Fondi consigliati dai donatori:un modo popolare con vantaggi fiscali per donare in beneficenza

Con la prospettiva di un'amministrazione Biden che potrebbe aumentare le aliquote fiscali e dimezzare gli importi di esclusione dell'imposta sugli immobili, alcuni contribuenti benestanti potrebbero essere alla ricerca di un modo per alleviare il loro onere anche mentre contribuiscono alle loro organizzazioni di beneficenza preferite. Un fondo consigliato da un donatore potrebbe essere questa opportunità.

Un fondo consigliato da un donatore è un conto di beneficenza che consente a un donatore di fornire sovvenzioni a un ente di beneficenza per un periodo di anni. Possono essere relativamente poco costosi da creare e mantenere, e un fondo consigliato dai donatori offre ai donatori una certa capacità di gestire la propria situazione fiscale attraverso le donazioni.

Ecco come funziona un fondo consigliato dai donatori, perché può essere un'opzione attraente per dare e alcuni vantaggi chiave che ha rispetto a un trust di beneficenza.

Come funziona un fondo consigliato da un donatore

Con un fondo consigliato dai donatori, un individuo fa una donazione di beneficenza a uno sponsor di un fondo, come una fondazione senza scopo di lucro o una società di investimento come Charles Schwab o Fidelity Investments. Il donatore prende una detrazione fiscale nell'anno in cui è stato istituito il fondo iniziale, e quindi il denaro può essere distribuito negli anni successivi dallo sponsor del fondo su consiglio del donatore.

Pensa al fondo come un vaso esentasse che contiene donazioni di beneficenza, dice Richard Mills, un avvocato di pianificazione successoria a Marcoux Allen, uno studio legale nel Michigan.

I potenziali donatori dovrebbero sapere che una volta creato il fondo, i soldi non possono essere ritirati. Quando il fondo è costituito, il donatore crea le regole per la donazione del denaro. Ma tecnicamente lo sponsor controlla il fondo e il consiglio del donatore su cosa finanziare non è vincolante.

"Detto ciò, è raro che il consiglio dell'organizzazione sponsor eserciti i suoi poteri di varianza e ignori il consiglio del donatore, "dice Mills.

“I fondi che non vengono erogati ogni anno possono essere investiti e crescere nel tempo, rendendo possibile che un dono di beneficenza iniziale a uno sponsor di un fondo alla fine produca molto più di quel dono iniziale in doni totali destinati a enti di beneficenza finali, "dice Jeff Hamond, vicepresidente e direttore della filantropia presso Van Scoyoc Associates, una società di relazioni governative a Washington, D.C.

Ma per ottenere un vantaggio fiscale da questi fondi, dovrai dettagliare le tue detrazioni, e questo significa avere detrazioni che superano $ 24, 800 per una coppia sposata o $12, 400 per un singolo contribuente nel 2020 (o $ 25, 100 e $12, 550, rispettivamente, nel 2021). Se non raggiungi almeno quelle soglie, il fondo consigliato dal donatore non fornisce alcun beneficio fiscale netto.

Così, Per esempio, una coppia può avere detrazioni dettagliate di $ 20, 000 e decidono di voler creare un fondo con $50, 000 di contributo e raccogliere l'ulteriore detrazione fiscale. Insieme, questi importi spingerebbero le loro detrazioni dettagliate oltre la soglia, rendendo il piano vantaggioso, dal punto di vista fiscale. Però, perché le loro deduzioni dettagliate prima del dono di beneficenza erano al di sotto della soglia, riceveranno solo un beneficio netto di $ 45, 200 dalla donazione.

Perché un fondo consigliato da un donatore può essere attraente

“I fondi consigliati dai donatori sono cresciuti enormemente in popolarità negli ultimi 10-15 anni perché sono facili ed economici da creare, proprio come aprire qualsiasi altro tipo di conto di intermediazione, "dice Mills.

Mills afferma che i consulenti finanziari suggeriscono ai clienti di includerli nei piani finanziari, mentre gli avvocati li stanno incorporando nei piani immobiliari dei loro clienti. Nota che sono più facili e meno costosi di altre strade simili come una fondazione privata o un trust di beneficenza.

Ma questo tipo di fondo offre una serie di altri vantaggi che possono renderlo un'ottima scelta per i donatori.

Gestione fiscale

La prospettiva di un panorama fiscale in evoluzione può indurre molti contribuenti a istituire fondi consigliati dai donatori. L'amministrazione Biden ha menzionato l'aumento delle aliquote fiscali sulle plusvalenze per i contribuenti più ricchi, ed è anche nata l'idea di ridurre drasticamente la quantità di denaro che può essere esclusa dall'imposta di successione ed eliminare l'aumento della base di costo sui beni ereditati.

Sebbene non sia ancora chiaro quali passi possa intraprendere un'amministrazione Biden, ha fatto una campagna su tasse più alte per i più alti guadagni, il che significa che un piano ben concepito potrebbe ridurre le tasse. Qualunque sia il modo in cui soffia il vento delle tasse, un fondo consigliato da un donatore può essere in grado di aiutare.

"Gli investitori possono prendere in considerazione il finanziamento di fondi consigliati dai donatori nel 2021 e oltre con azioni a basso costo se l'aumento di base viene eliminato, "dice Kristi Hanson, direttore della ricerca imponibile presso NEPC, una società di consulenza sugli investimenti con sede a Boston.

Semplicità

Un fondo finanziato da donatori può consentirti di impostare un piano per gestire tutte le tue donazioni di beneficenza, e nel frattempo lo sponsor del fondo può gestire tutto il lavoro amministrativo.

“Alcuni donatori amano la semplicità, dove possono fare un regalo di beneficenza e tenere traccia di una ricevuta del regalo, e poi chiedi allo sponsor del fondo di gestire più doni di beneficenza da quel fondo senza che il donatore abbia bisogno di ulteriori prove, "dice Hamond.

anonimato

Se è stabilito attraverso una fondazione comunitaria, un fondo consigliato da un donatore può essere utilizzato per fare regali anonimi, permettendo al donatore di evitare l'attenzione.

Consigli

Lo sponsor del fondo può aiutare il donatore a decidere quali enti di beneficenza sostenere o come gestire il processo di donazione, fornendo una preziosa assistenza ai donatori più nuovi o meno informati.

Flessibilità

"Altri donatori possono avere un momento di liquidità in cui vogliono dedicare denaro in beneficenza ma non sono sicuri esattamente quali enti di beneficenza sostenere, "dice Hamond. “Il fondo consigliato dal donatore consente al donatore di fare il regalo iniziale ora, e concedere sovvenzioni in futuro”.

Quindi i donatori possono richiedere ora l'agevolazione fiscale e decidere in seguito dove dare i fondi.

Dare insegnabile

“I bambini piccoli e adulti possono essere coinvolti nel processo di consulenza sui regali e possono avere l'opportunità di servire come consulenti del fondo dopo la morte, incapacità, o dimissioni del genitore, "dice Mills.

Fondo consigliato dai donatori contro trust di beneficenza

Un fondo consigliato da un donatore differisce da un trust di beneficenza in alcuni modi, a seconda della fiducia. Ma una differenza fondamentale è che con una fiducia il singolo donatore può comunque beneficiare in qualche modo, mentre con un fondo consigliato da un donatore il denaro viene effettivamente dato via senza alcuna proprietà.

“Con un fondo di beneficenza, parte del capitale viene distribuito ai tuoi beneficiari, "dice Hamond. “Con un fondo di beneficenza residuo, ricevi un reddito annuo e l'ente di beneficenza riceve denaro in seguito.

“Con un fondo consigliato dai donatori, è un dono di beneficenza completato, punto, " lui dice. “Non c'è alcun elemento di proprietà o controllo continuati, e nessun flusso di reddito che torna ai beneficiari”.

Le fondazioni private sono un'altra strada per le persone inclini alla beneficenza, sebbene non offrano la facilità o la semplicità offerte da un fondo consigliato da un donatore.

A causa della loro complessità e spesa, una fondazione privata ha senso solo per famiglie molto facoltose, dice Mills, "soprattutto in considerazione del drammatico aumento dell'importo dell'esenzione dall'imposta sugli immobili negli ultimi vent'anni".

“Le famiglie della classe media e moderatamente benestanti possono fare lo stesso con un fondo consigliato da un donatore a un costo molto inferiore, " lui dice.

Linea di fondo

Se ti aspetti modifiche al codice fiscale durante una presidenza Biden, coloro che cercano di massimizzare i benefici delle donazioni di beneficenza potrebbero voler esaminare i fondi consigliati dai donatori. Quindi considera di aggiungerlo alla tua cassetta degli attrezzi quando pianifichi la tua proprietà e gestisci la tua situazione fiscale.

Data la complessità che circonda questi problemi di pianificazione, è saggio consultare consulenti fiscali e immobiliari per affrontare la tua situazione particolare, dice Hanson.