4 cose che devi sapere sull'imposta sui regali

Una domanda ricorrente in ogni stagione fiscale è incentrata sui regali finanziari; cosa sono e come vengono tassati. Regalare denaro, proprietà, o gli oggetti di valore per i tuoi amici e i tuoi cari possono essere complicati se il tuo regalo supera determinati limiti monetari. Una volta che il tuo regalo ha superato questi limiti, diventa soggetto all'imposta sulle donazioni.

Comprendere l'imposta sulle donazioni può essere estremamente vantaggioso per te e per il destinatario del tuo regalo. Sia che tu stia cercando di trasferire denaro o oggetti costosi a un familiare o un amico, comprendere l'imposta sulle donazioni può aiutarti a risparmiare nel lungo periodo.

Cos'è l'imposta sulle donazioni?

L'imposta sulle donazioni è un'imposta su qualsiasi cosa con un valore tangibile che viene data a qualcuno senza ricevere nulla, o inferiore al valore completo dell'articolo, in cambio. La tassa sulle donazioni è pagato dal donatore nella maggior parte delle situazioni. Lo scopo di una tale tassa è impedire alle persone di regalare tutti i loro beni prima di morire nel tentativo di evitare le tasse sulla proprietà.

Per esempio, se una persona cara ti regala la sua vecchia auto per meno del suo giusto valore di mercato, potrebbe essere soggetto all'imposta sulle donazioni. Ai fini dell'imposta sulle donazioni, l'IRS definisce il valore equo di mercato come "il prezzo al quale la proprietà passerebbe di mano tra un acquirente disponibile e un venditore disponibile, né essendo obbligati ad acquistare o vendere ed entrambi avendo una ragionevole conoscenza dei fatti rilevanti."

Come funziona effettivamente la tassa sulle donazioni

Solo i regali che superano un certo valore tangibile in un anno sono soggetti all'imposta sulle donazioni. Per l'anno fiscale 2017, quell'esclusione era di $ 14, 000. Nel 2018, l'esclusione dalla tassa federale sulle donazioni salirà a $ 15, 000. Per una coppia, queste esclusioni sono per persona. Così, una coppia sposata nel 2018 potrebbe regalare a un figlio adulto $ 30, 000 per acquistare una casa senza essere soggetti all'imposta sulle donazioni, purché il dono si consideri diviso tra i due genitori.

Se il tuo regalo supera l'importo dell'esclusione, dovrai compilare il modulo IRS 709:imposta sui regali (e trasferimento di generazione) negli Stati Uniti. Devi completare questo modulo ogni anno in cui fai un regalo qualificante.

Quando in realtà devi pagare la tassa sulle donazioni

Per rendere le cose confuse, in realtà non devi pagare imposta sulle donazioni fino a quando non si supera il limite di donazioni a vita. (È lo stesso importo esente dall'imposta di successione, tra l'altro.) Quel limite era di $ 5,49 milioni a persona per l'anno fiscale 2017, ma è stato aumentato a $ 10 milioni, indicizzato all'inflazione, con l'approvazione della nuova legge fiscale nel dicembre 2017. L'IRS ha recentemente annunciato che il limite di vita ricalcolato per i deceduti che passano nel 2018 è stato fissato a $ 11,18 milioni. Eventuali regali che rientrano nei limiti di esclusione annuale non vengono conteggiati in tale limite a vita. Indipendentemente dal fatto che tu debba o meno pagare, devi comunque presentare il modulo 709 ogni anno che regali più dell'importo dell'esclusione.

Se hai tre figli, e dai a ciascuno di loro $ 18, 000 nel 2018, hai superato l'esclusione di $ 3, 000 per bambino, o $9, 000 totale. quei $9, 000 verrà conteggiato ai fini del limite di donazione esentasse a vita di $ 11,18 milioni.

Cosa non è soggetto all'imposta sulle donazioni?

Un certo numero di regali sono esenti dall'imposta sulle donazioni. I regali esenti includono:

• Tasse universitarie. Se sei disposto e in grado di pagare la retta per tuo figlio, nipoti, parenti, o amici, non devi pagare l'imposta sulle donazioni.

• Contributi politici. Contributi politici, fintanto che rimangono entro il limite legale, sono esenti da imposta. Assicurati di presentare ancora i documenti fiscali richiesti per registrare eventuali contributi politici.

• Le spese mediche. come le lezioni, i pagamenti effettuati direttamente a un istituto medico per coprire il costo delle cure o le spese mediche per una persona cara sono esenti dall'imposta sulle donazioni e non devono essere dichiarati sulle tasse.

• Regali al tuo coniuge. Se compri un regalo al tuo coniuge, come un costoso gioiello, quel regalo non è tassabile.

• Donazioni di beneficenza. Tutti i regali che fai a un ente di beneficenza qualificato, compresi contanti o oggetti di valore, non sono soggetti all'imposta sulle donazioni.

Assicurati di parlare con un esperto fiscale, società di gestione patrimoniale, o un manager immobiliare se hai domande o dubbi più complicati in merito ai regali e all'imposta sulle donazioni. (Vedi anche:Come scegliere il miglior preparatore fiscale)

[ Nota dell'editore:una versione precedente di questo articolo riportava erroneamente l'esenzione dall'imposta sulle donazioni a vita. L'esenzione è di 11,18 milioni di dollari per il 2018 e non 5,6 milioni di dollari. ]