La differenza tra aliquote fiscali marginali ed effettive

Pensi di essere sfortunato? Conosco un tizio che pagherà il 99% del suo reddito in tasse se i tagli fiscali dell'era Bush scadranno alla fine di dicembre.

Il nostro uomo misterioso vive a Pico Rivera, California. Possiede un'impresa e si paga un salario sano che lo colloca nella fascia fiscale più alta della Confederazione, 39,6%. È anche nella fascia di imposta sul reddito più alta della California, che gli elettori hanno portato il giorno delle elezioni al 13,3%.

Paga sia il datore di lavoro che il dipendente dell'imposta sui salari (che finanzia Social Security e Medicare), al 15,3%. Possiede un mucchio di azioni con dividendi e paga il 15% di tasse sui dividendi (questo tasso potrebbe andare ancora più alto, grazie al fiscal cliff).

Paga l'imposta sulle vendite a Pico Rivera, tra i più alti della nazione al 9,75%. La sua attività si trova nella città di Los Angeles, dove paga la tassa professionale del 5,07%. Finalmente, possiede la sua casa e paga l'imposta sulla proprietà dell'1,25%.

Somma tutte queste percentuali e ottieni il 99,27%. Ciò significa che se il nostro uomo misterioso guadagna 1 milione di dollari l'anno prossimo, riuscirà a trattenere solo $ 7300. Destra?

Dammi una pausa, stai dicendo. Non sta pagando l'imposta sulle vendite, imposta patrimoniale, o imposta sui dividendi sul suo intero reddito; l'imposta sulla proprietà è deducibile; e così via.

E hai ragione. Ho inventato questo tizio e chiunque guadagni $ 1 milione in California (o altrove) ha un sacco di soldi da spendere dopo che il fisco ottiene la sua parte.

Ma le persone, compresi i membri della stampa che dovrebbero saperne di più, commettono un errore simile quando pensano alle proprie tasse o a quelle del vicino.

La maggior parte delle persone non comprende la differenza tra aliquote fiscali marginali ed effettive e non ha idea di quali siano le proprie aliquote fiscali. Poiché le tasse sono una parte importante della nostra vita finanziaria, questo porta ad alcune decisioni finanziarie tutt'altro che intelligenti.

Alto margine

Se le persone sanno qualcosa di specifico sulle loro tasse (ad es. non solo “sono troppo alti”), è probabile che sia la loro fascia d'imposta. Il sistema di imposta sul reddito statunitense è progressivo:man mano che guadagni più denaro, quel denaro è tassato a un tasso più alto.

Attualmente, per l'anno fiscale 2012, la fascia d'imposta più elevata è del 35%, per chiunque (single o sposato) guadagni più di $ 398, 350. Per quelle persone ad alto reddito, il 35% è loro aliquota marginale, il che significa che ogni dollaro in più guadagnato è tassato al 35%.

Questo non significa, però, che una persona che guadagna 400 dollari, 000 ne consegna il 35% all'IRS.

Prima di tutto, il codice fiscale è ricco di esenzioni, detrazioni, e crediti—per bambini, interessi ipotecari, premi di assicurazione sanitaria, risparmi per la pensione, tasse universitarie, e così via. Praticamente tutti ne beneficiano... beh, "scappatoie" è una parola così grossolana.

Un reddito lordo di $ 400, 000 può facilmente trasformarsi in un reddito imponibile di $ 300, 000, e un reddito della classe media di $ 40, 000 può facilmente trasformarsi in un reddito imponibile pari a zero.

Secondo, non tutto il reddito è tassato con l'aliquota più alta. Anche se qualcuno finisse con un reddito imponibile di $ 400, 000, solo l'importo superiore a $ 398, 350 è tassato al 35%. Il resto è tassato a un assortimento di aliquote inferiori.

Una cosa è che Joe Taxpayer non lo capisca, ma alcuni giornalisti dovrebbero saperlo meglio. Un recente articolo di notizie ha chiesto, “Un contribuente della classe media paga il 25% del proprio reddito con l'imposta federale sul reddito. Suona bene?"

No, non suona bene, perché non è vero. È mitico come le sirene, birra gratis, e il ragazzo che ho inventato all'inizio di questa colonna. Nessun contribuente della classe media paga il 25% del proprio reddito in tasse federali e la maggior parte di loro non rientra nemmeno nella fascia del 25%.

Aprirò i miei libri e userò me stesso come esempio. L'anno scorso (arrotondando per chiarezza) la mia famiglia ha guadagnato $ 91, 000 al lordo delle imposte (l'IRS chiama questo numero reddito totale ).

Dopo i crediti, detrazioni, ed esenzioni, il nostro reddito imponibile era di $ 60, 000, mettendoci nella fascia d'imposta del 15%. I nostri aliquota fiscale effettiva —la percentuale del nostro reddito che effettivamente è andata all'imposta federale sul reddito—era dell'8,4%.

Non abbiamo fatto nulla di subdolo per raggiungere questi numeri; sono tipici per le persone nella nostra fascia di reddito e la nostra aliquota fiscale effettiva sarebbe stata ancora più bassa se possedessimo una casa e pagassimo gli interessi ipotecari.

Per timore che tu pensi che sto prendendo di mira i giornalisti in modo partigiano, il New York Times ha ricevuto molti colpi nella blogosfera la scorsa settimana per un errore simile, che porta alla seguente dichiarazione dell'editore pubblico del giornale: I tempi dovrebbero spiegare le aliquote fiscali marginali - ripetutamente, se necessario.

Sii efficace

Perché questa roba è importante?

Più importante, è importante perché quando le persone confondono il loro tasso marginale con il loro tasso effettivo, aumenta la pressione sanguigna del tuo scrittore di finanza personale locale.

Sul serio, è importante perché l'incomprensione delle aliquote fiscali causa errori finanziari facilmente evitabili.

Ecco un classico esempio:supponiamo che tu sia nella fascia d'imposta del 25% e che il tuo posto di lavoro offra una scelta tra il tradizionale 401 (k) o Roth 401 (k).

Un tradizionale 401 (k) è finanziato con dollari al lordo delle tasse e paghi l'imposta sul reddito quando ritiri i soldi in pensione. A Roth è l'opposto:paghi le tasse in anticipo e ritiri esentasse in pensione.

Le persone amano il Roth perché amano l'idea di prelievi magicamente esentasse, ma probabilmente è un errore. Quando contribuisci a un tradizionale 401(k), stai evitando le tasse ora alla tua aliquota marginale (in questo caso, 25%), ma effettuerà i prelievi in ​​seguito alla tua aliquota fiscale effettiva.

pochi pensionati, anche coloro che hanno realizzato guadagni sani durante la loro carriera, sono nella fascia del 25% o superiore; la maggioranza degli americani di 65 anni e più non paga alcuna imposta sul reddito.

Per calcolare le tue tariffe marginali ed effettive, controlla il 1040 che hai presentato ad aprile o usa Taxcaster di Intuit, un veloce, estimatore fiscale online gratuito. E smettila di lamentarti:le aliquote fiscali federali effettive per le famiglie della classe media sono in calo dal 1981.

Matthew Amster-Burton è un Finanza personale editorialista di Mint.com. Trovalo su Twitter @Mint_Mamster .