Rapporto rapido:definizione, Formula ed esempio

Proprio come mantieni un fondo di emergenza per proteggerti dal disastro, le aziende hanno bisogno di liquidità per pagare le spese immediate. Se non hanno abbastanza liquidità, faranno fatica a operare e non riusciranno a trovare credito per le emergenze.

Prima di decidere di aggiungere un'azienda al tuo portafoglio di investimenti, dovresti misurare se ha la capacità di pagare le sue spese. Un modo semplice per calcolare la liquidità è il rapporto rapido.

Qual è il rapporto rapido?

Definizione rapida del rapporto

Il rapporto rapido misura la capacità di un'azienda di far fronte alle sue passività correnti utilizzando solo attività che possono essere convertite in contanti rapidamente.

Il rapporto rapido misura la capacità di un'azienda di far fronte alle sue passività correnti utilizzando solo le sue attività più liquide. Le attività altamente liquide, chiamate anche _attività rapide, sono attività che possono essere convertite rapidamente in contanti.

Il rapporto rapido viene utilizzato come indicatore della solidità finanziaria di un'azienda. Istituti di credito e investitori lo usano per determinare quanto velocemente un'azienda potrebbe pagare i propri debiti nelle peggiori condizioni possibili. Se l'azienda ha abbastanza risorse facilmente accessibili per pagare i suoi conti, probabilmente non avrà bisogno di vendere beni più preziosi in caso di emergenza. E se mai avrà bisogno di credito, non avrà problemi a trovare un prestatore.

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Un rapporto rapido di uno o più indica una sana liquidità perché l'azienda dispone di numerose attività che possono essere convertite rapidamente in contanti, se necessario. Agli investitori piace un rapporto rapido sano perché significa che l'azienda è più stabile e ha meno probabilità di fallire. Ai creditori piace un buon rapporto rapido perché assicura loro che verranno rimborsati in tempo.

Tuttavia, non è un buon segno se il rapporto rapido di un'azienda ottiene troppo alto. Un alto rapporto rapido significa che ci sono molti soldi in giro. Quei soldi dovrebbero essere investiti in attività generatrici di entrate o rimborsati agli investitori. La liquidità stagnante non aiuta nessuno.

Poiché il rapporto rapido indica la capacità di un'azienda di pagare istantaneamente le passività correnti con disponibilità liquide o quasi liquide, lo sentirai anche chiamato il rapporto di prova dell'acido . Un test dell'acido è un test rapido che produce istantanei, risultati incontestabili.

Come calcolare il rapporto rapido

Snippet in primo piano:formula del rapporto rapido Calcola il rapporto rapido dividendo la somma delle attività altamente liquide per le passività correnti dell'azienda.

Calcolare il rapporto rapido è semplice. Qualsiasi investitore può farlo utilizzando i dati che trova nel bilancio di un'azienda. Dividi semplicemente la somma delle attività rapide per le passività correnti dell'azienda.

Quick Ratio =Quick Asset / Passività correnti

Nota che non ci interessa tutti i beni o tutte le responsabilità . vogliamo solo risorse veloci e attuale passività .

Risorse rapide

Le risorse rapide sono contanti (già liquidi quanto basta!) e altri beni che possono essere convertiti in contanti entro circa 90 giorni senza compromettere il prezzo, come equivalenti di cassa, titoli immediatamente vendibili sul mercato, e crediti di conto corrente. Mentre puoi vendere qualsiasi cosa rapidamente se sei disposto a ridurre il prezzo abbastanza in basso, un bene è un bene veloce solo se puoi venderlo rapidamente al suo valore effettivo.

Inventario (materie prime, componenti, e prodotti finiti) è raramente considerato una risorsa rapida perché le aziende in genere devono offrire sconti elevati per spostarlo rapidamente. I settori in cui l'inventario tende a muoversi velocemente sono eccezioni, come la vendita al dettaglio o il fast food.

I crediti commerciali sono considerati beni rapidi solo se la società può riscuotere in 90 giorni. Se un'azienda consente ai clienti di pagare nel tempo, solo le porzioni che raccolgono entro 90 giorni sono risorse veloci.

Passività correnti

Le passività correnti sono obbligazioni finanziarie che devono essere pagate entro un anno. Include debiti, prestiti a breve termine, le imposte sui salari, tasse sul reddito, salari, dividendi dichiarati, spese maturate, e le quote correnti dei prestiti a lungo termine. Non include elementi come i mutui commerciali.

Esempio di rapporto rapido

Apriamo un'azienda fittizia per aiutarti a capire come funziona il rapporto rapido.

Acme Widgets vuole ottenere un prestito per finanziare il lancio di un nuovo prodotto. Preferisce pagare gli interessi su un prestito piuttosto che spendere i soldi a disposizione. La banca chiede di vedere il bilancio della società, che comprende i seguenti conti:

• Contanti ed equivalenti:$ 26, 000

• Crediti:$ 4, 500

• Titoli negoziabili:$ 5, 600

• Inventario:$ 9, 200

• Assicurazione prepagata:$ 1, 800

• Passività correnti:$ 21, 000

Per trovare il rapporto rapido dell'azienda, dobbiamo prima sommare le sue risorse rapide. Acme Widgets non può vendere attraverso il suo inventario in circa 90 giorni, quindi non includiamo quell'account. Inoltre, non includeremo l'assicurazione prepagata perché la società non può recuperarla entro 90 giorni. Una volta che determiniamo le risorse rapide, li dividiamo per le passività correnti.

Contanti ed equivalenti ($ 26, 000) + Contabilità clienti ($4, 500) + Titoli negoziabili ($5, 600) / Passività correnti ($ 21, 000) =1,7

Un rapporto rapido di 1,7 significa che Acme Widgets può ripagare le sue passività correnti con le sue attività rapide e avere ancora un po' di soldi. La banca lo troverà incoraggiante perché sa che Acme Widgets avrà sempre un modo per ripagarli.

Rapporto rapido vs rapporto corrente

Il rapporto rapido è simile al rapporto corrente in quanto misura la capacità di un'azienda di pagare le proprie passività con le attività. Tuttavia, il rapporto corrente calcola tutto del suo patrimonio attuale, non solo quelli rapidamente convertiti in contanti. Un'attività corrente è qualsiasi attività che può essere convertita in denaro in circa un anno.

Ad esempio, il rapporto attuale considererebbe l'inventario di una società come un bene perché può essere venduto in contanti per pagare le spese. Nella maggior parte dei casi, tuttavia, il rapporto rapido non sarebbe considerare l'inventario perché ci vorrebbe del tempo per liquidare.

Poiché il rapporto rapido considera meno categorie di attività, è sempre inferiore al rapporto attuale. Questo lo rende una metrica più conservativa. Pensalo come fare due versioni del tuo budget familiare:una che include il tuo reddito da lavoro part-time e una che non lo fa. Il bilancio che esclude quel reddito extra sarà più conservativo.

Un rapporto è migliore dell'altro? Affatto. Investitori e istituti di credito utilizzano entrambi per valutare le aziende. Assicurati solo di considerare il contesto durante la tua valutazione. Ad esempio, un ristorante avrà molto inventario a portata di mano. Poiché l'inventario non viene utilizzato per calcolare il rapporto rapido, il ristorante sembrerà avere poche risorse veloci. In questo caso, ha più senso fare affidamento sul rapporto corrente.

Usi e limiti del rapporto rapido

Poiché il rapporto rapido confronta l'importo in dollari delle attività altamente liquide di una società con l'importo in dollari delle passività correnti, ti offre una breve panoramica della solvibilità di un'azienda. Essenzialmente, rivela quanto sia vulnerabile alla catastrofe e quanto sia probabile investire in una nuova crescita.

Se il rapporto rapido di un'azienda è inferiore a 1, non ha abbastanza liquidità per pagare le sue passività correnti. Questo tipo di società è in una posizione disastrosa. Una spesa improvvisa o una flessione delle vendite potrebbe spazzare via le sue attività rapide e costringerla a vendere attività non liquide. Poiché la maggior parte delle aziende genera entrate attraverso le proprie attività a lungo termine (attrezzature, macchinari, veicoli, immobiliare, eccetera.), la vendita di questi articoli potrebbe influire sulla sua capacità di guadagnare in futuro.

Se il rapporto rapido di un'azienda è esattamente uno, le sue attività rapide equivalgono alle sue passività correnti. Questa società potrebbe pagare le sue passività se vendesse tutte le sue attività rapide. Presumibilmente avrebbe delle attività non liquide rimaste, quindi questa non è una posizione particolarmente pericolosa. Tuttavia, potrebbe utilizzare il miglioramento.

Se il rapporto rapido di un'azienda è maggiore di uno, ha attività più rapide che passività. Può tranquillamente pagare tutte le sue passività a breve termine se dovesse farlo senza sacrificare nessuna delle sue attività non liquide. Questa è una posizione sana e un premio per investitori e finanziatori.

Qual è un buon rapporto rapido?

Generalmente, i rapporti rapidi tra 1.2 e 2 sono considerati sani. Se è inferiore a uno, la società non può pagare i suoi obblighi con disponibilità liquide. Se sono più di due, l'azienda non sta investendo abbastanza in attività che generano entrate.

Tieni a mente, tuttavia, che il rapporto rapido non è il quadro completo. Dovresti sempre considerare il contesto. Ci sono molte ragioni valide per cui un'azienda potrebbe avere un rapporto rapido alto o basso. I rapporti rapidi possono anche cambiare nel tempo, anche, ecco perché molte aziende si rivolgono a gamma piuttosto che un numero specifico.

Ad esempio, un'azienda può cercare di mantenere il rapporto rapido tra 1,3 e 1,6. Se scende al di sotto di 1,3, ridurranno le responsabilità. Se sale sopra 1,6, spenderà parte dei suoi beni in nuove attività di reddito.

Inoltre, vedrai diversi modelli di rapporti rapidi in diversi settori. Il settore tecnologico vanta quasi sempre sani rapporti rapidi. Aziende del settore energetico, tuttavia, sono noti per avere rapporti rapidi piccoli, alcuni fino a 0,2!

La linea di fondo

Il rapporto rapido è un modo prezioso per misurare la salute a breve termine di un'azienda. Se ti piace scegliere le tue azioni, vorrai aggiungerlo alla tua cassetta degli attrezzi di indagine. Calcolalo ogni volta che pensi di investire in una nuova società, assicurati solo di capire il contesto. Se non ti senti a tuo agio nell'acquistare azioni, prendi in considerazione gli investimenti automatizzati o un conto di risparmio ad alto interesse.