Che cos'è l'imposta sulle plusvalenze?

L'imposta sulle plusvalenze è un'imposta imposta sulle plusvalenze o sui profitti che un individuo realizza dalla vendita di beni. L'imposta viene applicata solo una volta che il bene è stato convertito in denaro, e non quando è ancora nelle mani di un investitore.

Per esempio, supponiamo che un individuo possieda azioni di una societàAzioniCos'è un'azione? Un individuo che possiede azioni di una società è chiamato azionista ed è idoneo a rivendicare parte delle attività e degli utili residui della società (se la società dovesse mai essere sciolta). I termini "magazzino", "azioni", e "equity" sono usati in modo intercambiabile., che aumentano di valore ogni anno. In questo caso, nessuna imposta sulle plusvalenze verrà riscossa solo perché le azioni si stanno apprezzando. L'unica volta che verrà imposta l'imposta sulle plusvalenze è quando l'individuo decide di vendere le azioni a un prezzo superiore al prezzo di acquisto.

Le basi

Nella maggior parte dei paesi, le normative fiscali prevedono che le imposte sulle plusvalenze possano essere applicate sulle plusvalenze degli investitori. In Canada, ad esempio, la legge richiede che gli individui paghino almeno la metà della loro aliquota fiscale marginale sui profitti ottenuti dalla cessione di attività. Allo stesso modo, negli Stati Uniti, sia i residenti che le società sono soggetti a imposte sulle plusvalenze sulle loro plusvalenze nette annuali.

Idealmente, un'imposta sulle plusvalenze viene riscossa su qualsiasi persona o impresa che decide di vendere un bene a scopo di lucro. L'unica eccezione è per i day traderDay Trading L'attributo principale del day trading è che l'acquisto e la vendita di titoli avvengono nello stesso giorno di negoziazione., che si impegnano nella compravendita di beni per guadagnarsi da vivere. Per quanto riguarda i day trader, i profitti che realizzano sono tassati sulla base delle entrate della loro attività piuttosto che sulle plusvalenze. È anche importante notare che le imposte sulle plusvalenze sono riscosse su diversi tipi di attività, se sono azioni, obbligazioni, Obbligazioni Le obbligazioni sono titoli a reddito fisso emessi da società e governi per raccogliere capitali. L'emittente dell'obbligazione prende in prestito capitale dall'obbligazionista e gli effettua pagamenti fissi a un tasso di interesse fisso (o variabile) per un periodo specificato. o proprietà immobiliare.

Guadagni di capitale a breve e lungo termine

Una cosa che i proprietari delle aziende devono tenere a mente è che i beni non sono tassati allo stesso modo, soprattutto quando si tratta di redditi da capitale. L'importo dell'imposta riscossa dipenderà dal periodo di detenzione del bene.

Essenzialmente, ci sono due tipi di profitti che un'azienda può realizzare quando dismette un bene:plusvalenze a lungo termine ea breve termine.

Le plusvalenze a lungo termine si verificano quando gli investimenti o altri beni sono detenuti per un periodo superiore a 12 mesi. In contrasto, gli utili a breve termine sono realizzati su investimenti detenuti per meno di 12 mesi. Prendiamo l'esempio di un azionista che acquista 150 azioni al prezzo di $ 20 per azione. Sei mesi lungo la linea, decide di venderli al prezzo di $25 per azione; quindi realizzando un profitto di $750. L'utile è classificato tra le plusvalenze a breve termine. La differenziazione tra queste plusvalenze è fondamentale perché i due sono tassati in modo diverso.

Ridurre le tasse sulle plusvalenze

Indipendentemente dal tipo di asset che l'individuo intende vendere, ci sono alcuni metodi utilizzati per ridurre l'imposta sulle plusvalenze sostenute. Loro includono:

1. Aspettare più di un anno prima di vendere

Come già spiegato, una volta che un'azienda vende un bene, può realizzare guadagni in conto capitale a lungo oa breve termine. Uno dei vantaggi delle plusvalenze che rientrano nello status a lungo termine è che attraggono aliquote fiscali più basse sulle plusvalenze. Come tale, uno dei modi per ridurre l'imposta a cui si è soggetti è quello di detenere beni per un periodo più lungo. Ecco una ripartizione di come viene riscossa l'imposta sulle plusvalenze:

• Le tariffe marginali comprese tra il 10% e il 15% pagano un'aliquota dello 0%
• Le aliquote marginali che vanno dal 25% e dal 28% al 35% attirano un'imposta del 15%
• Le aliquote marginali del 39,6% pagano un'imposta sulle plusvalenze del 20%

Per esempio, se un individuo nella fascia d'imposta del 28% decide di vendere azioni che equivalgono a una plusvalenza di $ 5, 000, la differenza di imposta basata sul guadagno a breve e lungo termine è:

Guadagno a breve termine tassato al 28%:$ 5, 000*0.28 = $ 1, 400

Guadagno a lungo termine tassato al 15%:$ 5, 000*0.15 = $750

2. Vendi quando il tuo reddito è basso

Come si vede nello schema sopra, l'aliquota delle plusvalenze a lungo termine è determinata dalla propria aliquota fiscale marginale, che dipende quindi dal reddito di un individuo Remunerazione La retribuzione è qualsiasi tipo di compenso o pagamento che un individuo o un dipendente riceve come pagamento per i propri servizi o il lavoro che svolge per un'organizzazione o un'azienda. Include lo stipendio base percepito da un dipendente, insieme ad altri tipi di pagamento che maturano nel corso del loro lavoro, quale. Detto ciò, la cessione di attività di plusvalenza a lungo termine durante gli anni "magri" può aiutare a ridurre l'imposta sulle plusvalenze.

Le situazioni che possono causare un calo del reddito di un individuo includono l'avvicinarsi del periodo di pensionamento, smettere, o perdita del posto di lavoro. La vendita di beni in tali momenti può ridurre al minimo l'importo dell'imposta sulle plusvalenze riscossa.

3. Timing minusvalenze con plusvalenze

In un dato periodo, le minusvalenze possono essere utilizzate per compensare le plusvalenze. Supponiamo che un individuo possieda due tipi di azioni:A e B. Quando vende azioni A, fa un profitto di $ 60, ma quando vende il titolo B, fa una perdita di $ 30. La sua plusvalenza netta è la differenza tra la sua plusvalenza e la sua perdita:$ 30.

Utilizzando le minusvalenze negli anni in cui ha realizzato plusvalenze, un individuo può ridurre significativamente la sua imposta sulle plusvalenze. Anche se gli individui sono tenuti a segnalare tutte le loro plusvalenze, l'imposta da riscuotere è calcolata sulla plusvalenza netta.

Parola finale

Una plusvalenza si verifica quando il prezzo di vendita ricevuto dalla cessione di un bene è superiore al suo prezzo di acquisto. Un'imposta sulle plusvalenze è quell'imposta imposta sui profitti realizzati da tali vendite. Però, ci sono alcuni trucchi che possono essere impiegati per ridurre l'importo dell'imposta sulle plusvalenze imposta. Includono la detenzione di beni per un periodo più lungo prima di venderli, disporre di beni quando il loro reddito è basso, e utilizzando minusvalenze per compensare i guadagni.

Altre risorse

Grazie per aver letto la guida di CFI sull'imposta sulle plusvalenze. CFI è il fornitore ufficiale della Global Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)™Diventa un Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®La certificazione Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® di CFI ti aiuterà ad acquisire la fiducia di cui hai bisogno nel tuo carriera finanziaria. Iscriviti oggi! programma di certificazione, progettato per aiutare chiunque a diventare un analista finanziario di livello mondiale. Per continuare ad avanzare nella tua carriera, le risorse aggiuntive CFI di seguito saranno utili:

• Ad Valorem TaxAd Valorem TaxIl termine "ad valorem" è latino per "secondo valore, ” il che significa che è flessibile e dipende dal valore stimato di un bene, prodotto o servizio.
• Titoli disponibili per la vendita Titoli disponibili per la vendita I titoli disponibili per la vendita sono la classificazione predefinita dei titoli in cui le società decidono di investire allo scopo di beneficiare della propria posizione finanziaria. A differenza della negoziazione di titoli, i titoli disponibili per la vendita non sono acquistati o venduti al solo scopo di realizzare una plusvalenza a breve termine.
• Passività/Attività per imposte differite Passività/Attività per imposte differite Una passività o attività fiscale differita viene creata quando ci sono differenze temporanee tra l'imposta contabile e l'imposta sul reddito effettiva.
• Wash SaleWash SaleUna vendita wash è classificata quando un investitore vende un titolo o un titolo e riacquista lo stesso titolo o un titolo sostanzialmente identico entro 30 giorni dalla vendita. L'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti ha introdotto la regola della vendita di lavaggio di 61 giorni per impedire agli investitori che detengono perdite non realizzate di beneficiare