Cos'è la solvibilità?

La solvibilità è la capacità di un'azienda di soddisfare i propri obblighi finanziari a lungo termine Debito a lungo termine Il debito a lungo termine (LTD) è qualsiasi importo di debito in essere che un'azienda detiene con una scadenza di 12 mesi o più. È classificato come una passività non corrente nel bilancio della società. Il tempo alla scadenza per LTD può variare da 12 mesi a 30+ anni e i tipi di debito possono includere obbligazioni, ipoteche. Quando gli analisti desiderano saperne di più sulla solvibilità di un'azienda, guardano al valore totale delle sue attività rispetto alle passività totali detenute.

Un'organizzazione è considerata solvibile quando le sue attività correntiAttività correntiLe attività correnti sono tutte le attività che un'azienda prevede di convertire in contanti entro un anno. Sono comunemente utilizzati per misurare la liquidità di un eccesso di passività correnti Passività correnti Le passività correnti sono obbligazioni finanziarie di un'entità aziendale che sono dovute e pagabili entro un anno. Una società li mostra sul. Questo è in genere misurato utilizzando il rapporto correnteFormula del rapporto correnteLa formula del rapporto corrente è =Attività correnti / Passività correnti. Il rapporto attuale, noto anche come rapporto di capitale circolante, misura la capacità di un'impresa di adempiere ai propri obblighi a breve termine che sono dovuti entro un anno. Il rapporto considera il peso del totale delle attività correnti rispetto al totale delle passività correnti. Indica la salute finanziaria di un'azienda. Un'impresa è considerata solvibile se il suo rapporto attuale è maggiore di 1:1.

Un'azienda solvibile è in grado di raggiungere i propri obiettivi di crescita ed espansione a lungo termine rispettando i propri obblighi finanziari. Nella sua forma più semplice, misure di solvibilità se un'impresa è in grado di estinguere i propri debiti a lungo termine.

Liquidità vs. solvibilità

Solvibilità e liquidità sono due modi per misurare la salute finanziaria di un'azienda, ma i due concetti sono distinti l'uno dall'altro.

Liquidità si riferisce alla capacità di un'azienda di estinguere i propri debiti a breve termine; questo è, se le passività correnti possono essere pagate con le attività correnti a disposizione. La liquidità misura anche la velocità con cui un'azienda è in grado di convertire le proprie attività correnti in contanti.

Solvibilità , d'altra parte, è la capacità dell'impresa di adempiere agli obblighi a lungo termine e di continuare a gestire le sue operazioni attuali a lungo nel futuro. Una società può essere altamente solvibile ma avere poca liquidità, o vice versa. Però, per rimanere competitivi nel mondo degli affari, è importante che un'azienda sia sufficientemente liquida e solvibile.

Valutare la solvibilità di un'impresa

La solvibilità di un'impresa viene valutata osservando il suo bilancio.BilancioIl bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. I rendiconti finanziari sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità. e rendiconto finanziario.

Lo stato patrimoniale della società fornisce una sintesi di tutte le attività e passività detenute. Una società è considerata solvibile se il valore di realizzo delle sue attività è maggiore delle sue passività. È insolvente se il valore di realizzo è inferiore all'importo totale delle passività.

Il rendiconto finanziario Rendiconto finanziario​Un rendiconto finanziario contiene informazioni sulla quantità di cassa generata e utilizzata da un'azienda in un determinato periodo. fornisce anche una buona indicazione di solvibilità, in quanto si concentra sulla capacità dell'azienda di soddisfare i propri obblighi e richieste a breve termine. Analizza la capacità dell'azienda di pagare i propri debiti alla scadenza, avere liquidità prontamente disponibile per far fronte alle obbligazioni.

Il flusso di cassa offre anche informazioni sulla storia del pagamento del debito da parte dell'azienda. Mostra se c'è molto debito in sospeso o se i pagamenti vengono effettuati regolarmente per ridurre la responsabilità del debito. Il rendiconto finanziario misura non solo la capacità di un'azienda di pagare il proprio debito da pagare alla data di riferimento, ma anche la sua capacità di far fronte ai debiti che cadono nel prossimo futuro.

Un'analisi della solvibilità può aiutare a sollevare eventuali bandiere rosse che indicano insolvenza. Può scoprire una storia di perdite finanziarie, l'impossibilità di reperire fondi adeguati, cattiva gestione aziendale, o mancato pagamento di tasse e imposte.

Altri rapporti

Diversi rapporti possono aiutare a valutare la solvibilità di un'impresa, compreso quanto segue:

1. Rapporto tra debiti correnti e inventario

La capacità di un'azienda di fare affidamento sull'inventario corrente per far fronte agli obblighi di debito.

2. Rapporto tra debito corrente e patrimonio netto

L'importo totale di denaro dovuto agli azionisti in un anno, espresso in percentuale della partecipazione dell'azionista.

3. Rapporto totale passività/patrimonio netto

Il rapporto tra il totale dei debiti e il patrimonio netto del proprietario è definito come la proporzione del valore totale del patrimonio di una società che può essere rivendicata dai proprietari (ditta individuale o società di persone) e dagli azionisti (se si tratta di una società). Viene calcolato sottraendo tutte le passività dal valore totale di un'attività (Patrimonio netto =Attività – Passività). in una compagnia. Più alto è il rapporto, minore è la tutela dei creditori dell'impresa.

Conclusione

Quando si valuta la salute finanziaria di un'azienda, una delle considerazioni chiave è il rischio di insolvenza, in quanto misura la capacità di un'impresa di sostenersi nel lungo termine. La solvibilità di un'azienda può aiutare a determinare se è in grado di crescere.

Anche, la solvibilità può aiutare la direzione della società a soddisfare i propri obblighi e può dimostrare la propria solidità finanziaria quando si raccoglie ulteriore capitale. Qualsiasi azienda che voglia espandersi a lungo termine dovrebbe mirare a rimanere solvibile.

Risorse addizionali

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• Rapporto debito/attivitàRapporto debito/attivitàIl rapporto debito/attività è un rapporto di leva finanziaria che aiuta a quantificare il grado in cui le operazioni di un'azienda sono finanziate dal debito. In molti casi, un elevato coefficiente di leva finanziaria è anche indicativo di un grado più elevato di rischio finanziario. Questo perché una società fortemente indebitata ha maggiori possibilità di insolvenza sui suoi prestiti.
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