Quali sono le differenze tra l'imposta sulle plusvalenze e le imposte sul reddito ordinario?

Curioso della differenza tra plusvalenze e imposte ordinarie sul reddito? Non sei solo:ogni anno milioni di persone si trovano a chiedersi la stessa cosa. Dopotutto, la differenza tra le plusvalenze e l'imposta sul reddito ordinaria non è sempre ovvia, ma può avere un impatto significativo sull'importo di denaro dovuto in tasse ogni anno.

Se ti stai chiedendo come funzionano le plusvalenze rispetto all'imposta sul reddito, sei nel posto giusto. Qui diamo un'occhiata più da vicino alla differenza tra queste tasse e il loro potenziale impatto sulle tue finanze.

Plusvalenze vs. Imposte sul reddito ordinario:qual è la differenza?

Le tasse sulle plusvalenze sono un trattamento fiscale favorevole che l'Internal Revenue Service (IRS) e il governo federale hanno implementato. I motivi per farlo ruotano principalmente nell'incoraggiare gli investitori ad acquistare e detenere capitali (ad esempio azioni e immobili) mentre le normali imposte sul reddito vengono applicate al reddito, agli interessi e alle plusvalenze a breve termine.

Un modo pratico per pensare alle plusvalenze rispetto all'imposta sul reddito è immaginare l'imposta sul reddito come una tassa obbligatoria a livello federale che viene riscossa su tutti i soldi che hai guadagnato attraverso il tuo lavoro e il tuo impegno personale. Le imposte sulle plusvalenze vengono invece addebitate sulle somme che hai guadagnato come profitto attraverso l'acquisto di un bene, come una casa per le vacanze o un pezzo di azioni, e la successiva vendita del bene a un prezzo più elevato.

Le tasse sulle plusvalenze si dividono ulteriormente in due categorie basate sulle plusvalenze a lungo ea breve termine. Le plusvalenze a lungo termine, tassate a un'aliquota più favorevole, vengono addebitate sui beni che hai venduto dopo averli detenuti per almeno un anno. Le plusvalenze a breve termine sono invece addebitate all'aliquota ordinaria più elevata dell'imposta sul reddito.

Come puoi immaginare, gli investitori sono incentivati ​​ad acquistare e detenere investimenti a lungo termine, visti i potenziali risparmi fiscali da riconoscere nel tempo. Tuttavia, non è raro fare trading giornaliero di azioni, ristrutturare e capovolgere case o impegnarsi in altri progetti a rapida svolta per incorrere anche in imposte sulle plusvalenze a breve termine.

In parole povere:il reddito ordinario tende a includere elementi come salari, mance e interessi attivi. Le plusvalenze si verificano quando si vende un bene capitale come un'azione, una casa, un appartamento o un condominio per un prezzo superiore al suo prezzo di acquisto o alla base imponibile. Se tale bene viene venduto entro 1 anno dall'acquisto, l'utile è a breve termine ed è tassato con l'aliquota del reddito ordinario superiore. Se viene venduto dopo 1 anno dall'acquisto, viene invece tassato all'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine scontata.

Per farla breve:le imposte sul reddito ordinarie vengono applicate a salari e reddito, guadagni da interessi e plusvalenze a breve termine. Al contrario, le imposte sulle plusvalenze sono un trattamento fiscale favorevole che riduce le tasse sui profitti realizzati attraverso attività di investimento progettate per incoraggiare gli investitori ad acquistare e detenere capitali.

Le aliquote dell'imposta sulle plusvalenze sono dello 0% se guadagni meno di $ 80.000 all'anno, del 15% tra $ 80.000 e $ 445.450 e successivamente del 20% per i contribuenti single e del 20% se guadagni oltre $ 496.600 per i coniugi che presentano una dichiarazione congiunta.

Cosa sono le plusvalenze?

Le imposte sulle plusvalenze vengono applicate a tutti i profitti realizzati dalla vendita di un bene. Sono progettati per incoraggiare l'assunzione di rischi e gli investimenti non speculativi (a breve termine). Come regola pratica, è utile ricordare che le plusvalenze si applicano ai profitti derivanti dalla vendita di un investimento come immobili, azioni, ecc.

Qual è la differenza tra plusvalenze a lungo termine ea breve termine?

La differenza tra plusvalenze a lungo termine ea breve termine è determinata dal fatto che un investitore abbia detenuto l'attività per almeno 1 anno. I profitti generati dalla vendita di un bene posseduto per meno di un anno sono considerati plusvalenze a breve termine e sono trattati come reddito ordinario.

Tenendo presente questo, dovrai prestare attenzione quando vendi beni per assicurarti di essere consapevole delle implicazioni fiscali della vendita troppo presto. Prima di qualsiasi vendita, ti consigliamo di prenderti un momento per eseguire i numeri e vedere dove te la caverai. Se non hai bisogno di vendere subito, spesso è meglio aspettare prima di portare a termine una transazione.

Plusvalenze vs. Reddito ordinario nel settore immobiliare

L'immobiliare è considerato un bene di capitale come un altro. Allo stesso tempo, ci sono anche regole speciali che esentano i primi $ 250.000 dei profitti dalla vendita di una residenza principale per individuo e $ 500.000 per coppia sposata che presenta congiuntamente se il proprietario ha vissuto nella residenza per 2 degli ultimi 5 anni.

In altre parole, sono previsti incentivi speciali per coloro che intendono effettuare investimenti immobiliari. Tuttavia, tieni presente:se vendi la tua proprietà prima di raggiungere il punteggio di 2 anni su 5, come venditore di case, pagherai tassi di plusvalenze a lungo termine sull'intero ricavato al segno di 1 anno e aliquote ordinarie di reddito sulle plusvalenze realizzate dalla vendita della residenza nel primo anno.

Mostrami la matematica:calcolate le tasse sulle plusvalenze

Supponiamo che Bob compri un pezzo di azioni per $ 5.000. Un anno e mezzo dopo, lo vende per $ 7.500. Il suo margine di profitto (in questo caso $ 2.500) è considerato un guadagno a lungo termine e tassato a un'aliquota più favorevole. Dal momento che lo ha tenuto per oltre un anno e il profitto è inferiore a $ 80.000, l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze è dello 0%.

Se avesse venduto questa stessa azione meno di un anno dopo averla acquisita, sarebbe stata invece tassata alla sua normale aliquota di reddito. Ciò significa che è ripiegato nelle sue imposte sul reddito. Continua a leggere per vedere come funziona la matematica.

Che cos'è il reddito ordinario?

Il reddito ordinario si riferisce ai soldi che hai guadagnato che sono tassabili con aliquote ordinarie. Ai fini pratici, l'imposta sul reddito ordinaria viene generalmente applicata a salari, stipendi, mance, bonus, affitti, interessi attivi, royalties e altre somme guadagnate grazie ai tuoi sforzi e lavori.

Le aliquote fiscali alle quali viene tassato il reddito ordinario variano a seconda se sei single o sposato, quanti soldi guadagni ogni anno e in quali fasce di reddito rientri.

Mostrami la matematica:calcolate le tasse sui guadagni ordinari

Supponiamo che il reddito totale di Bob per l'anno sia stato di $ 50.000. Secondo l'IRS, parti del suo reddito sarebbero tassate rispettivamente al 10%, 12% e 22%.

Se vendesse le sue azioni per $ 2.500 di reddito aggiuntivo entro un anno, pagherebbe le normali imposte sui guadagni sul denaro al 22% (l'attuale fascia fiscale in cui rientra il suo reddito). Questo cambia se raggiunge il massimale del suo attuale scaglione fiscale, a quel punto il denaro cadrebbe in uno scaglione fiscale più alto e verrebbe applicata un'aliquota fiscale più alta.

Che dire delle minusvalenze

Allo stesso modo in cui le plusvalenze possono comportare tasse aggiuntive, anche le minusvalenze possono bilanciare le somme dovute all'IRS e fornire utili vantaggi fiscali. Notando questo, vengono spesso utilizzati dagli investitori (in particolare gli investitori immobiliari) per compensare grandi plusvalenze in un determinato anno fiscale, quindi ci sono circostanze in cui ha senso vendere anticipatamente un investimento deludente.

Si noti che le minusvalenze che superano le plusvalenze compensano il reddito ordinario. Se sei interessato a saperne di più su come utilizzare le minusvalenze per creare vantaggi fiscali, consulta un professionista fiscale qualificato.

Perché i pianificatori fiscali amano le plusvalenze e le perdite di capitale?

Poiché le perdite in conto capitale possono essere utilizzate per compensare le plusvalenze, gran parte del lavoro dei pianificatori fiscali consiste nel trovare modi per bilanciare entrate e perdite e ridurre l'onere fiscale complessivo di un contribuente. Le plusvalenze (e le perdite) a lungo termine sono strumenti importanti nella loro cassetta degli attrezzi per farlo. Ironia della sorte, le perdite possono spesso essere altrettanto preziose dei guadagni a seconda di come le hai scadute.

Ad esempio:supponiamo che Bob abbia avuto un buon anno di lavoro e abbia guadagnato $ 10.000 in bonus aggiuntivi. Piuttosto che pagare tasse più alte sul denaro, potrebbe voler vendere alcuni titoli sottoperformanti che ha mantenuto per una perdita di capitale di $ 5.000 per compensare le tasse che altrimenti sarebbero state pagate su metà di questo reddito.

Come posso archiviare i miei guadagni in conto capitale con l'IRS?

Per archiviare le informazioni relative alle tue plusvalenze presso l'Internal Revenue Service, ti consigliamo di inviare il modulo 8949:vendite e altre cessioni di capitali sia per le plusvalenze che per le perdite. Tieni presente che il guadagno o la perdita vengono quindi inseriti nel tuo Allegato D (Modulo 1040).

Conclusione:le plusvalenze riducono la tua passività fiscale rispetto al reddito ordinario

La differenza tra le imposte sulle plusvalenze e le imposte sul reddito ordinarie è sia chiara che pronunciata:le tasse sulle plusvalenze sono spesso fatturate a un'aliquota più favorevole per gli investitori.

In parole povere:mentre i soldi dovuti sulle plusvalenze a breve termine sono calcolati alle normali aliquote dell'imposta sul reddito, quelli dovuti sulle plusvalenze a lungo termine vengono invece addebitati con una riduzione significativa.

In breve, gli investitori possono beneficiare di significative agevolazioni fiscali acquistando e detenendo attività che i normali percettori di reddito (che in genere generavano denaro attraverso stipendi e mance) non hanno.

Interessato a saperne di più su come funzionano le tasse e dove potresti anche avere diritto a beneficiare di risparmi fiscali? Puoi scoprire di più sulla preparazione della tua dichiarazione dei redditi qui.