformare montagne di dati finanziari e informazioni più soggettive in report facilmente comprensibili.

Ci sono quattro standard modelli di previsione finanziaria quantitativa :retta, media mobile, regressione lineare semplice e regressione lineare multipla. Tutti si basano su dati che possono essere misurati, controllati statisticamente e resi.

Anche i metodi di previsione finanziaria possono essere qualitativo , basandosi su dati che non possono essere misurati oggettivamente, come l'evoluzione delle preferenze dei clienti, ma questo è ancora importante per il business. Dovrai anche prendere in considerazione algoritmi di modellazione predittiva, che utilizzano l'apprendimento automatico e il data mining per prevedere e prevedere probabili risultati futuri

Qual è il metodo o la combinazione di metodi giusti per la tua attività? Questo si basa su una serie di considerazioni.

Perché le previsioni sono importanti?

Le previsioni finanziarie sono una parte essenziale della pianificazione aziendale, budget, operazioni, finanziamenti:aiutano semplicemente i leader e le parti interessate esterne a fare scelte migliori.

Una previsione finanziaria è una stima dei risultati finanziari futuri per un'azienda, ed è parte integrante del processo di budget annuale. Informa le principali decisioni finanziarie, come se finanziare un progetto di capitale, intraprendere un aumento del personale o cercare finanziamenti. Le aziende utilizzano informazioni materiali dalle loro previsioni finanziarie sui loro bilanci e altre informazioni.

Una previsione finanziaria consente alle aziende di accedere a report coerenti, consentendo ai dipartimenti finanziari di stabilire obiettivi aziendali realistici e fattibili. Fornisce inoltre alla direzione preziose informazioni sul modo in cui l'azienda si è comportata in passato e sul modo in cui si confronterà in futuro. Oltre a informare i controlli e le decisioni fiscali interni, le previsioni finanziarie sono essenziali nelle relazioni con gli investitori e nella ricerca di prestiti. Le banche e gli altri finanziatori valutano le previsioni nei propri processi decisionali.

E le startup non sono esenti. Le previsioni finanziarie fanno parte di qualsiasi nuovo piano aziendale, come discuteremo.

Vantaggi delle previsioni finanziarie

Oltre ai vantaggi pratici di cui abbiamo discusso, il processo di sviluppo di una previsione finanziaria costringe i team finanziari e i colleghi della linea di business a fermarsi e riflettere sul valore delle previsioni a rotazione.

Anche i CFO devono prendere alcune decisioni:osserviamo un determinato numero di mesi o utilizziamo un modello a rotazione? La previsione sarà iterativa, basandosi su quello dell'anno scorso, o prenderemo una pagina dal movimento del budget a base zero e inizieremo con una tabula rasa (quasi)? Quali nuove linee di prodotti proposte hanno dati che dimostrano la fattibilità e vale la pena includerle in una previsione formale?

Previsioni tradizionali vs. a rotazione

Previsioni tradizionali Previsioni a rotazione Piano finanziario fisso calcolato per un determinato periodo di tempo, tipicamente un anno, che utilizza osservazioni storiche per stimare metriche di business future. Un piano finanziario “in tempo reale” che viene regolarmente aggiornato durante tutto l'anno per riflettere i cambiamenti. Basato su calendario (annuale, trimestrale) Basato su eventi con aggiustamenti in tempo reale alle previsioni del calendario Obiettivi fissi (vendite/profitto, altri KPI) Adeguamenti dinamici agli obiettivi basati su eventi esterni/interni Le allocazioni delle risorse sono rigide Possono innescare la riallocazione delle risorse sulla base di obiettivi dinamici Manuale, basato sul conto e spesso legato ai cicli contabili Basato sul business driver e connesso alle operazioni

I vantaggi di quel lavoro includono la capacità di prendere decisioni valide anche in condizioni di tempo limitato, essere in grado di dare il via con sicurezza a un nuovo progetto di capitale basato su dati e un migliore successo nella ricerca di credito o nell'attrazione di investitori.

8 componenti chiave delle previsioni finanziarie

A differenza di altri dati finanziari, le previsioni sono proprio questo:previsioni basate su condizioni soggette a modifiche. Però, le aziende che includono quante più variabili potenziali possibili e investono in una raccolta completa di informazioni sono meglio posizionate per fare ipotesi ragionate con un'elevata fiducia nell'accuratezza della previsione.

Una previsione finanziaria dovrebbe includere:

1. Risultati precedenti ponderati rispetto alle condizioni del momento:che tu stia costruendo un roster di fantasy baseball o valutando le prestazioni di una linea di prodotti, ci sono formule per determinare quanto peso dare a qualsiasi dato. Ricorda:il COVID-19 ha distorto molte ipotesi. Guarda l'accuratezza storica delle fonti di dati.
2. Un orizzonte temporale lungimirante:ancora una volta, puoi scegliere di fare un 12-, arco di 18 o 24 mesi; guarda oltre; o intraprendere una previsione mobile.
3. Piena considerazione di un rischio macroeconomico:ciò include un improvviso, grande evento globale come un disastro naturale o una pandemia.
4. Scenario di reddito migliore:cosa succede se tutto va perfettamente a posto per ogni prodotto e servizio?
5. Scenario di entrate nel peggiore dei casi:cosa succede se tutto ciò che può andare storto lo fa? Utilizzare metodologie di pianificazione degli scenari.
6. Spese previste:probabilmente sono cambiate in base a un esodo all'ingrosso dagli uffici e dovranno essere ricalcolate.
7. Costi imprevisti nel peggiore dei casi:cosa succede se vieni colpito da un attacco informatico e perdi i tuoi dati, o una fabbrica viene rasa al suolo da un uragano o da un incendio?
8. Rischi interni:la previsione corretta per il rischio è di per sé una pratica, e le aziende possono avere punti ciechi quando si tratta di identificare i rischi interni, come un dirigente di alto livello che commette una frode. Tener conto di, anche se, che gli esperti di gestione delle crisi affermano che un'azienda ha circa il doppio delle probabilità di subire una cattiva gestione rispetto a un attacco informatico esterno.

L'accuratezza delle previsioni finanziarie può essere un fattore decisivo per stabilire se le aziende sopravvivono agli eventi imprevisti più estremi o banali.

Previsioni finanziarie e budgeting

Gli esperti concordano ampiamente sul fatto che un solido piano finanziario si basa sia su previsioni che su una solida guida alla spesa. Mentre alcuni usano i termini "previsione finanziaria" e "bilancio" in modo intercambiabile, sono processi separati.

La previsione finanziaria è un primo passo fondamentale nel processo di budgeting. Le organizzazioni che lavorano duramente per creare previsioni finanziarie affidabili hanno maggiori probabilità di creare budget realistici. Le previsioni finanziarie dovrebbero sempre precedere il processo di budgeting per garantire che la spesa sia in linea con i fattori che possono influire sulle prestazioni finanziarie complessive. Chi crea budget senza previsioni finanziarie rischia di spendere troppo e di non avere abbastanza liquidità disponibile per costi imprevisti o mancate entrate. La mancanza di una previsione può anche impedire all'azienda di dare il via libera a un nuovo investimento di capitale o di lanciare un prodotto che potrebbe aver finito per essere un driver di crescita.

7 motivi per cui la tua azienda ha bisogno di una previsione finanziaria

Speriamo di aver sostenuto il caso delle aziende affermate. Ma gli imprenditori e le aziende in rapida crescita potrebbero scoprire che le previsioni finanziarie hanno un effetto smisurato sulle prestazioni.

Forse non hai bisogno di prendere quel secondo giro di denaro VC, dopotutto.

Gli imprenditori non dovrebbero lasciare che la mancanza di un team finanziario li dissuada dalle previsioni o dai modelli finanziari. Ci sono molti CFO da assumere che possono portare una prospettiva esperta.

Una previsione finanziaria efficace:

1. Servire come base per le decisioni di budget;
2. Mostra agli investitori e ai creditori che la tua organizzazione ha un piano ed è preparata per eventi imprevisti che possono avere un impatto sui ricavi e sui budget;
3. Fornire un barometro per coloro che prendono decisioni finanziarie materiali;
4. Garantire che un'organizzazione sia preparata per gli scenari migliori e peggiori;
5. Stabilire controlli e sensibilizzare su un'ampia gamma di variabili interne ed esterne che possono avere impatti a breve e lungo termine;
6. Aiuta a evitare che i leader aziendali vengano presi alla sprovvista da eventi che potrebbero influire sulle prestazioni; e
7. Preparare le imprese all'aumento della domanda dei loro beni e/o servizi, ovvero, crescita.

Software di previsione finanziaria

Creare previsioni finanziarie è sia più facile che più complesso rispetto a pochi anni fa.

Tutti i tipi di dati sono ora a portata di mano, gran parte di esso disponibile in tempo reale. Pensa a comprare modelli, intercettazione di una frode, informazioni sul mercato azionario in tempo reale, segmentazione dei clienti e altro ancora. Questo apre un sacco di possibilità, ma aggiunge anche complessità. I previsori devono identificare i dati giusti, acquisire tali informazioni e incorporarle nella loro analisi, spesso utilizzando l'apprendimento automatico.

Le aziende in rapida crescita hanno bisogno di strumenti oltre ai semplici fogli di calcolo per raccogliere efficacemente, modellare e consumare informazioni. Questo ci porta al software di gestione finanziaria dedicato. Cerca la capacità di raccogliere automaticamente tutti i dati finanziari e operativi e i KPI in un ambiente controllato, quando tutte le parti interessate possono accedere allo stesso set di dati, la previsione e la rielaborazione finanziaria diventano più veloci, processi più accurati.