3 motivi per istituire un fondo consigliato dai donatori per massimizzare le detrazioni fiscali di beneficenza

L'utilizzo di fondi consigliati dai donatori è una strategia fiscale più avanzata che è diventata più popolare di recente con l'introduzione del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) nel febbraio 2020. Il TCJA ha quasi raddoppiato l'importo della detrazione standard, il che rende meno vantaggioso elencare le detrazioni come i contributi di beneficenza. Per le persone con molti contributi di beneficenza, i fondi consigliati dai donatori sono un'opzione per ottenere ancora una detrazione per i contributi di beneficenza.

Che cos'è un fondo consigliato dai donatori?

Un fondo consigliato dai donatori (DAF) è un'organizzazione di beneficenza 501(c)(3) registrata che accetta contributi e generalmente finanzia altre organizzazioni di beneficenza. Mentre il concetto di fondo consigliato dai donatori esiste da quasi 100 anni, erano tipicamente usati solo dagli ultra-ricchi. E se è vero che i fondi consigliati dai donatori non saranno ancora utili per la stragrande maggioranza delle persone, le recenti modifiche della normativa fiscale ne hanno reso più diffuso l'uso.

Puoi creare un fondo consigliato dai donatori con la maggior parte delle mediazioni, compresa la Fedeltà, Avanguardia, e Banca d'America. Puoi donare denaro, titoli, o altri tipi di beni al DAF. L'elenco esatto dei beni ammissibili alla donazione dipende dall'intermediazione. Dopo aver contribuito, puoi quindi effettuare contributi di beneficenza dal saldo del tuo account.

Puoi massimizzare le tue detrazioni fiscali di beneficenza in un anno

Un motivo comune per cui le persone istituiscono fondi consigliati dai donatori è massimizzare le detrazioni fiscali di beneficenza in un particolare anno fiscale. Per mostrare perché questo può essere utile, Userò un esempio:

La nostra famiglia di esempio archivia le tasse per il matrimonio insieme e ha regolari contributi di beneficenza di $ 20, 000 all'anno. La detrazione standard nel 2020 per l'archiviazione coniugale è di $ 24, 800. Poiché la loro quantità di detrazioni di beneficenza è inferiore alla detrazione standard, potrebbero non vedere alcun beneficio fiscale dai loro contributi di beneficenza (a seconda dell'importo delle altre detrazioni dettagliate). Nel 2021 hanno nuovamente in programma di contribuire con $ 20, 000 a organizzazioni di beneficenza e, di nuovo, è improbabile che ne traggano benefici fiscali.

Ora considera che questa stessa famiglia ora decide di istituire un fondo consigliato dai donatori nel 2020. Hanno denaro extra seduto in risparmi a basso interesse o conto corrente o in un conto di investimento tassabile. Quindi hanno istituito un fondo consigliato dai donatori nel 2020 e lo finanziano con $ 40, 000 in contanti, azioni, o altri beni. Possono prendere l'intero $ 40, 000 come detrazione dettagliata, anche se usano solo $ 20, 000 da donare in beneficenza a loro scelta. Poi nel 2021, possono donare i restanti $ 20, 000 alla loro beneficenza preferita. Non potranno detrarre alcun contributo di beneficenza nel 2021, ma potranno invece prendere l'importo della detrazione standard aumentato.

Potresti essere in grado di detrarre l'intero valore delle azioni o di altri investimenti

Un altro motivo per cui potresti voler istituire un fondo consigliato dai donatori è che potresti essere in grado di detrarre l'intero valore delle azioni o di altri investimenti. Ancora, Userò un esempio per aiutare a illustrare il punto.

Supponiamo che tu abbia azioni che hai acquistato per $ 20, 000 che ora valgono $ 50, 000. Molte associazioni di beneficenza, soprattutto le organizzazioni più piccole, non sono impostati per accettare donazioni di azioni o altri investimenti. Quindi, se vuoi donare quei $50, 000 in beneficenza, potresti dover liquidare le tue azioni. Ciò significa che dovrai pagare le tasse sui proventi.

Con un fondo consigliato dai donatori, puoi donare le azioni al tuo fondo e detrarre l'intero valore equo di mercato delle tue azioni. Quindi il fondo può dare il contributo all'ente di beneficenza di tua scelta.

Dona una vasta gamma di beni

Un altro vantaggio della creazione di un fondo consigliato dai donatori è la possibilità di donare un'ampia gamma di diverse classi di attività. Come abbiamo accennato in precedenza, molti enti di beneficenza non sono organizzati in modo tale da poter accettare donazioni non in denaro. Mentre l'elenco esatto delle risorse che un fondo consigliato da un donatore può accettare varia a seconda dell'impresa che gestisce il fondo, generalmente includerà più tipi di beni rispetto a un tipico ente di beneficenza.

Perché potresti non voler creare un fondo consigliato dai donatori?

Sebbene ci siano molti vantaggi nell'istituire un fondo consigliato dai donatori, ci sono alcune cose a cui potresti voler prestare attenzione.

• È decisamente più complicato che fare da soli contributi di beneficenza. Potresti scoprire che i risparmi fiscali non valgono la seccatura extra.
• Oltre allo strato aggiuntivo di complessità, la maggior parte delle aziende con DAF addebita commissioni amministrative che possono ridurre il tasso di rendimento.
• Potresti essere limitato agli enti di beneficenza a cui puoi donare. Ogni fondo consigliato dai donatori in genere avrà un elenco di enti di beneficenza idonei. Quindi potresti scoprire che un ente di beneficenza a cui vuoi donare non è disponibile.
• Perdi anche il controllo sui fondi che doni:la donazione al fondo è irrevocabile, il che significa che una volta che hai donato al fondo non puoi recuperare la donazione. Mentre la maggior parte dei consulenti afferma che doneranno i soldi mentre dirigi, non sono legalmente obbligati a farlo.
• Il denaro in un DAF viene investito, quindi potrebbe perdere valore. Ciò significa che l'importo che speravi di donare potrebbe essere inferiore a quello che ti aspettavi. In genere hai anche una gamma limitata di investimenti disponibili per il tuo investimento, e quei fondi spesso vengono anche con commissioni.

È anche importante tenere a mente, l'annuale reddito limiti di detrazione fiscale per donazioni a fondi consigliati da donatori, sono il 60% del reddito lordo rettificato per contributi in denaro, 30% di AGI per conferimenti di immobili che fruirebbero del trattamento fiscale delle plusvalenze; 50% di AGI per conferimenti misti di beni in denaro e non.