Modulo IRS 5498 e i tuoi contributi IRA:cose da sapere

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e da Jennifer Samuel, specialista di prodotto senior per Credit Karma Tax®.

Ricevere un modulo fiscale inaspettato può creare confusione nel migliore dei casi e addirittura spaventoso nel peggiore dei casi.

Per fortuna, il modulo fiscale 5498 non è nulla di cui aver paura. Infatti, è una buona cosa ottenere questo modulo. In genere significa che hai risparmiato denaro in un'IRA durante l'anno precedente, un passo positivo verso la costruzione del tuo fondo pensione.

Ancora, i tuoi risparmi potrebbero avere implicazioni fiscali, quindi l'IRS vuole sapere di loro. È qui che entra in gioco il modulo fiscale 5498. Viene utilizzato per segnalare vari bit di contabilità dell'IRA. Diamo un'occhiata alle informazioni incluse nel modulo e cosa dovresti fare se ne ricevi uno.

• Che cos'è un modulo 5498?
• Perché ho ricevuto un modulo 5498?
• Quali informazioni ci sono su un modulo 5498?
• Cosa devo fare con il mio modulo 5498?

Cos'è un modulo 5498 ?

Puoi pensare al modulo 5498 come a una sorta di pagella per i tuoi conti dell'IRA. Proprio come la tua scuola creava una pagella e la inviava ai tuoi genitori, la tua azienda IRA dovrebbe segnalare lo stato dei tuoi account IRA all'IRS utilizzando il modulo 5498. In questo caso, non ottieni un "voto" (wow!) - ma invece, questo modulo è un modo per la tua azienda dell'IRA di dire all'IRS cosa hai fatto con il tuo account.

La tua azienda dell'IRA dovrebbe in realtà compilare due copie del modulo fiscale 5498. Dovrebbe inviare la copia A all'IRS, e copia B a te, da conservare per i tuoi archivi. Se hai IRA con più di un'impresa o più di un IRA con la stessa impresa, dovresti ricevere un modulo fiscale 5498 per ogni IRA. La tua azienda IRA è tenuta a inviare questo modulo entro il 1 giugno di ogni anno fiscale.

Perché ho ricevuto un modulo 5498?

Se sei ancora nei tuoi anni di lavoro, è probabile che tu abbia ricevuto un modulo 5498 perché hai contribuito alla tua IRA ad un certo punto durante l'anno. Batti il ​​cinque:è una buona cosa! Il modulo fiscale 5498 viene utilizzato per segnalare i contributi al tuo Roth IRA, tradizionale dell'IRA, Conti SEP IRA e/o SIMPLE IRA.

Ma il modulo 5498 descrive anche alcune altre transazioni che potresti effettuare durante l'anno con la tua IRA, compreso quanto segue:

• Fare una conversione Roth IRA
• Riportare un vecchio conto pensionistico sul tuo attuale conto IRA
• Contributi ri-caratterizzati

Inoltre, se sei un po' più grande, questo modulo potrebbe includere informazioni sulle distribuzioni minime richieste — o RMD — inclusa la data e l'importo RMD. Una volta raggiunta una certa età, la legge federale richiede di prelevare un importo minimo da alcuni tipi di IRA ogni anno. Per la maggior parte delle persone, Le regole RMD entrano in vigore all'età di 72 anni. Ma se hai raggiunto l'età di 70 anni 1/2 prima del 1 gennaio, 2020, ti verrà richiesto di prendere le distribuzioni ora.

Vale la pena notare che se hai distribuzioni superiori a $ 10 da un'IRA, il fiduciario dovrebbe anche presentare un modulo 1099-R e inviare copie all'IRS e a te. Potrebbe essere necessario allegare il modulo alla dichiarazione dei redditi.

Quali informazioni ci sono su un modulo 5498?

Il modulo fiscale 5498 potrebbe sembrare più ufficiale della tua vecchia pagella scolastica, ma non è troppo complicato. Sul lato sinistro, vedrai le tue informazioni personali, informazioni sull'account e informazioni per il fiduciario o l'emittente dell'IRA. Sulla destra, vedrai elencate le tue informazioni effettive dell'IRA. Lo analizzeremo riga per riga.

Riquadro 1:contributi dell'IRA

Anche se non è specificato, La casella 1 è effettivamente utilizzata per segnalare qualsiasi tradizionale Contributi dell'IRA. Questo è un numero particolarmente importante a cui prestare attenzione perché, a seconda di quali altri tipi di conti pensione sono disponibili, potresti essere in grado di detrarre questo importo dalla tua dichiarazione dei redditi. Ma attenzione:se tu o il tuo coniuge versate denaro nel piano pensionistico di un datore di lavoro, questi contributi a un'IRA tradizionale potrebbero non essere deducibili.

Riquadro 2:Contributi rollover

Proprio come suggerisce il nome, questa casella viene utilizzata per segnalare eventuali rollover effettuati durante l'anno, come trasferire un conto pensionistico da un vecchio datore di lavoro nella tua tradizionale IRA. Non includere alcuna conversione IRA qui. Vanno in una scatola diversa.

Che cos'è un rollover dell'IRA?

Quando prendi soldi da un piano pensionistico prima di andare in pensione, tale distribuzione può essere soggetta all'imposta federale sul reddito. Mettere quei soldi in un altro piano pensionistico - una mossa chiamata rollover - può aiutarti a evitare quelle implicazioni fiscali.

Riquadro 3:importo di conversione Roth IRA

I Roth IRA hanno molti vantaggi, ma a volte potresti guadagnare troppi soldi per qualificarti per contribuire a loro. In quel caso, puoi fare un cosiddetto "Roth backdoor" in cui converti denaro da un IRA tradizionale in un Roth IRA. Se opti per questo gioco di shell (legale), qui è dove lo vedrai segnalato.

Riquadro 4:Contributi ricaratterizzati

Se hai bisogno di mischiare soldi tra i tuoi IRA (come da un Roth IRA a un IRA tradizionale) per qualsiasi motivo, questo è dove verrà segnalato.

Riquadro 5:FMV del conto

"FMV" sta per "valore equo di mercato". Questa casella notifica all'IRS quanto vale effettivamente la tua IRA alla data di emissione del modulo.

Riquadro 6:Costo dell'assicurazione sulla vita incluso nel riquadro 1

Se hai pagato i premi per l'assicurazione sulla vita l'anno scorso, potresti aver calcolato la tua detrazione IRA sottraendo parte di quei premi dall'importo che ti è permesso contribuire alla tua IRA. Se è il caso, l'importo da sottrarre viene visualizzato in questa casella.

Riquadro 7:casella di controllo IRA

Questa è una semplice casella di controllo che può mostrare quali tipi di account IRA sono riportati in questo modulo. Per esempio, se hai solo un SEP IRA e un Roth IRA, vedrai quei due tipi di account selezionati in questa casella.

Riquadro 8:Contributi SEP

Se hai un SEP IRA, l'importo totale dei contributi versati sul tuo conto l'anno scorso sarà riportato in questa casella. Se un datore di lavoro ha versato questi contributi, non puoi detrarli dalla dichiarazione dei redditi federale. Ma se hai versato i contributi come lavoratore autonomo (o partner), potresti essere in grado di detrarli.

Riquadro 9:Contributi SEMPLICI

Allo stesso modo, se hai un SEMPLICE IRA, eventuali contributi saranno annotati in quest'area. E si applica la stessa limitazione:questi contributi possono essere deducibili solo se li hai versati come lavoratore autonomo o partner.

Riquadro 10:contributi Roth IRA

Ancora, proprio come sembra, tutti i contributi che hai fatto al tuo account Roth IRA (se ne hai fatti) verranno visualizzati in questa casella. Non puoi detrarre questi contributi dalla tua dichiarazione dei redditi.

Riquadro 11:casella di controllo RMD

Se questa casella è selezionata, dovrai prendere un RMD da un conto pensione, come un IRA tradizionale, l'anno seguente. Potrebbe anche esserti richiesto di prendere un RMD l'anno prossimo anche se questa casella non è selezionata. Non farlo potrebbe significare dover pagare un'accisa del 50% sull'importo che non hai preso come distribuzione. Puoi trovare maggiori dettagli su questo nella pubblicazione IRS 590-B.

Riquadro 12:Informazioni RMD

Se la casella 11 è selezionata, qui è dove troverai le informazioni su quanto prelevare e quando. La casella 12b ti dirà quanto devi prelevare, e la casella 12a ti indicherà la scadenza per il ritiro. Se non ritiri l'importo specificato entro la data di scadenza, dovrai pagare una pesante tassa penale - 50% dell'importo non prelevato.

Riquadro 13:Informazioni sul contributo posticipato/in ritardo

A volte è possibile dare un contributo alla tua IRA da un anno fiscale diverso. Per esempio, diciamo che stai compilando la tua dichiarazione dei redditi 2019 nel 2020, e vuoi assicurarti di massimizzare i tuoi conti pensionistici. Il tuo commercialista potrebbe informarti che puoi ancora contribuire in contanti ai tuoi conti pensionistici per il 2019 prima della scadenza del contributo dell'IRA, e se così fosse, questi contributi saranno annotati qui.

Riquadro 14:Informazioni sul rimborso

Occasionalmente, il governo ti consente di prelevare denaro dalla tua IRA se stai affrontando una situazione di difficoltà. Questo potrebbe accadere, Per esempio, se sei nella riserva militare e vieni chiamato in servizio, la cosiddetta eccezione del "riservista qualificato". Quindi non perdi l'opportunità di risparmiare, l'IRS ti consente di rimborsare le distribuzioni che hai ritirato. Se hai approfittato di questa opportunità, vedrai quei numeri riportati qui.

Riquadro 15:FMV di alcune informazioni su determinate attività

Molte persone investono nel mercato azionario solo attraverso singole azioni, fondi indicizzati e fondi comuni di investimento per i loro IRA. Ma se hai qualche altro tipo di investimento, come gli immobili, contratti di opzione non negoziabili o proprietà di un'altra attività, quelli saranno riportati qui.

Cosa devo fare con il mio modulo 5498?

tecnicamente, non c'è niente che devi fare con questo modulo. Non è necessario archiviarlo perché l'azienda che detiene la tua IRA lo ha già fatto.

Ancora, è una buona idea controllare e assicurarsi che i numeri riportati sul modulo 5498 corrispondano ai numeri inseriti nella dichiarazione dei redditi. Se c'è una differenza, potrebbe essere necessario presentare una dichiarazione modificata. L'IRS consiglia inoltre di conservare il modulo per i tuoi archivi fino a quando "tutte le distribuzioni sono state effettuate", il che potrebbe richiedere molto tempo se sei ancora lontano dalla pensione.

Linea di fondo

Ottenere un modulo fiscale 5498 per posta è più un obbligo contabile che altro. Ancora, è una buona idea dare un'occhiata e verificare che i numeri sul modulo corrispondano alle informazioni che hai riportato nella tua dichiarazione dei redditi, soprattutto se hai dedotto uno qualsiasi dei tuoi contributi dell'IRA.

Una volta fatto ciò e archiviato il modulo, puoi rivolgere la tua attenzione all'importante obiettivo di risparmiare ancora più denaro l'anno prossimo verso la pensione.

Jennifer Samuel, specialista senior di prodotti fiscali per Credit Karma Tax®, ha più di un decennio di esperienza nel settore della preparazione fiscale, compreso il lavoro come analista fiscale e professionista della preparazione fiscale. Ha conseguito una laurea in contabilità presso la Saint Leo University. La trovi su LinkedIn.