Come detrarre le perdite di azioni dalle tasse?

L'Agenzia delle Entrate, o IRS, di solito prende, ma a volte dà, pure. E questo è il caso di eventuali perdite di azioni che hai. Il fisco ti consente di ammortizzare le perdite di investimento – chiamate minusvalenze – sulle tue imposte sul reddito, riducendo il reddito imponibile e concedendoti una piccola agevolazione fiscale nel processo.

Ecco come detrarre le perdite di azioni dalle tasse e richiedere l'agevolazione fiscale.

Cancellare la tua perdita:come funziona

L'IRS consente di detrarre dal reddito imponibile una minusvalenza, Per esempio, da un titolo o altro investimento che ha perso denaro. Ecco le regole di base:

• Una perdita di investimento deve essere realizzata. In altre parole, devi aver venduto le tue azioni per richiedere una detrazione. Non puoi semplicemente cancellare le perdite perché il titolo vale meno di quando lo hai acquistato.
• Puoi detrarre la tua perdita dalle plusvalenze . Qualsiasi plusvalenza imponibile – una plusvalenza – realizzata in quell'anno fiscale può essere compensata con una minusvalenza. Se hai più perdite che guadagni, hai una perdita netta.
• Le tue perdite nette compensano il reddito ordinario . Nessuna plusvalenza? Le perdite di capitale dichiarate verranno detratte dal reddito imponibile, riducendo la tua bolletta fiscale.
• La tua perdita di capitale netta massima in qualsiasi anno fiscale è di $ 3, 000 . L'IRS limita la tua perdita netta a $ 3, 000 (per individui e documenti coniugati congiuntamente) o $ 1, 500 (per deposito coniugato separatamente).
• Eventuali minusvalenze non utilizzate sono trasferite agli esercizi futuri . Se superi i $ 3, 000 soglia per un determinato anno, non preoccuparti. Puoi rivendicare la perdita negli anni futuri o utilizzarla per compensare guadagni futuri, e le perdite non scadono.
• Puoi ridurre qualsiasi importo delle plusvalenze imponibili purché tu abbia perdite lorde per compensarle . Per esempio, se hai 20 dollari, 000 di perdite e $ 16, 000 guadagno, puoi richiedere la detrazione massima di $ 3, 000 sulle tasse di quest'anno, e il restante $ 1, 000 perdite in un anno futuro. Ancora, per ogni anno la perdita netta massima consentita è di $ 3, 000.
• L'ultimo giorno per realizzare una perdita per l'anno solare in corso è l'ultimo giorno di negoziazione dell'anno . Quel giorno potrebbe essere il 31 dicembre, ma potrebbe essere prima, a seconda del calendario.

È possibile inserire eventuali perdite e guadagni azionari nell'Allegato D della dichiarazione dei redditi annuale, e il foglio di lavoro ti aiuterà a capire il tuo guadagno o perdita netti.

È anche importante sapere che le perdite a breve termine compensano prima i guadagni a breve termine, mentre le perdite a lungo termine compensano prima i guadagni a lungo termine. Però, una volta che le perdite in una categoria superano lo stesso tipo, puoi quindi usarli per compensare i guadagni nell'altra categoria. Gli utili e le perdite a breve termine riguardano le attività detenute per meno di un anno, mentre gli utili e le perdite a lungo termine riguardano attività detenute per più di un anno.

Poiché i guadagni a breve termine e i guadagni a lungo termine possono essere tassati con aliquote diverse, dovrai mantenere i tuoi guadagni e perdite dritti mentre pianifichi strategicamente le tue tasse.

Generalmente, le plusvalenze a lungo termine sono trattate in modo più favorevole rispetto alle plusvalenze a breve termine. Quindi potresti considerare di subire una perdita prima di quanto potresti altrimenti, per ridurre al minimo le tasse. Oppure potresti provare a utilizzare guadagni a lungo termine a bassa tassazione per compensare guadagni a breve termine più tassati.

Infatti, molti investitori pianificano strategicamente quando e come realizzeranno le loro perdite, e assicurati di ridurre al minimo il loro reddito imponibile ogni anno, tipicamente vendendo i loro investimenti in perdita verso la fine dell'anno fiscale. È un processo chiamato raccolta delle perdite fiscali, e può farti risparmiare soldi veri.

La detrazione di una perdita ha valore solo in un conto imponibile, non conti agevolati fiscali speciali, come IRA e 401(k)s, dove le plusvalenze non sono tassate.

Quanto puoi risparmiare?

Quindi quanto ti fa risparmiare sulle tasse rivendicare una perdita di azioni? La risposta a questa domanda dipende dal tuo scaglione fiscale e dal fatto che la tua perdita stia compensando un reddito imponibile o un reddito ordinario:

• Se stai compensando un guadagno imponibile con una perdita, allora risparmi la tassa sui guadagni che altrimenti avresti pagato, e tale cifra può variare a seconda che il guadagno sia stato a lungo oa breve termine.
• Se stai rivendicando una perdita netta, però, è più facile mostrare quanto puoi risparmiare. Gli scaglioni fiscali federali vanno dal 10% al 37%. Quindi $ 3, 000 perdite sulle azioni potrebbero farti risparmiare fino a $ 1, 110 nella fascia alta (37 percento * $ 3, 000) o un minimo di $ 300, se sei nel livello più basso.

E se paghi le tasse statali, allora potresti essere in grado di risparmiare un altro 4-6 percento o più oltre a queste tariffe.

Questo tipo di risparmio fiscale è il motivo per cui alcune persone si assicurano di rivendicare questa perdita ogni anno.

Limiti alla detrazione – la regola della vendita del lavaggio

L'IRS limita la tua capacità di richiedere una detrazione sulle perdite di azioni, in modo da non giocare con il sistema. L'IRS non ti permetterà di cancellare immediatamente ciò che viene chiamato a saldi di lavaggio . Una vendita di lavaggio si verifica quando si prende una perdita su un investimento e poi si riacquista l'investimento entro 30 giorni.

Se provi a richiedere una vendita di lavaggio come detrazione, l'IRS rifiuterà la tua detrazione. Alla fine non perderai la detrazione, ma non sarai in grado di reclamarlo finché non rimarrai fuori dall'investimento per almeno quel periodo di 30 giorni dopo la perdita. Quando vendi le azioni riacquistate in un secondo momento, anche anni dopo, puoi reclamare la perdita.

E non provare nessun gioco di gambe per cercare di schivare la regola. Non puoi vendere le azioni e rivendicare la perdita, e poi chiedi al tuo coniuge di riacquistare lo stock entro 30 giorni. Se il tuo partner sta acquistando le azioni in quella finestra di 30 giorni, semplicemente non sarai in grado di rivendicare la perdita.

Tieni presente che è perfettamente corretto vendere un investimento entro 30 giorni e rivendicare una perdita. L'elemento chiave della vendita di lavaggio è quello di riacquistare lo stock all'interno di quella finestra.

Però, potresti essere in grado di divincolarti attraverso una scappatoia con alcuni tipi di fondi, Per esempio, quelli basati su indici popolari, come lo Standard &Poor's 500. Puoi subire una perdita su un fondo indice S&P 500 ma acquistarne un altro, e sarai comunque in grado di reclamare la tua perdita e rimanere investito. Questo metodo funziona perché questi due diversi fondi seguono lo stesso indice, quindi hanno sostanzialmente le stesse partecipazioni, eppure sono fondi tecnicamente diversi.

Linea di fondo

Dedurre una perdita di azioni dalla dichiarazione dei redditi può essere una mossa saggia per ridurre il reddito imponibile, e alcuni investitori si impegnano molto per assicurarsi di ottenere il massimo da questa regola ogni anno. Però, potresti voler stare attento a non vendere un titolo solo per ottenere l'agevolazione fiscale, se pensi che sia un buon investimento a lungo termine. Vendere un titolo altrimenti buono a un punto basso può significare che stai vendendo proprio mentre sta per rimbalzare.