Che cos'è una clausola di copertura?

Una clausola di copertura è una clausola che si trova nei rapporti e nei documenti finanziari. Il suo scopo è proteggere l'autore di relazioni e documenti finanziari da qualsiasi rischio o responsabilità che possa derivare da errori o inesattezze all'interno delle relazioni e dei documenti. Quindi, a causa della clausola di copertura, l'autore delle segnalazioni non deve assumersi la responsabilità di eventuali errori, omissioni, o inesattezze riscontrate all'interno dei rapporti.

La clausola si trova più comunemente nei rapporti finanziari e documenti come gli accordi di consulenza sugli investimenti, relazioni finanziarie annualiRelazione annualeUna relazione annuale è una relazione completa che descrive in dettaglio le attività di un'azienda nel corso dell'anno precedente. Il suo scopo è quello di fornire agli utenti, come, bilancio d'esercizio, comunicati stampa aziendali, rapporti degli analisti, e così via.

Riepilogo

• Una clausola di copertura serve a proteggere l'autore di relazioni e documenti finanziari da qualsiasi rischio o responsabilità che può derivare da errori o imprecisioni all'interno dei rapporti e dei documenti.
• La clausola si trova più comunemente nei rapporti finanziari e documenti come gli accordi di consulenza sugli investimenti, relazioni finanziarie annuali, bilancio d'esercizio, comunicati stampa aziendali, rapporti degli analisti, e così via.
• L'Advisers Act è una legge che fornisce un codice di condotta standard che deve essere seguito da consulenti di investimento e professionisti come fiduciari per la loro clientela.

Chi è un consulente per gli investimenti?

Un consulente per gli investimenti è un professionista finanziario che consiglia e formula raccomandazioni ai propri clienti in merito a importanti decisioni di investimento e gestione patrimoniale. Sono responsabili dell'esecuzione di analisi approfondite degli investimenti e della sicurezza al fine di formulare raccomandazioni che possano aiutare la loro clientela a prendere decisioni informate su finanziamenti e investimenti.

Cos'è la legge sui consiglieri?

La legge sui consiglieri, formalmente noto come Investment Advisers Act del 1940, è una legge che fornisce un codice di condotta standard che deve essere seguito da consulenti di investimento e professionisti come fiduciari della loro clientela.

La legge contiene un codice di condotta standard che deve essere seguito dai professionisti finanziari al fine di prevenire gli illeciti, falsa dichiarazione, e l'abuso di informazioni finanziarie che a volte può essere facile considerando la dinamicità e la complessità del processo.

La legge sui consulenti e le clausole di copertura

L'Advisers Act è fondamentale per quanto riguarda le clausole di copertura. È principalmente perché, poiché le clausole di copertura assolvono l'autore o gli autori di una relazione finanziaria da qualsiasi responsabilità derivante da errori, omissioni di dati, imprecisioni, eccetera., può essere potenzialmente utilizzato per atti non etici e negligenza. Per evitare che tali atti si verifichino, la Securities and Exchange Commission (SEC) La Securities and Exchange Commission (SEC) La Securities and Exchange Commission degli Stati Uniti, o SEC, è un'agenzia indipendente del governo federale degli Stati Uniti responsabile dell'attuazione delle leggi federali sui titoli e della proposta di norme sui titoli. È anche responsabile del mantenimento del settore dei titoli e delle borse valori e opzioni ha rilasciato un'interpretazione della legge sui consulenti il ​​5 giugno, 2019.

Nell'interpretazione della normativa, è stata evidenziata e resa chiara la chiara focalizzazione sulle clausole di copertura a discarico e la loro coerenza con le disposizioni antifrode. La SEC avverte specificamente che in base alle circostanze e ai fatti disponibili disponibili, esiste la possibilità che una clausola di copertura possa ritenersi coerente con le disposizioni antifrode previste dall'atto.

Fino al 2007, attraverso diverse azioni esecutive e lettere di non azione, la SEC ha assunto una posizione molto restrittiva su quale fosse una clausola di copertura accettabile, uno che potrebbe passare senza complicazioni. Resta fermo il fatto che le disposizioni antifrode sono state violate ogni volta che è stata utilizzata una clausola di copertura per eliminare la responsabilità da parte del consulente per gli investimenti per false dichiarazioni e disinformazione.

Nel 2007, la SEC ha emesso una lettera di non azione alla società di gestione di investimenti immobiliari globali Heitman Capital Management, che è stato un momento straordinario nel mondo della finanza e degli investimenti. La SEC ha cambiato posizione e ha sostenuto che il fatto che una particolare clausola di copertura sia ammissibile o meno dipende dai fatti e dalla situazione.

L'uso o meno di una clausola di copertura per atti illeciti e non etici sarebbe circostanziale e sarebbe determinato svolgendo un'indagine ad alta intensità di fatto sull'intero caso.

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