Cosa sono i controlli finanziari?

I controlli finanziari sono le procedure, politiche, e mezzi con cui un'organizzazione Le migliori strutture organizzative per un'impresa Le strutture organizzative sono essenzialmente progetti che rivelano come vengono gestite le aziende e come le informazioni vengono passate all'interno dell'organizzazione. controlla e controlla la direzione, allocazione, e l'utilizzo delle sue risorse finanziarie. I controlli finanziari sono al centro della gestione delle risorse e dell'efficienza operativa in qualsiasi organizzazione.

Processi richiesti

L'attuazione di efficaci politiche di controllo finanziario dovrebbe essere effettuata dopo un'analisi approfondita delle politiche esistenti e delle prospettive future di un'azienda. Inoltre, è importante assicurarsi che i seguenti quattro processi siano completati prima di implementare il controllo finanziario in un'azienda:

1. Rilevamento di sovrapposizioni e anomalie

Budget finanziari, resoconti finanziari, Conto profitti e perdite Conto profitti e perdite (P&L) Un conto profitti e perdite (P&L), o conto economico o conto economico, è una relazione finanziaria che fornisce una sintesi di un, bilanci, ecc. presentano le prestazioni complessive e/o il quadro operativo di un'impresa. Quindi, nel formulare politiche di controllo finanziario, è molto importante rilevare eventuali sovrapposizioni e/o anomalie derivanti dai dati disponibili. Aiuta a rilevare eventuali scappatoie esistenti nell'attuale quadro di gestione e ad eliminarle.

2. Aggiornamento tempestivo

Il controllo finanziario è l'essenza della gestione delle risorse e, quindi, l'efficienza operativa complessiva e la redditività di un'impresa. Aggiornamenti tempestivi di tutti i dati disponibili sono molto importanti. Inoltre, Altrettanto importante è l'aggiornamento di tutte le pratiche e politiche gestionali relative ai metodi di controllo finanziario esistenti.

3. Analizzare tutti i possibili scenari operativi

Prima di implementare una strategia di controllo finanziario fissa in un'organizzazione, è importante valutare a fondo tutti i possibili scenari operativi. Visualizzare le politiche dal punto di vista di diversi scenari operativi – come la redditività, speseCosti fissi e variabiliIl costo è qualcosa che può essere classificato in diversi modi a seconda della sua natura. Uno dei metodi più popolari è la classificazione secondo, sicurezza, e scala di produzione o volume – può fornire le informazioni necessarie. Anche, aiuta a stabilire una politica di controllo finanziario efficace che copra tutti gli aspetti operativi dell'organizzazione.

4. Fare previsioni e fare proiezioni

Durante l'attuazione di una politica di controllo finanziario, fare previsioni e fare proiezioni sono passi molto importanti. Forniscono una panoramica degli obiettivi e degli obiettivi futuri dell'azienda. Inoltre, possono aiutare a stabilire una politica di controllo finanziario in conformità con gli obiettivi aziendali e agire da catalizzatore nel raggiungimento di tali obiettivi.

Importanza dei controlli finanziari

1. Mantenimento del flusso di cassa

Misure efficienti di controllo finanziario contribuiscono in modo significativo al mantenimento del flusso di cassa di un'organizzazione. Quando esiste un meccanismo di controllo efficace, i flussi di cassa complessivi in ​​entrata e in uscita sono monitorati e pianificati, che si traduce in operazioni efficienti.

2. Gestione delle risorse

Le risorse finanziarie di un'organizzazione sono al centro dell'efficienza operativa di qualsiasi organizzazione. Le risorse finanziarie mettono a disposizione tutte le altre risorse necessarie per il funzionamento di un'impresa. Quindi, gestione delle risorse finanziarie cruciale per gestire tutte le altre risorse. Misure di controllo finanziario efficaci sono quindi cruciali per garantire la gestione delle risorse in un'organizzazione.

3. Efficienza operativa

Un efficace meccanismo di controllo finanziario garantisce l'efficienza operativa complessiva di un'organizzazione.

4. Redditività

Garantire l'efficienza operativa complessiva di un'organizzazione porta al buon funzionamento di ogni reparto organizzativo. Esso, a sua volta, aumenta la produttività. che arriva con un diretto, rapporto positivo con la redditivitàIndice di redditivitàL'indice di redditività (PI) misura il rapporto tra il valore attuale dei flussi di cassa futuri e l'investimento iniziale. L'indice è a. Quindi, stabilire misure di controllo finanziario efficaci garantisce una migliore redditività di qualsiasi attività commerciale.

5. Prevenzione delle frodi

Il controllo finanziario serve come misura preventiva contro le attività fraudolente in un'organizzazione. Può aiutare a prevenire qualsiasi attività indesiderata come la frode dei dipendenti, furto in linea, e molti altri monitorando l'afflusso e il deflusso delle risorse finanziarie.

Esempi di controlli finanziari

1. Gestione e attuazione finanziaria complessive

• Ponendo alcune restrizioni alle qualifiche e impiegando solo certificati, manager finanziari qualificati e personale che lavora con la formulazione e l'attuazione delle politiche di gestione finanziaria
• Stabilire un efficiente, catena di comunicazione diretta tra il personale contabile, gestori finanziari, e dirigenti di alto livello, compreso il CFO
• Sessioni di formazione periodiche e sessioni informative tra il personale contabile, ecc. per garantire l'aggiornamento con le leggi in evoluzione e l'evoluzione del contesto imprenditoriale in materia di finanza aziendale
• Periodico, analisi finanziaria approfondita e valutazione di rapporti finanziari e dichiarazioni laddove le fluttuazioni siano significative
• Delega dei compiti finanziari in modo segregato e gerarchico al fine di stabilire una catena di funzionamento ed efficienza attraverso la specializzazione

2. Afflussi di cassa

• Rigorosa politica di rendicontazione creditizia per tutti i clienti prima di entrare in un rapporto creditore-debitore con loro
• Riconciliazione periodica degli estratti conto bancari alla contabilità generale oltre alla rendicontazione annuale per un controllo finanziario più efficiente
• Stabilire una politica di revisione periodica con tutti i clienti esistenti che l'azienda stabilisce come creditore-debitoreDebitore contro creditoreLa differenza fondamentale tra debitore contro creditore è che entrambi i concetti denotano due controparti in un accordo di prestito. La distinzione si traduce anche in una relazione con. Garantisce il merito creditizio continuativo dei clienti ed elimina la probabilità di inesigibilità
• Supporta file e backup per tutti i dati finanziari in un database protetto separato con accesso consentito solo al personale dirigente senior

3. Deflussi di cassa

• Pagamenti automatici/in abbonamento da monitorare e che richiedono un'autorizzazione adeguata al fine di controllare le spese aziendali stravaganti
• Mantenimento di un database dei fornitori con registri dettagliati degli acquisti con accesso limitato al fine di monitorare in modo efficiente l'uscita di cassa
• Riconciliazione periodica degli estratti conto alla contabilità generale
• Politica di rimborso spese chiara e precisa da mantenere, comprese le note spese dettagliate e le verifiche delle ricevute al fine di contenere le spese aziendali stravaganti e le frodi dei dipendenti

Risorse addizionali

CFI è il fornitore ufficiale della Global Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)™Diventa un Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®La certificazione Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® di CFI ti aiuterà ad acquisire la fiducia di cui hai bisogno nel tuo carriera finanziaria. Iscriviti oggi! programma di certificazione, progettato per aiutare chiunque a diventare un analista finanziario di livello mondiale. Attraverso corsi di modellazione finanziaria, addestramento, ed esercizi, chiunque nel mondo può diventare un grande analista. Per continuare ad avanzare nella tua carriera, le risorse CFI aggiuntive di seguito saranno utili:

• Analisi di BilancioAnalisi di BilancioCome eseguire Analisi di Bilancio. Questa guida ti insegnerà ad eseguire l'analisi di bilancio del conto economico,
• Gestione delle operazioniGestione delle operazioniLa gestione delle operazioni è un campo di attività che si occupa dell'amministrazione delle pratiche commerciali per massimizzare l'efficienza all'interno dell'organizzazione. Esso
• Tipi di Due Diligence Tipi di Due Diligence Uno dei processi più importanti e lunghi in un'operazione di M&A è la Due Diligence. Il processo di due diligence è qualcosa che l'acquirente conduce per confermare l'esattezza delle affermazioni del venditore. Un potenziale accordo di fusione e acquisizione comporta diversi tipi di due diligence.
• Gestione strategicaGestione strategicaLa gestione strategica è la formulazione e l'attuazione dei principali obiettivi e iniziative prese dal top management di un'organizzazione per conto dei suoi