Le prestazioni di sicurezza sociale sono tassabili?

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e dalla CPA Janet Murphy, specialista di prodotto senior con Credit Karma Tax®.

Durante tutta la tua carriera lavorativa, paghi le tasse della previdenza sociale con la speranza che quando andrai in pensione, riceverai un reddito costante sotto forma di prestazioni di sicurezza sociale.

Potresti pensare che dal momento che il pagamento delle tasse ha portato a tali benefici, i benefici stessi non dovrebbero essere soggetti all'imposta federale sul reddito. Ma in determinate circostanze, le tue prestazioni di sicurezza sociale potrebbero essere tassabili.

Tipicamente, dovrai pagare le tasse sulle prestazioni di Social Security solo se hai altre fonti di reddito sostanziali, secondo l'Amministrazione della sicurezza sociale. Questo include il reddito da lavoro autonomo, stipendio da un lavoro, reddito da investimento come interessi e dividendi, o altre forme di reddito imponibile. E anche se i tuoi sussidi sono soggetti all'imposta federale sul reddito, pagherai le tasse solo fino all'85% dei tuoi benefici.

Ecco come sapere se i tuoi benefici di sicurezza sociale sono tassabili e quanto potrebbe essere grande l'IRS.

• Di che tipo di prestazioni di sicurezza sociale stiamo parlando?
• Come vengono tassate le prestazioni di sicurezza sociale?
• Cose da sapere sui benefici della sicurezza sociale

Di che tipo di prestazioni di sicurezza sociale stiamo parlando?

Quando qualcuno cita la sicurezza sociale, potresti pensare alle prestazioni pensionistiche della Social Security. Ma questa è solo una forma di prestazioni di sicurezza sociale. Ecco i tipi di benefici che l'Amministrazione della sicurezza sociale paga ai destinatari che soddisfano determinati requisiti di ammissibilità.

• Prestazioni pensionistiche — Retribuito a lavoratori in pensione che abbiano almeno 62 anni, i loro coniugi e i loro figli
• Benefici ai superstiti — Retribuito alle vedove o ai vedovi e ai figli di operai deceduti
• Prestazioni di invalidità — Pagato ai lavoratori che diventano disabili, o i loro coniugi e i loro figli

L'SSA fornisce ulteriori informazioni su questi benefici e sui tipi di beneficiari che possono riceverli. Se riceve qualsiasi tipo di prestazione di sicurezza sociale, dovresti ricevere un SSA-1099 (o un 1042S se sei un non cittadino che vive al di fuori degli Stati Uniti) dalla Social Security Administration che dettaglia l'importo totale dei tuoi benefici dall'anno fiscale.

Indipendentemente dal tipo di prestazioni di sicurezza sociale che ricevi, se hai altre fonti di reddito, compresa una pensione o una rendita, un lavoro part time, o reddito da lavoro autonomo o da investimenti, che il reddito aggiuntivo potrebbe rendere tassabile almeno una parte delle prestazioni di Social Security. La SSA afferma che circa il 40% delle persone che ricevono la previdenza sociale deve pagare le imposte sul reddito sui propri sussidi.

Detto ciò, se la previdenza sociale è la tua unica fonte di reddito in pensione, probabilmente non dovrai pagare l'imposta federale sul reddito sui tuoi benefici.

Come vengono tassate le prestazioni di sicurezza sociale?

La buona notizia è che non importa quanto guadagni, l'IRS tratterà non più dell'85% delle prestazioni di Social Security come reddito imponibile. Ecco come capire quanto dei tuoi benefici potrebbe essere tassabile.

Passaggio 1:determina il tuo reddito combinato

Hai un reddito oltre alla previdenza sociale? Se è così, devi determinare il tuo "reddito combinato". Il reddito combinato è il totale del reddito lordo rettificato (riga 7b sul modulo 1040) senza prestazioni di sicurezza sociale, più interessi non imponibili, più la metà dei benefici della Social Security.

Per esempio, diciamo che Jodi aveva le seguenti fonti di reddito nel 2019:

• $ 25, 000 di salari da un lavoro part-time
• $ 100 in interessi obbligazionari municipali non imponibili
• $ 12, 000 in prestazioni pensionistiche della sicurezza sociale

Per il 2019, Il reddito combinato di Jodi sarebbe di $ 31, 100. Questi sono i $ 25, 000 di salario, più i $100 di interessi non imponibili, più la metà dei suoi $ 12, 000 in prestazioni di sicurezza sociale.

Passaggio 2:determina il tuo stato di dichiarazione dei redditi

Una volta che conosci il tuo reddito combinato, puoi confrontare quel numero con la soglia per il tuo stato di dichiarazione dei redditi. Questo ti dirà quanto dei tuoi benefici di Social Security sono tassabili.

Ecco le soglie per l'anno d'imposta 2019.

• Celibe o capofamiglia — Se il tuo reddito complessivo è compreso tra $ 25, 000 e $ 34, 000, fino al 50% dei tuoi benefici può essere tassabile. Se il tuo reddito complessivo è superiore a $ 34, 000, fino all'85% dei tuoi benefici può essere tassabile.
• Deposito coniugato congiuntamente - Se tu e il tuo coniuge avete un reddito combinato compreso tra $ 32, 000 e $ 44, 000, fino al 50% dei tuoi benefici può essere tassabile. Se il tuo reddito complessivo è superiore a $ 44, 000, fino all'85% dei tuoi benefici può essere tassabile.
• Deposito sposato separatamente — Se sei sposato e presenti una dichiarazione dei redditi federale separatamente dal tuo coniuge, molto probabilmente devi pagare le tasse sui tuoi benefici.

Supponendo che lo stato di registrazione di Jodi sia single, fino al 50% delle sue prestazioni di sicurezza sociale sarebbe tassabile perché il suo reddito complessivo è compreso tra $ 25, 000 e $ 34, 000 per il 2019.

E se Jodi guadagnasse solo $ 10, 000 dal suo lavoro part-time invece di $ 25, 000? In quel caso, il suo reddito complessivo sarebbe di $ 16, 100 (sono $ 10, 000 di salari più $ 100 di interessi sui titoli comunali più la metà dei suoi $ 12, 000 in prestazioni di sicurezza sociale). Il reddito combinato di Jodi sarebbe inferiore a $ 25, 000, quindi nessuno dei suoi benefici di sicurezza sociale sarebbe tassabile.

Se hai bisogno di aiuto per fare i tuoi calcoli, Il foglio di lavoro A nella pubblicazione IRS 915 può aiutarti a calcolare esattamente quanto dei tuoi sussidi di Social Security sono tassabili.

Quali sono gli importi di detrazione standard per il 2019?

Per l'anno fiscale 2019, gli importi delle detrazioni standard federali sono ...

· $12, 200 per i single o per quelli sposati che depositano separatamente

· $ 24, 400 per coloro che presentano domanda congiuntamente o come vedova/e qualificata/e

· $18, 350 per il capofamiglia

Cose da sapere sui benefici della sicurezza sociale

Ecco alcune altre cose che devi sapere sui benefici imponibili di Social Security.

Guarda per il modulo SSA-1099

Alla fine di ogni anno, l'SSA ti invierà per posta una dichiarazione sui sussidi di previdenza sociale, Modulo SSA-1099 (o un 1042S se sei un non cittadino che vive al di fuori degli Stati Uniti). Questo modulo ti mostra i benefici totali che hai ricevuto. Avrai bisogno di questa dichiarazione per calcolare i tuoi benefici imponibili e completare la tua dichiarazione dei redditi federale.

Se sei pronto per presentare la tua dichiarazione dei redditi ma non hai ancora ricevuto il modulo SSA-1099, puoi andare online e stampare una sostituzione accedendo al tuo account di Social Security. Il tuo modulo SSA-1099 per l'anno precedente è disponibile dopo il 1 febbraio dell'anno in corso.

Puoi avere le tasse federali sul reddito trattenute dai benefici della sicurezza sociale

L'IRS non richiede alle persone di avere le tasse federali sul reddito trattenute dai loro benefici di sicurezza sociale, ma puoi scegliere di trattenere le tasse invece di effettuare pagamenti trimestrali stimati o di dover pagare una grossa fetta di cambiamento all'IRS al momento delle tasse.

Puoi chiedere alla SSA di trattenere le tasse federali sul reddito dai pagamenti dei sussidi quando fai domanda per la prima volta, oppure avviare o modificare la ritenuta d'acconto utilizzando il modulo W-4V.

Quando completi il ​​modulo W-4V, puoi selezionare la percentuale del tuo sussidio mensile che vuoi che l'SSA trattenga:7%, 10%, 12% o 22%.

Dopo aver compilato il modulo, firmalo e restituiscilo all'ufficio locale della previdenza sociale, sia per posta che di persona.

Se il tuo unico reddito sono le prestazioni di sicurezza sociale, potrebbe non essere necessario presentare una dichiarazione dei redditi

Quando vai in pensione, potresti avere più fonti di reddito da conti pensionistici come un'IRA, a 401(k) o guadagni da investimenti. Ma se la tua unica fonte di reddito è il tuo assegno di previdenza sociale, potresti non dover presentare affatto una dichiarazione dei redditi federale. Il tuo requisito di deposito dipende dal tuo stato di deposito, età e reddito lordo.

Guarda i grafici A, B e C nelle istruzioni dell'IRS per i moduli 1040 e 1040-SR o utilizzare l'IRS Devo presentare una dichiarazione dei redditi? strumento per aiutarti a determinare se sei tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi, o se devi presentare domanda per ricevere un rimborso.

Includi solo vantaggi legalmente tuoi

Se tu e tuo figlio ricevete entrambi i sussidi di Social Security, l'assegno per tuo figlio potrebbe essere intestato a tuo nome. Ma la parte di tuo figlio di questi benefici non conta per il tuo reddito imponibile. Assicurati di utilizzare solo la tua parte dei benefici per calcolare se potresti dover pagare delle tasse.

Aggiungi i benefici pagati a tuo figlio (in genere riportati nella casella 3 sul tuo SSA-1099) agli altri redditi di tuo figlio per vedere se tuo figlio ha bisogno di presentare una dichiarazione dei redditi e se qualcuno dei suoi benefici è tassabile.

Linea di fondo

Se percepisci i benefici della sicurezza sociale, prenditi del tempo per capire quanto dei tuoi benefici potrebbe essere soggetto all'imposta federale sul reddito. E controlla le regole fiscali del tuo stato perché alcuni stati con sistemi di imposta sul reddito personale escludono la previdenza sociale dal reddito imponibile, mentre altri assoggettano il reddito della previdenza sociale alle tasse statali.

Sebbene le regole e i calcoli possano sembrare complicati, familiarizzare con loro ora può salvarti da una sgradita sorpresa al momento delle tasse.

Fonti rilevanti: Social Security Administration (SSA):Imposte sul reddito e indennità di sicurezza sociale | SSA:Tipi di beneficiari | SSA:sostituzione SSA-1099 | SSA:prestazioni pensionistiche (2020) | IRS:le prestazioni di sicurezza sociale sono tassabili? | IRS:Istruzioni 1040 e 1040-SR (2019) | Blog SSA:Ottieni la tua dichiarazione sui sussidi di sicurezza sociale (SSA-1099) | SSA:ritenuta d'imposta sul reddito dalle prestazioni di sicurezza sociale | IRS:devo presentare una dichiarazione dei redditi? | SSA:Domande frequenti per beneficiari rappresentativi | Domande frequenti sull'IRS:vantaggi per i sopravvissuti | Pubblicazione IRS 915:Previdenza sociale e prestazioni pensionistiche ferroviarie equivalenti (2019)

Uno specialista di prodotto senior con Credit Karma Tax®, Janet Murphy è un CPA con più di un decennio nel settore fiscale. Ha lavorato come analista fiscale, responsabile dello sviluppo del prodotto fiscale e contabile fiscale. Ha diplomi e certificazioni in contabilità presso la Clemson University e l'U.S. Career Institute. La trovi su LinkedIn .