Che cos'è il debitore contro il creditore?

La differenza fondamentale tra debitore e creditore è che entrambi i concetti denotano due controparti in un accordo di prestito. La distinzione si traduce anche in una differenza nella rendicontazione finanziaria. Sul bilancio dell'aziendaBilancioIl bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. I rendiconti finanziari sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità., i debitori della società sono registrati come attività mentre i creditori della società sono registrati come passività.

Si noti che ogni entità aziendale può essere contemporaneamente debitore e creditore. Per esempio, una società può prendere in prestito fondi per espandere le sue operazioni (cioè, essere un debitore) mentre può anche vendere i suoi beni ai clienti a credito (cioè, essere creditore).

Un'azienda deve gestire con attenzione i propri debitori e creditori per monitorare il ritardo tra i pagamenti in entrata e in uscita. La pratica garantisce che una società riceva i pagamenti dai suoi debitori e invii i pagamenti ai suoi creditori in tempo. Così, la liquidità della società non si deteriora mentre la probabilità di insolvenza Probabilità di insolvenza La probabilità di insolvenza (PD) è la probabilità che un mutuatario non sia in grado di rimborsare il prestito e viene utilizzata per calcolare la perdita attesa da un investimento. non aumenta.

Cos'è un debitore?

Un debitore è una persona o un'organizzazione che accetta di ricevere denaro immediatamente da un'altra parte in cambio dell'obbligo di restituire il denaro ottenuto a tempo debito. In altre parole, un debitore deve del denaro a un'altra persona o organizzazione. L'importo dovuto a un debitore viene rimborsato periodicamente con o senza interessi sostenuti (il debito include quasi sempre il pagamento degli interessi Interessi passivi Gli interessi passivi derivano da una società che finanzia tramite debiti o leasing finanziari. Gli interessi si trovano nel conto economico, ma può anche).

A seconda del tipo di impresa, debito può essere definito in termini diversi. Per esempio, se un debito è ottenuto da un istituto finanziario (es. Banca), il debitore è generalmente indicato come un mutuatario. Se il debito è emesso sotto forma di titoli finanziari (es. obbligazioni), il debitore è indicato come emittente.

Se non è possibile adempiere agli obblighi finanziari, un debitore può presentare istanza di fallimento per chiedere protezione dai creditori e l'estinzione di alcuni o tutti i debiti. Sia gli individui che le aziende possono presentare istanza di fallimento. In genere, un debitore può avviare la procedura fallimentare attraverso un tribunale. Si noti che solo il tribunale può imporre il fallimento a un debitore. Però, leggi e norme in materia di fallimentoCodice fallimentare degli Stati UnitiIl codice fallimentare degli Stati Uniti è indicato anche come Titolo 11 del Codice degli Stati Uniti, e disciplina la procedura che le imprese e gli individui seguono possono variare ampiamente tra le diverse giurisdizioni.

Nella rendicontazione finanziaria, i debitori sono generalmente classificati in base alla durata del rimborso del debito. Per esempio, i debitori a breve termine sono i debitori il cui debito residuo è esigibile entro un anno. Gli importi verso i debitori a breve termine sono iscritti come crediti a breve termine nell'attivo circolante della società. Al contrario, i debitori a lungo termine hanno debiti con scadenza superiore a un anno. Gli importi sono iscritti come crediti a lungo termine tra le attività a lungo termine della società.

Che cos'è un creditore?

Un creditore è una persona o un'organizzazione che fornisce denaro a un'altra parte immediatamente in cambio di ricevere denaro in un momento futuro con o senza interessi aggiuntivi. In altre parole, un creditore concede un prestito a un'altra persona o entità.

I creditori sono generalmente classificati come garantiti o non garantiti. I creditori garantiti forniscono prestiti solo se i debitori sono in grado di costituire in pegno un bene specifico come garanzia. In caso di fallimento del debitore, un creditore garantito può pignorare la garanzia CollateralCollateral è un bene o una proprietà che una persona fisica o giuridica offre a un prestatore come garanzia per un prestito. È usato come un modo per ottenere un prestito, fungendo da protezione contro potenziali perdite per il prestatore nel caso in cui il mutuatario sia inadempiente nei suoi pagamenti. dal debitore per coprire le perdite derivanti dal debito non pagato. L'esempio più notevole di prestito garantito è un mutuo in cui un pezzo di proprietà viene utilizzato come garanzia.

D'altra parte, i creditori chirografari non richiedono alcuna garanzia ai loro debitori. In caso di fallimento del debitore, i creditori chirografari possono avanzare pretese generali sui beni del debitore, ma comunemente, sono in grado di sequestrare solo una piccola parte dei beni. Per questo motivo, i prestiti non garantiti sono considerati più rischiosi dei prestiti garantiti.

Nella rendicontazione contabile, i creditori possono essere classificati come creditori attuali e creditori a lungo termine. I debiti degli attuali creditori sono pagabili entro un anno. I debiti sono iscritti tra le passività correnti dello stato patrimoniale. I debiti dei creditori a lungo termine scadono oltre un anno dopo e sono riportati tra le passività a lungo termine.

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