Moduli fiscali per il lavoro autonomo 101:cosa sapere

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e da un membro del team di specialisti del prodotto Credit Karma Tax®, guidato dal Senior Manager of Operations Christina Taylor . È stato aggiornato per l'anno fiscale 2020.

Lavorare per te stesso potrebbe essere il tuo sogno, ma se non hai familiarità con i moduli fiscali per il lavoro autonomo, il tempo delle tasse potrebbe sembrare un incubo.

La presentazione delle tasse federali come lavoratore autonomo può richiedere un po' più di scartoffie rispetto alla presentazione come lavoratore dipendente. I moduli fiscali per il lavoro autonomo sono importanti, e non solo al momento delle tasse. Ci sono moduli di cui potresti aver bisogno per rimanere aggiornato durante tutto l'anno.

Diamo un'occhiata ad alcuni dei moduli fiscali per il lavoro autonomo di cui potresti aver bisogno ai fini dell'imposta federale sul reddito. Si noti che in alcuni casi, esamineremo le bozze dei moduli che l'IRS propone di implementare per l'anno fiscale 2020. Queste bozze potrebbero cambiare prima che l'IRS le finalizzi per la stagione fiscale 2021 (che è quando presenterai la tua dichiarazione dei redditi federale 2020).

• Chi è un lavoratore autonomo?
• Quali moduli fiscali per il lavoro autonomo potrei aver bisogno di presentare?
• Quali moduli potrei aver bisogno di presentare durante l'anno?

Chi è un lavoratore autonomo?

Potresti pensare al lavoro autonomo come a un imprenditore in un ambiente fisico. Ma in questi giorni, ci sono molti modi per lavorare in proprio, anche come libero professionista, gig lavoratore o appaltatore indipendente.

Devi capire se l'IRS ti considera un dipendente o un lavoratore autonomo, perché il tuo stato lavorativo incide in modo significativo sulle tue tasse. Per esempio, se sei un lavoratore autonomo dovrai probabilmente pagare l'imposta sul lavoro autonomo oltre all'imposta sul reddito. Ma potresti anche essere in grado di prendere alcune detrazioni fiscali aziendali che un dipendente salariato non può prendere.

Consulta l'IRS' Self-Employed Individuals Tax Center per saperne di più sul tipo di lavoratore che l'IRS considera autonomo ai fini delle tasse federali.

Quali moduli fiscali per il lavoro autonomo potrei aver bisogno di presentare?

Un certo numero di moduli fiscali IRS per il lavoro autonomo possono essere rilevanti per la tua situazione fiscale. Ecco qui alcuni di loro. Fortunatamente, probabilmente ne conosci già uno.

Modulo 1040

Se hai mai presentato una dichiarazione dei redditi, probabilmente hai utilizzato il modulo 1040. Questo è il modulo che gli individui utilizzano per presentare la dichiarazione dei redditi federale annuale.

Il modulo 1040 è un modulo relativamente semplice. In due pagine, riassume il tuo reddito imponibile, determinate detrazioni e crediti, e l'importo delle tasse dovute o il rimborso dovuto a te. Ma molti contribuenti devono allegare diversi moduli e programmi al loro modulo 1040.

Per esempio, se elenchi le detrazioni, probabilmente dovrai utilizzare l'Allegato A. Se specifichi quando prepari la tua dichiarazione dei redditi, sommerai tutte le tue detrazioni ammissibili. Questi potrebbero includere spese mediche deducibili, le tasse, interessi ipotecari e contributi di beneficenza. Se il tuo totale è superiore alla detrazione standard disponibile per il tuo stato di deposito, probabilmente risparmierai elencando. Altrimenti, dovresti probabilmente richiedere la detrazione standard.

Orario C

L'allegato C è il modulo utilizzato dalle ditte individuali, liberi professionisti e appaltatori indipendenti per segnalare profitti o perdite dalla loro attività. Questo modulo organizza le entrate e le spese aziendali in diverse voci e aiuta a calcolare l'utile o la perdita netti da lavoro autonomo.

Se la tua attività ha un inventario, questo modulo viene utilizzato anche per calcolare il costo della merce venduta. Il programma C include anche una sezione per segnalare il numero di miglia percorse per lavoro se utilizzi un veicolo nella tua attività.

Programma SE

Il programma SE viene utilizzato per calcolare l'imposta sul lavoro autonomo, essenzialmente la versione delle tasse di sicurezza sociale e Medicare di un dipendente per i lavoratori autonomi.

L'aliquota dell'imposta sul lavoro autonomo è pari al 15,3% del reddito netto da lavoro autonomo. Tale aliquota include il 12,4% per la previdenza sociale e il 2,9% per Medicare. Se quel numero sembra alto, non preoccuparti:ci sono un paio di agevolazioni fiscali che potrebbero ridurre la percentuale.

Primo, c'è un limite all'importo del reddito soggetto alla quota di previdenza sociale dell'imposta sul lavoro autonomo. Questo limite è noto come base salariale della previdenza sociale. Per il 2020, la base salariale della previdenza sociale è di $ 137, 700.

Anche, puoi detrarre metà dell'imposta calcolata sul lavoro autonomo come adeguamento al reddito, noto anche come detrazione above the line, alla riga 14 dell'allegato 1.

Programma 1

L'imposta sul lavoro autonomo non è l'unica detrazione applicabile ai contribuenti autonomi nell'Allegato 1. Il modulo include anche le righe per le detrazioni per i contributi del piano pensionistico autonomo e l'importo pagato per l'assicurazione sanitaria qualificante.

I contribuenti autonomi hanno diverse opzioni quando si tratta di risparmiare per la pensione, compresa una pensione semplificata per i dipendenti, o SEP-IRA; un solo-401(k); un Piano di Incentivo al Risparmio per i Dipendenti, o Piano IRA SEMPLICE; un IRA tradizionale e un IRA Roth. Regole e limitazioni variano a seconda del tipo di piano scelto, quindi fai le tue ricerche prima di dare qualsiasi contributo. Ma se lo fai, potresti essere in grado di segnalare i contributi deducibili alla riga 15 dell'Allegato 1.

Se hai pagato per le cure mediche, assicurazione odontoiatrica e cure a lungo termine per te, tua moglie, figlio idoneo o persone a carico, potresti essere in grado di detrarre i premi pagati alla riga 16 dell'Allegato 1. Affinché questi premi siano deducibili, devi aver stabilito l'assicurazione attraverso la tua azienda e non attraverso un piano di assicurazione sanitaria sponsorizzato dal datore di lavoro (tuo o del tuo coniuge).

Inoltre, non puoi detrarre i premi che hai pagato durante quei mesi in cui eri idoneo a essere coperto da un piano sponsorizzato da un tuo datore di lavoro, tua moglie, il tuo figlio o le persone a carico aventi diritto.

Modulo 8829

Se sei un lavoratore autonomo e lavori da un ufficio a casa, ti consigliamo di familiarizzare con il modulo 8829, il modulo utilizzato per richiedere la detrazione del Ministero degli Interni.

La detrazione del Ministero degli Interni consente ai contribuenti idonei di detrarre determinate spese relative all'uso professionale della propria casa, compresi gli interessi ipotecari o l'affitto, assicurazione per la casa, servizi di pubblica utilità, riparazioni, manutenzione e altro.

Ci sono alcune limitazioni alla richiesta della detrazione del Ministero degli Interni, così come un paio di modi diversi per calcolare la tua detrazione. Se sei idoneo, potrebbe essere necessario allegare il modulo 8829 al reso e riportare la detrazione nell'Allegato C.

Quali moduli potrei aver bisogno di presentare durante l'anno?

I moduli fiscali potrebbero essere in primo piano quando si avvicina il giorno delle tasse, ma c'è un altro modulo fiscale relativo al lavoro autonomo che probabilmente dovrai affrontare molto più spesso se vuoi evitare le sanzioni dell'IRS:il modulo 1040-ES.

Il modulo 1040-ES viene utilizzato per calcolare e pagare le imposte stimate trimestrali. Le imposte stimate sono fondamentali per i contribuenti autonomi. Se sei abituato a lavorare come dipendente, probabilmente hai notato che il tuo datore di lavoro ha trattenuto il reddito e le tasse sui salari dalla tua busta paga. In qualità di lavoratore autonomo, non hai un datore di lavoro che trattiene tali tasse, quindi è necessario stimarli e pagarli da soli. Se non paghi abbastanza del tuo obbligo fiscale totale entro il giorno fiscale, potresti incorrere in una sanzione per il mancato pagamento delle tasse.

L'articolo di Credit Karma sul pagamento dell'imposta sul lavoro autonomo per la prima volta può aiutarti a farti un'idea di come calcolare ed effettuare i pagamenti delle tasse stimati. I pagamenti stimati sono in genere dovuti il ​​15 aprile 15 giugno e 15 settembre, ed entro il 15 gennaio dell'anno successivo — ma se la scadenza cade di sabato, domenica o festività legale, il pagamento è dovuto il giorno lavorativo successivo.

Linea di fondo

Tieni presente che potresti anche essere debitore di imposte statali sul reddito a seconda di dove vivi, e ogni stato ha i propri moduli per la dichiarazione e il pagamento delle imposte sul reddito da lavoro autonomo.

Se utilizzi un software di preparazione delle tasse o un servizio online di preparazione e archiviazione delle tasse come Credit Karma Tax®, il prodotto può aiutarti con i calcoli in base alle informazioni che inserisci. Ancora, vale la pena sapere quali moduli l'IRS richiede di presentare quando si dispone di un reddito da lavoro autonomo. L'invio di una dichiarazione dei redditi federale accurata e completa aiuta l'IRS a elaborare la tua dichiarazione e a ottenere il rimborso se ne sei debitore.

Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina di anni di esperienza in materia fiscale, contabilità e operazioni commerciali. Christina ha fondato la sua società di consulenza contabile e l'ha gestita per più di sei anni. Ha sviluppato in collaborazione un prodotto online per la preparazione delle tasse fai-da-te, ricoprendo la carica di direttore operativo per sette anni. È un agente iscritto e l'attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in amministrazione aziendale/contabilità presso il Baker College e un MBA presso il Meredith College. La trovi su LinkedIn.